2015年9月

一、基本情況

本項目以中鐵七局集團****甲級資質中標，項目部名稱為中鐵七局集團第四工程****襄陽北編組站工程項目經理部，承建單位為中鐵七局集團第四工程****，建設單位為武漢鐵路局襄樊工程建設指揮部，設計單位為中鐵第四勘察設計院集團****,監理單位為武漢鐵道工程建設監理有限責任公司。

（一）建管單位概況

1.業主情況，業主為武漢鐵路局襄樊工程建設指揮部，所屬上級單位為武漢鐵路局，我公司與武漢鐵路局存在長期業務往來，信譽度頗高，在我公司乃至七局占有舉足輕重的地位。

2襄陽北編組站建設項目及建設資金是原鐵道部（現中國鐵路總公司）投資規劃和編制的國家重點工程。

（二）簽約合同概況

1.合同價情況，本合同清單價***元、總價***元,一分部施工圖收入***元，安全生產費及總承包風險費12736520，合同總收入***元。另蒙西線9887324元。

2.合同工期及執**況，合同簽約日期2013年1月14日、合同工期547天、實際開工日期2013年2月1日、預計完工日期2015年6月1日。

3.合同保證情況，預付款擔保金額為2000萬元，擔保有效期為2013年3月21日至2014年3月20日。

4.工程結算計價條款概述，工程量清單中各個子目的具體計算規則按《鐵路工程工程量清單計價指南》執行。

5資金撥付條款概述：承包人應根據甲方批準的實施性施工組織設計和施工計劃，提出月度付款計劃；經發包人批準后，預付款不得高于下達的月度施工計劃的70%。按批準的季度驗工計價的90%扣除月預付款和工程預付款（備料款）；單位工程施工質量驗收合格后，在單位工程核定驗估價費用的95%中扣除預付款和預付款。

（3） 項目部紅線造價簽認見下表

(四)項目合同管理情況

共簽訂合同81份，其中，臨時建設合同14份，主體工程合同67份包含地基處理工程合同5份，樁基施工工程合同4份，攪拌站工程合同1份，鋼筋加工合同2份，橋涵工程合同21份，橋面系工程合同1份，路基工程16份，綠化合同1份，挖孔樁合同1份，附屬工程10份,零星工程1份，軌道工程4份。所有這些都已經過公司審核，正在實施中。

（5） 項目部組置及構及人員

項目部于2013年1月成立，下設六部一室，工程部、物資部、工經部、財務部、綜合部、安質部、試驗室，項目部下面設置三個工區及攪拌站，現有員工73人，其中外聘及大集體人員3人。

（六）管段工程概況

1.工程主體情況

（1）路基概況

路基長9.1km，土石方2508649斷面立方米（路基挖土方454144斷面立方米、路基填土方1088548斷面立方米，a、b組填料212704斷面立方米、填筑改良土753253斷面立方米）、干砌片石0.55萬方、漿砌石5.

16000m3，混凝土9300m3，鋼筋混凝土0900m3，墊層9

4萬方、水泥攪拌樁3.58萬米、cfg樁15萬米、塑料排水板34.78萬米、擋土墻混凝土0.

61萬平方米，加筋土擋墻0.31平方米，綠化、土工布等。

（2）橋涵概況

特大橋2748.465延長米/2座、梁式中橋37.9延長米/1座、框架中小橋11202.24頂平方米/8座、涵洞500.64橫延米/7座。

（3）軌道概況

本標段正線鋪軌14.2鋪軌公里，其中1.074公里線路撥移工作，站線新鋪軌28.

03公里、站線改建線路16.614公里、新鋪道岔90組（其中單開道岔62組、特種道岔28組）、拆除道岔45組、重鋪道岔17組等，鋪枕98246根，鋪道碴132956立方米。

（4）站場建筑概況

水泥路5萬平方米，砂漿排水溝37.32公里。

2.主要工作量及完成情況

截至2015年9月25日項目部完成合同內產值26497萬（其中安全生產費789萬，總承包風險費484.65萬），合同外383萬，另蒙西線766萬，項目開累完成產值27646萬。

（1）橋梁工程

共完成樁基409根，占設計409根樁的100%。已完成86個瓶蓋，占設計86個瓶蓋的100%。完成墩臺88座，占設計88座的100%。

t梁預制架設共完成84孔，其中24m完成8孔，剩余0孔；32m完成75孔，剩余0孔；20m完成1孔，剩余0孔。

（2）框架橋（涵洞）

共設計涵洞和中小橋20座，其中19座已開工，15座已完工。完成中小框架橋6980.98平方米，涵洞566.95延米，分別占設計的61%和100%。

（3）路基

設計路基土石方282萬立方米，已完成246萬立方米。其中，已完成區間站場51萬立方米，站場195萬立方米。

（一）損益情況

注：本表工程收入為按中標單價計算確定的實際完成工作量值；項目成本是指項目本身或分包完成的實際工作量的直接和間接成本；稅金及附加按項目收入匹配計算；管理成本反映研發成本（間接成本）；紅線成本利潤是根據項目收入減去紅線成本和稅金計算得出的。

主營業務收入：269620086元。其中，實物完成工作量為人民幣**；材料調差-6843720元；

主營業務成本：293950956.7元；

其中：人工費6239154.51元，材料費102381577元

3元（其中已發生未支付296萬元）、機械費21192212.84元、其他直接費24140306.92元（其中已完成未支付1876210元）、勞務分包 110643194 元（其中已完未結539萬元）、間接費29354511.

17元。

稅金及附加：9221006.94元；

財務費用：11058.61元；

利潤：-33562937元；

虧損原因：（1）由于施工環境、征地拆遷等因素影響，施工進度緩慢，完成產品較低，造成間接費對紅線間接費產值比差額較大。本期項目部總收入為人民幣**，按紅線成本計算，間接費用為9436703元

01元（269620086*3.5%），項目部實際發生間接費29354511.17元(間接費+管理費)，虧損19917808.

16元。

（3）襄北一分部與襄北二分部共同負擔費用：變壓器安裝費用、標準化試驗室建設及檢測費用，對建指、監理及相關上級管理機構協調費，攪拌站建設費用，以上費用由待項目部雙方協商分劈。

（二）財務狀況（報表數據）

主營業務收入：303186771元；

主營業務成本：283896453.51元，其中：

人工費45346269.65元，材料費90604105.99元，機械費20981206元

24(外租機械20696399.97元)元、其他直接費24203987.88元、專業分包79028000.

13元（預結算26631152.98元），間接費用23732883.62元。

稅金及附加：10368987.58元；

管理費：8889419.14元；

財務費用:10021.4元；

資產減值損失：10883.85元

利潤：11005.52元；

（三）存貨情況

庫存材料287.68萬元。

4） 剩余工作量、價值和成本**

1）、剩余工作量及價值

剩余價值共***元，其中

1、站場路基工程

共挖土方47893立方米，土質改良163132立方米，取土100326立方米，a組填料60431立方米。

（1） 上行出發場（gdk1+550-gdk2+100）六場

土方開挖3320立方米，取土改良4250立方米，a組填料4250立方米。

（2） 上行編組站及上行到達場（gdk2+100-gdk5+600）45號場

土方開挖44573立方米，取土100326立方米，改良土壤158882立方米，a組填充材料56181立方米

2、路基附屬工程

合計漿砌片石3000方，混凝土550方，播撒草籽18704平方米，噴播植草2108平方米，栽植灌木62.4345千株，復合土工膜26653平方米，擋土墻混凝土1561方，土工格柵拉筋帶22145平方米，混凝土路面31465平方米，排水溝5838延米。

（1） 五碼上行編組站（gdk2+100-gdk4+100）

漿砌片石3000方，混凝土550方，播撒草籽14074平方米，噴播植草1219平方米，栽植灌木45.8775千株，復合土工膜22589平方米，土工格柵30020平方米，擋土墻混凝土96方。

（2） 上行到達場（gdk4+100-gdk5+600）四場

播撒草籽4630平方米，噴播植草889平方米，栽植灌木16.557千株，復合土工膜4064平方米，擋土墻混凝土1465方，土工格柵拉筋帶22145平方米。

（3）站場附屬

混凝土路面31465平方米，排水溝5838延米。

3、橋涵工程

（1） 順正河框架中橋（含變更設計新增133.1平方米屋面）

框架橋主體及附屬2635平方米。

（2）峰下機走線立交小橋

框架橋體及其附件373.96平方米。

（3） 車城湖路2號立交橋上行系統

框架橋身及附屬293頂平米，明挖基礎(含承臺)384.7圬工方，地基處理換填132.9立方米。

（4） 清風路立交橋（含地方投資）

框架橋身及附屬1074頂平米，明挖基礎(含承臺)545圬工方。

? 項目分析報告 ?

中秋節是中國傳統文化的一部分,自古以來中秋就代表著團圓,這從另一層面而言也反映了中國的那種家文化。在生活節奏不斷加快的今天,在人們不斷追求物質的時代,我們還有多少中秋的記憶。隨著中秋節的臨近,月餅大戰在各大賣場拉開,漸成市民消費熱點。月餅是中國傳統的中秋節食品,隨著時間的流逝,現代人還喜歡吃月餅嗎?什么口味的月餅更受歡迎呢?這么久以來月餅又有什么新的變化與發展呢?

1、中秋吃月餅的傳統未變

2、買月餅的目的

3、買月餅時最關心的因素

4、喜歡的月餅口味

5、購買月餅用途、渠道多種多樣

6、買月餅最注重口味,傳統新式月餅皆大歡喜

7、月餅價位的選擇與收入密切相關。

8、物美價廉月餅更受青睞

消費者普遍反映現在市場上月餅包裝表里不一、華而不實,月餅的豪華包裝的價值已經遠遠超出了月餅本身的價值。這已經與中秋月餅團圓和幸福的含義相違背。因此,消費者對于市場上月餅的過度包裝還是持反對意見的物美價廉的月餅更受大眾的喜愛。

月餅是中秋節文化的一部分,然而目前這種文化也存在一些不合理的地方。不合理的方面很多,其中認為廣告宣傳過度炒作的人數所占比最多,達到40%;其次,有18%的人認為其微生物菌落總數、致病菌等超標;還有其它涉及到小作坊企業、配料不新鮮等問題,其實歸總起來就是食品安全問題。食品安全是目前中國面臨地一個大問題,月餅作為食品的一種,也免不了這個問題的存在,從之前的冠生圓使用陳餡問題的爆發所引出的行業“潛規則”,這些不得不讓人去思考擔憂這個問題。傳統的文化難道要因為那些虛華的商業行為,那些不道德的企業行為而失去原有的本質嗎?

2、對于大多數人購買月餅的目的主要二種,一個是自己吃,另一個則是送給親友。在選購時,基本上主要考慮的是它的質量和口味因素,當然,價格也是部分人所考慮的因素之一,對于近七成的人可接受的價格在百元以下,有三成的人或接受的價格范圍在100至200元之間。對這種價格的敏感在一定程度上也反映到消費者對促銷方式的偏好上,有一半以上的消費者更希望打折的促銷方式,其次是贈送贈品。

3、對于現代人而言,超市已是人們購買產品的重要渠道,月餅也不例外,有七成以上的人是在超市購買月餅當然還有相當一部分會通過月餅專賣店進行定購。其中,真正會自己去購買月餅的人只有67%,有五成左右的人是親朋好友贈送或是單位派發,這與以往有很大的不同?，F在的月餅好看了,也貴了,但是沒有情的味道了,在發展過程中,把最重要的東西給丟了。在投資時注意到這些,應該會有很大的幫助。

? 項目分析報告 ?

主要包括：項目名稱，承辦單位，項目投資方案，投資分析，項目建設目標及意義，項目組織機構。

一、項目背景分析及規劃

主要包括：1、項目背景。 2、項目建設規劃。 3、主要產品和產量。 4、工藝技術方案

二、外部環境分析

主要包括：1、外部一般環境（PEST）分析。 2、產業分析。

三、市場需求預測

主要包括：1、國外市場需求預測。 2、國內市場需求狀況分析。

四、內部分析

主要包括：1、項目地理位置分析。 2、資源和技術。3、項目之SWOT分析。4、項目競爭戰略的選擇。

五、財務評價

主要包括：1、評價方法的選擇及依據。2、項目投資估算。 3、產品成本及費用估算。 4、產品銷售收入及稅金估算。 5、利潤及分配。 6、財務盈利能力分析。 7、項目盈虧平衡分析。 8、財務評價分析結論。

六、融資策略

主要包括：資金籌措、資金來源、資金運籌計劃等。

七、價值分析判斷

主要包括：價值判斷方法的選擇，價值評估。

八、項目投資價值分析報告的概念

在國際投資領域中，為減少投資人的投資失誤和風險，每一次投資活動都必須建立一套科學的，適應自己的投資活動特征的理論和方法。投資價值分析報告正是吸收了國際上投資項目分析評價的理論和方法，利用豐富的資料和數據，定性和定量相結合，對投資項目的價值進行全面的分析評價。

項目投資價值分析報告是投資前期一個重要的關鍵步驟，項目的規模大小、區域分析、項目的經營管理、市場分析、經濟性分析、利潤預測、財務評價等重大問題，都要在投資價值分析報告中體現。

九、項目投資價值分析報告的作用

項目投資價值分析報告在項目可行性研究的基礎上，吸收國內外投資項目分析評價的理論和方法，利用豐富的資料和數據，定性和定量相結合，對投資項目的價值進行全面的分析評估。進行投資價值分析評估的目的是通過對投資項目的技術、產品、市場、財務、管理團隊和環境等方面的分析和評價，并通過分析計算投資項目在項目計算期產生的預期現金流確定其有無投資價值以及相關的風險有多大，并進而做出投資決策，對投資者而言，項目投資價值分析報告是一個投資決策輔助工具，它為投資者提供了一個全面、系統、客觀的全要素評價體系和綜合分析平臺。利用項目投資價值分析評估報告，投資者能全方位、多視角地剖析和挖掘風險企業的投資價值，最大限度地降低投資風險。對企業或項目法人而言，利用項目投資價值分析報告可以對項目的投融資方案以及未來收益等進行自我診斷和預知，以適應資本市場的投資要求，進而達到在資本市場上融資的目的。

一份好的項目投資價值分析報告將會使投資者更快、更好地了解投資項目，使投資者對項目有信心，有熱情，動員促成投資者參與該項目，最終達到為項目籌集資金的作用。

? 項目分析報告 ?

一、一般工業項目可行性研究報告格式模板

第一章 項目總論

第二章 項目背景和發展概況

第三章 市場分析與建設規模

第四章 建設條件與廠址選擇

第五章 工廠技術方案

第六章 環境保護與勞動安全

第七章 企業組織和勞動定員

第八章 項目實施進度安排

第九章 投資估算與資金籌措

第十章 財務效益、經濟與社會效益評價

第十一章 可行性研究結論與建議

二、項目可行性分析報告范文

第一章 項目總論

總論作為可行性研究報告的首章，要綜合敘述研究報告中各章節的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便?？傉撜驴筛鶕椖康木唧w條件，參照下列內容編寫。

1.1 項目背景

1.1.1 項目名稱

企業或工程的全稱，應和項目建議書所列的名稱一致。

1.1.2 項目承辦單位

承辦單位系指負責項目籌建工作的單位（或稱建設單位），應注明單位的全稱和總負責人。

1.1.3 項目主管部門

注明項目所屬的主管部門?；蛩鶎偌瘓F、公司的名稱。中外合資項目應注明投資各方所屬部門。集團或公司的名稱、地址及法人代表的姓名、國籍。

地點

1.1.5 承擔可行性研究工作的單位和法人代表

如由若干單位協作承擔項目可行性研究工作，應注明各單位的名稱及其負責的工程名稱、總負責單位和負責人。如與國外咨詢機構合作進行可行性研究的項目，則應將承擔研究工作的中外各方的單位名稱、法人代表以及所承擔的工程、分工和協作關系等，分別說明。

1.1.6 研究工作依據

在可行性研究中作為依據的法規、文件、資料、要列出名稱、來源、發布日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報告的附件，這些法規、文件、資料大致可分為四個部分：

（1）項目主管部門對項目的建設要求所下達的指令性文件；對項目承辦單位或可行性研究單位的請示報告的批復文件。

（2）可行性研究開始前已經形成的工作成果及文件。

（法令和法規。

（4）根據項目需要進行調查和收集的設計基礎資料。

1.1.7研究工作概況

（技術政策、生產力布局要求；項目擬建的理由與重要性。

（廠址選擇原則及成果、環境影響報告的撰寫情況、涉外工作的準備及進展情況等等，要求逐一簡要說明。

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1.2 可行性研究結論

在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、生產規模、廠址技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益與國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，本節需將對有關章節的研究結論作簡要敘述，并提出最終結論。

1.2.1 市場預測和項目規模

（1）市場需求量簡要分析。

（銷售方向。

（3）產品定價及銷售收入預測。

（。

（5）主要產品及副產品品種和產量。

燃料和動力供應

（燃料、主要輔助材料以及動力數量、規格、質量和來源。

（規格、需用量及來源等。

（工業品的名稱、規格、年用量、來源及必要性。

1.2.3 廠址

地理位置、占地面積及必要性

水源及取水條件。

廢水、廢渣排放堆置條件。

1.2.4 項目工程技術方案

（輔助設施、公用工程、生活設施內容。

（工藝技術。

（技術特點、型號等。

1.2.5 環境保護

排放污染物的種類、數量，是否達到國家規定的排放標準。

主要治理設施及投資。

1.2.6 工廠組織及勞動定員

工廠組織形式和勞動制度。

全廠總定員及各類人員需要量。

勞動力來源。

1.2.7 項目建設進度

1.2.8 投資估算和資金籌措

（、流動資金總額，并按人民幣、外幣分別列出。

（貸款利率、償還條件。合資項目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。

1.2.9 項目財務和經濟評論

（單位成本。

（2）項目總收入，包括銷售收入和其它收入。

（財務凈現值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點等指標計算結果。

（成本等指標計算結果。

1.2.10項目綜合評價結論

1.3 主要技術經濟指標表

在總論章中，可將研究報告各章節中的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。

主要技術指標表根據項目有所不同，一般包括：生產規模、全年生產數、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產率，年總成本、單位產品成本、年總產值、年利稅總額、財務內部收益率，借款償還期，經濟內部收益率，投資回收期等。

1.4 存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二章 項目背景和發展概況

這一部分主要應說明項目的發起過程、提出的理由、前期工作的發展過程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎。為此，需將項目的提出背景與發展概況作系統地敘述。說明項目提出的背景、投資理由、在可行性研究前已經進行的工作情況及其成果、重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發展概況的同時，應能清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。

2.1 項目提出的背景

2.1.1 國家或行業發展規劃

說明國家有關的產業政策、技術政策、分析項目是否符合這些宏觀經濟要求。

2.1.2 項目發起人和發起緣由

（注冊國家、地址等詳細情況。

（產品市場前景好、出口換匯、該類產品可取得的優惠政策、利用現有的基礎設施等。

2.2 項目發展概況

項目發展開礦指項目在可行性研究前所進行的工作情況。如：調查研究、試制試驗、項目建議書（初步可行性研究）的撰寫與審批過程、廠址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項。

2.2.1 已進行的調查研究項目及其成果

水資源、能源和二次能源的調查。

2、市場調查，包括全國性和地區性市場情況調查；出口產品國際市場供需趨勢調查。

公用動力供應、生活福利設施等的調查。

水體、土壤等目前環境質量狀況等。說明環境現狀資料的取得途徑、提供單位、以及當地環保管理部門的意見和要求，取得的環境現狀資料及文件名稱。

情況

已完成及正在進行的試驗試制工作（項目）的名稱、內容及試驗結果。這些實驗包括建筑材料的試驗、擬采用的新工藝技術的試驗。對采用的新工藝技術必須有國家有關部門的認可證明。

2.2.3 廠址初勘和初步測量工作情況

（測量、比選等工作情況。

（2）初步選擇意見和資料。

（3）遺留問題。

的撰寫、提出及審批過程

（的撰寫、提出及審批過程。

（2）項目建議書所附資料名稱。

（3）審批文件文號及其要點。

2.3 投資的必要性

一般從企業本身所獲得的經濟效益及項目對宏觀經濟、對社會發展所產生的影響兩方面來說明投資的必要性。包括下面這些內容。

（1）企業獲得的利潤情況。

（2）企業可以提高產品質量，加強市場競爭力。

（3）擴大生產能力，改變產品結構。

（4）采用新工藝，節約能源，減少環境污染，提高勞動生產率。

（5）產品進入國際市場的優越條件和競爭力。

（社會發展的積極影響。包括增加稅收、提高就業率、提高科技水平等。

第三章 市場分析與建設規模

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在市場需求情況有了充分了解之后才能解決，而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響的項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細闡述市場需求預測、價格分析，并確定建設規模。

3.1 市場調查

3.1.1 擬建項目產出物用途調查

本產品的主要用途，可否有替代其他產品的用途，如果產品是工業基本原料，應分別說明本項目產品在主要使用行業的用途及單位消耗量。

產品經濟壽命期論述。調查本產品目前處于經濟壽命周期的哪一個階段，更新換代的可能時間。

3.1.2 產品現有生產能力調查

（1）本項目產品國內現有生產能力總量，現有生產能力開工率；主要生產廠家生產能力利用率。

（2）國內現有生活能力總量在本地區的分布數量與比例。

（數量與比例。

（4）已批擬開工建設項目的生產能力，預計投產年月。

在建設項目和已批待開工建設項目，目前雖然沒有形成綜合生產能力，但卻是生產能力的組成部分。

3.1.3 產品產量及銷售量調查

（1）全國或地區目前的產量總數。

（2）本產品一段時期以來的產量變化情況。

（3）本產品國內保有量與國外有關國家保有量的分析比較，以了解國內保有量是多還是少，說明本產品市場需求滿足程度。

（4）本產品一段時期以來的進口量及進口來源，主要來自哪些國家或地區；占國內生產量或銷售量的比例；進口產品的價格等。

（5）本產品一段時期以來的出口量及出口去向，占國內生產量的比例；主要向哪些國家或地區出口，出口產品的價格。

3.1.4 替代產品調查

（質量與本產品相比的優缺點。

（產量；可作替代用途的比例；價格分析。

（3）可替代產品進口可能性及價格。

3.1.5 產品價格調查

（1）產品的定價管理辦法，是由國家控制價格，還是由市場定價。

（原因。

3.1.6 國外市場調查

（1）產品國外的主要生產國家和地區。

（生產能力、銷售量。

（3）產品國際市場銷售價格及其變動趨勢

（4）我國進口該種產品的主要進口國的生產能力及變化趨勢。

3.2 市場預測

市場預測是市場調查在時間和空間商的延續，是利用市場調查所得到的信息資料，根據市場信息資料分析報告的結論，對本項目產品未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預測的結論是制訂產品方案、確定項目建設規模所必須的依據。

3.2.1 國內市場需求預測

可行性研究工作中，應對下述各項與市場預測有關的因素加以說明：

（1）本產品的消耗對象。

（電冰箱的消費需要有電等等。預測某一種產品的市場需求量時，應將哪些不具備消費條件的消費領域從消費對象總量中剔除掉。

（3）本產品更新周期的特點，說明本產品有效經濟壽命的長短。

（4）可能出現的替代產品，即代用品。

（5）本產品使用中可能產生的新用途。產品所用途的出現，意味著擴大了本產品的消費領域，擴大了市場需求容量。

根據以上分析，提出預測的本產品國內需求量及與現有生產能力的差距。

3.2.2 產品出口或進口替代分析

（重量、價格、配件、維修等方面進行比較，說明本產品的優勢和有利條件。

（2）出口可行性分析。如果擬建項目的產品在質量和技術等方面，具備在國際市場上進行競爭的能力，則應考慮國外市場對本產品的需求。

分析國家對該種產品的出口有何限制條件或鼓勵措施，該產品進口國的貿易政策，該產品出口流向，出口價格是否有利。

通過以上分析，預測本項目產品可能的替代進口量或出口量。

3.2.3 價格預測

進行產品價格預測，要考慮產品產量、質量、同類產品目前價格水平，還要分析國際、國內市場價格變化趨勢，國家的物價政策變化、產品全社會供需變化等因素；產品降低生產成本的措施和可能性；為擴大市場需采用的價格策略等，綜合以上因素，預測產品可能的銷售價格。

對擬增加出口的產品或替代進口產品，還要參照國際市場價格及變化趨勢定價，如產品外銷，應附有有關方面承諾外銷的意向書。

3.3 市場推銷戰略

在商品經濟環境中，企業不可能仍然依靠國家統購包銷完成銷售額。企業要根據市場情況，制定合適的銷售戰略，爭取擴大市場份額，穩定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰略進行相應研究。

3.3.1 推銷方式

（1）投資者分成。

（2）企業自銷。

（3）國家部分收購。

（4）經銷人代銷及代銷人情況分析。

3.3.2 推銷措施

（1）銷售和經銷機構的建立。

（2）銷售網點規劃。

（3）廣告及宣傳計劃。

（4）咨詢服務和售后維修措施。

3.3.3 促銷價格制度

促銷價格制定可根據市場銷售預測情況確定，一般用于產品投產初期，以較低價格、同等質量、優良的售后服務擴大市場占有份額。

投產初期產品以較低價格出售，會對銷售收入產生影響，因此價格制定要合理，并應采取相應的成本控制措施。在一定時期后，可根據產品銷售情況逐漸將產品價格提高到一定水平。

3.3.4 產品銷售費用預測

產品銷售費用包括建立銷售機構、銷售網點、培訓銷售人員、產品廣告宣傳、咨詢及售后維修服務費用，在可行性研究中，應根據制定的產品銷售計劃，分別估算產品銷售費用。對某些產品，銷售費用在成本中占很大比例的，不可忽略不計。

3.4 產品方案和建設規模

3.4.1 產品方案

（1）列出產品名稱。有多種產品時，應逐一列出主產品和主要副產品名稱。

（標準選擇依據。

3.4.2 建設規模

建設規模又叫設計生產能力，是指項目生產一定質量標準的產品的最大能力。一般用實物單位或標準實物單位來計量。

（1）建設總規模。說明主要產品年產量，主要副產品年產量，主要設備裝置。

（2）主要生產車間的生產能力，生產線數量。

（3）說明項目經濟規模，不同規模下項目效益與費用的比較分析，說明本項目確定的建設規模的合理性。

（分期建設規模并說明分期建設的起止時期、各期建設的主要內容。

3.5 產品銷售收入預測

根據確定的產品方案和建設規模及預測的產品價格，可以估算產品銷售收入。

產品銷售收入可以分別計算主要產品和副產品的年銷售總收入，并計算銷售收入和計算期內銷售總收入，銷售收入一般列表表示。

第四章 建設條件與廠址選擇

根據前面部門中關于產品方案與建設規模的論證和建議，在這一部分中按建議的產品方案和規模來研究資源、原料、燃料、動力等的需求和供應的可靠性；并對可供選擇的廠址作進一步技術與經濟比較，確定新廠址方案。

4.1 資源和原材料

4.1.1 資源評述

資源系指項目需要利用的自然資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。項目所需資源的來源、數量、運輸方式、供應條件以及今后發展和開發趨勢等，均是項目建設的前提條件。在可行性研究報告中，對項目在有效期間所需資源及其來源的可靠性，應作深入調查和科學論證，并就下列內容進行說明分析：

（經全國儲量委員會正式批準的儲量、品位、成分、產地或供應點。

（成分與需用要求的適應性。

（計劃供應、市場供應或合資開發等不同方式。

（資源的可能供應量及今后生產發展所需資源擴大供應的可能性。

（，調整建設規?；蚍制诮ㄔO等。

4.1.2 原材料及主要輔助材料供應

（主要輔助材料需用量及供應。

按項目的生產要求，分別敘述所需的原材料及主要輔助材料的名稱、品種、規格、成分、質量以及年需用量（包括年耗用量、儲運損耗量），并分別撰寫：

① 原材料及主要輔助材料需用量表。

② 有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。

③ 需進口的原材料表。

說明進口原材料的理由和一旦來源有變化時的應變措施，分析預測原材料國產化前景及分年度國產化的提高幅度。

對季節性生產的原料，如農、林、水產品等，需說明短期進貨數量。

（動力及其它公用設施是指生產需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報告中，需說明生產所需燃料、動力及公用設施的數量和需由項目自建的種類和規模以及可以利用的現有的燃料、動力數量。

① 燃料品種的選擇，應說明其依據，如執行國家能源政策、適應地區條件、滿足生產特殊要求等。分別列出燃料需用量、來源、運輸方式，進行燃料成分分析。

② 電力最大需用負荷、供電來源及其穩定性、需要自建電力設施和投資估算。

③ 最大需水量、水源及其供應可能性。是否需增加供水設施。

④ 熱源及供熱要求。

⑤ 其它設施，如油、氣、汽需用量、供應量及需要增加設施的情況。

（燃料動力費用估算。

將主要原材料、零配件和外購燃料動力分別計算費用，其它材料可合并估算。

4.1.3 需要作生產試驗的原料

生產特定產品的某些原料因尚無生產實踐經驗；或使用指定的原料而尚無成熟的生產和工藝；或使用緣由的生產方法生產新產品還缺乏必要的生產數據等各種原因，需要對原料進行生產（中小型）試驗，以確定技術參數和消耗指標，測定產品質量，取得主要設備選型的各項數據。在可行性研究中需說明：

（試驗目的和要求。

（。

4.2 建設地區的選擇

選擇建廠地區，除須符合行業布局、國土開發整治規劃外，還應考慮資源、區域地質、交通運輸和環境保護等四要素。其原則是：

自然條件適合與項目的特定生產需要和排放要求；合理地靠近原料和市場；具有良好的投資環境和公共政策；運輸條件優越；有可供利用的社會基礎設施和協作條件；土地使用有優惠條件，可不占或少占良田，地質條件符合要求。在作方案比選時，應著重論證所選地區在行業政策上的正確性、技術上的可行性和經濟上的合理性。

4.2.1 自然條件

（地形、地貌基本情況和區域地質、地震、防洪等歷史數據。

（在枯水期的可能供應量及水質變化、地區今后水源開發和可利用水量增長情況。

（濕度、降水量、日照、風等資料，對需要增設防風沙、抗高溫、改善光照等設施的地區，需進行費用估算。

4.2.2 基礎設施

敘述擬建地區與項目直接有關的公用事業及基礎設施的情況和可供利用的條件，從不同地區、不同條件中選取最有利的地區。

（電源情況；近遠期可能的供電量及電壓；費用及計費方式；供電部門的要求。

（水源情況；近遠期可能的供水量及水質；費用及計算方式；供水部門的要求。

（3）運輸。地區內各種運輸線路的分布；站庫碼頭的位置和地形；運輸費用；運輸能力及其發展規劃等。

（4）排水。排水條件；容污水能力；當地環保部門對污水排放的要求等。

（供熱、供氣等公用設施及可利用的種類、容量、技術特征等。

（來源等。

（郵電、文化教育。

4.2.3 社會經濟條件

社會經濟條件主要指地區的工農業生產水平及近遠期發展規劃、與本項目有關的現有企業、技術工人來源等在項目建成后所需社會協作的條件。

4.2.4 其它應考慮的因素

項目選擇建廠地區還應考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區建廠時應特別慎重，要取得有關部門和群眾的認可。

（名勝古跡、自然保護區。

（2）水土保持禁墾區。

（3）礦山作業等爆破危險區。

（地方病流行或常發區。

（5）軍事設防區。

（6）生活飲用水源的衛生防護地帶。

（7）民族宗教風俗有特殊要求的地區。

4.3 廠址選擇

在實際工作中，具體廠址的選擇不一定要與建設地區的選擇分開，往往是廠址選擇與建廠地區的選擇合并進行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進行的。在可行性研究報告中，如果需要，可以分別敘述。

選擇廠址通常是隨基本建設程序的各個工作階段逐步深入的。項目建議書（初步可行性研究）階段需提出廠址初選意見；進行可行性研究時，應提出具體廠址的推薦建議；進圖初步設計階段時，對廠址的各種條件需作詳細勘查和落實，最終確認廠址，標定四周界址。

4.3.1 廠址多方案比較

建設地區選定以后，就在這個地區內選擇若干個可供建廠的地段，作具體分析比較，從中選取一個比較理想的廠址。并編寫廠址選擇報告作為可行性研究報告的附件，研究報告中僅需敘述選擇要點和廠址的主要優缺點。有關選廠所需的調查資料、勘察和測量資料、取舍理由、論證等均應編寫入選廠報告內。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列內容進行。

（地貌、地質的比較。

① 工廠輸出、入交通線、供電、取水、排污等與外界產生直接關系的方位、地形。

② 平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。

(林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評價。

（原有居民需遷移的人數及拆遷安排等條件和難度的比較。

（4）各項費用的比較。由于各個可供選擇地段條件不同，在費用上會產生較大差別，需作多方案比較。

①土地費用。如土地購置、拆遷、場地整治、青苗賠償以及土方處理等費用比較。

②交通運輸整治費。如需要建設或整治的運輸線路，轉運場站等費用比較。

③基礎處理費。如不同工程地質需用不同地基和基礎處理的費用比較。

④取水、防洪、排污設施所需費用比較。

⑤抗震所需費用比較。

⑥環境保護、生活設施等費用的比較。

4.3.2 廠址推薦方案

（廠址內生產區、生活區、廠外工程、取水點、排污點、堆場、運輸線等位置及四鄰居民點和主要生產企業的相互位置。說明對生產要求的適應性和合理性。

（地理、地形的優缺點和推薦理由。說明工程地質、水文地質、氣象等自然條件符合建廠要求的理由。

（3）環境條件的分析。

（4）占用土地種類分析：

① 占用耕地面積占總占地量的比例；

② 占用林地面積占總占地量的比例；

③ 利用荒地面積占總占地量的比例；

④ 利用山坡面積占總占地量的比例；

⑤ 需要拆遷的面積和估計所需的費用；

⑥ 推薦廠址的主要技術經濟數據。

第五章 工廠技術方案

技術方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項目應采用的生產方法、工藝和工藝流程、重要設備及其相應的總平面布置、主要車間組成及建筑物結構型式等技術方案。并在此基礎上，估算土建工程量和其它工程量。在這一部分中，除文字敘述外，還應將一些重要數據和指標列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

5.1 項目組成

凡由本項目投資的廠內、外所有單項工程、配套工程包括生產設施、生產后勤、運輸、生活福利設施等，均屬項目組成的范圍。

各單項工程和配套工程需按其性質加以分類，一般可分為：生產車間或工段；輔助生產車間或配套工程；廠外工程；生產后勤車間或設施；生活福利設施；其它單項工程。

如有自成體系需單獨撰寫分項可行性研究報告的配套工程，如自備熱電廠、水廠、鐵路、專用線等，應列出工程的名稱、分項可行性研究報告的的編號。并將工程的投資列入項目總投資內，分項研究報告列為附件。

5.2 生產技術方案

生產技術方案系指產品生產所采用的工藝技術（包括專利或專有技術）、生產方法、主要設備、測量自控裝備等技術方案。選擇技術方案必須考慮：技術是否是先進成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產品所定的質量標準；能否適應擬建地區現有工業水平；在維修、操作、人員培訓等方面是否有不能克服的障礙；所需投入物的規格和質量能否滿足生產要求，并與地區的技術吸收能力、勞動力來源相適應等。

5.2.1 產品標準

敘述本項目主要產品和副產品的質量標準。如國家一級標準、行業標準等。并將選定的標準與國家標準、國際常用標準作比較說明。

5.2.2 生產方法

使用同一種原料生產同一種產品，如有不同的生產方法時，在可行性研究階段需要作方案性選擇，根據產品用途、質量和成本等因素擇優確定。對選定的方法需要說明生產方法的名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產方法比較的利弊。

在選用專有技術、專利技術時，應說明取得技術來源、專利號、技術特征，還需說明專利和技術轉讓費的金額及支付方式。

5.2.3 技術參數和工藝流程

工藝流程系指投入物（原料或半制品）經有次序的生產加工成為產出物（產品或加工品）的過程。在生產過程中規定的各種技術條件和數據，統稱為技術參數。工藝流程和主要技術參數，在可行性研究階段需要結合產品質量、生產成本、各種消耗等要求，選取最佳方案。

在可行性研究階段只敘述若干主要車間的工藝流程，一般車間可從略。

5.2.4 主要工藝設備選擇

主要工藝設備系指工藝流程中的重要設備（包括專用設備和通用設備），應按車間、工段分別敘述所選取設備的名稱、規格、型號、數量和來源。需要從國外引進的設備，則應詳細論述引進的必要性，引進的必要性，引進方向和選擇方案比較。主要設備選型是生產的技術水平和經濟合理性的具體表現，必須作多方案比較后，確定主要設備的規格型號與來源。

（一覽表。需要引進的設備（包括備品備件）應單獨列表。引進設備還要說明引進必要性、備品備件的來源、國內分交方案，引進設備外匯來源及引進計劃。

（在可行性研究階段一般不作詳細選擇，但需按車間（工段）參照現有同類型、同規模生產廠所用的一般設備估算本項目應予裝備的設備數量，或采用行業中慣用的比例指標推算出本項目，本車間所需一般設備的數量。

（3）全廠計量設施的配置原則和要求。

（協議意向書中價格等分別估算，一段設備可綜合估算。

燃料、動力消耗指標

單位產品所用材料、燃料、動力等的消耗指標選取的來源有：

（1）現有生產廠的消耗定額高低值的平均數；

（2）同型號設備的實際運轉時的消耗值；

（3）通過生產試驗測定及分析推算；

（燃料、動力消耗指標值；

（燃料、動力消耗指標表。消耗指標不同于前面所列的原材料、燃料及動力需用量，消耗指標純屬生產過程中需要的或消耗的數量，不包括其它因素如：運輸、儲存的損耗。消耗指標與所用生產技術的先進程度有關；同一種設備不同型號的，又同生產管理和操作水平直接有關，因此常被用作企業間衡量經營管理水平的指標。

5.2.6 主要生產車間布置方案

在工藝流程、技術參數和主要設備選擇確定以后，應就設備的外形、前后位置、上下位差以及各種物料的輸入和流向、操作要求等作通盤的研究，選擇車間布置方案。車間布置方案要求達到物料流向最經濟、操作控制最有利、檢測維修最方便。

主要生產車間布置方案要求提出車間布置簡圖、主要標準尺寸和技術說明。

非主要車間布置方案要求提出建筑面積、平面尺寸、層高等估算和建筑物特征。

5.3 總平面布置和運輸

5.3.1 總平面布置原則

總平面布置應根據項目各單項工程、工藝流程、物料投入與產出、廢棄物排出以及原材料儲存、廠內外交通運輸等情況，按廠地的自然條件、生產要求與功能以及行業、專業的設計規范進行安排。達到工藝流程（生產程序）順暢、原材料與各種物料的流送線路最短、貨流人流分道、生產調度方便，并考慮用地少、施工費用節約等要求。總平面布置還應考慮到企業今后發展的方向、與外界的交通聯系線路等外部因素的合理安排。在確定了總平面布置原則并繪制總平面布置后，需估算廠區場地平整、建、構筑物基礎、管溝、路槽地下工程等全廠土石方量，并說明余缺量的走向與來源。

5.3.2 廠內外運輸方案

根據工廠的投入物、產出物與廢棄物的總量，按其不同種類、不同運輸方式與運輸工具分類說明，從運量、運距、運輸成本、運輸負荷變化以及投資與經常費用等方面加以分析。確定和推薦經濟、實用的運輸方案。運輸方案的確定要包括全廠運輸量分析、運輸設備選擇和廠外、廠內運輸方案的說明，其中廠內運輸方案要求作到與生產有機配合。

5.3.3 倉儲方案

論述原材料、燃料、主要輔助生產物料主副產品的年周轉次數；儲存期（可供生產需要的天數）；儲存方式（散堆、包垛、罐儲）；裝卸及搬運方式等方案設想和要求，對用量較大的大宗貨物以及易燃易爆危險物品的倉儲方案，應專題敘述。

5.3.4 占地面積及分析

建設項目用地，應遵循保護、開發土地資源、合理利用土地的方針，盡量少占耕地，在可行性研究報告中，要估算占用土地數量，并分別估算生產區、生活區、原料基地占地面積，計算土地利用系數、生產區場地利用系數、全廠綠化系數、占地用地面積等指標。

在占用土地分析中，還需同時說明需要拆遷的原有建筑物、構筑物的數量、面積、建筑類型；可利用的原有建構筑物的面積，拆遷后原有人員及設施的去向，項目需要支付的賠償費用。并對可能的不同拆遷方案進行拆遷費用及征地費用的比較。

5.4 土建工程

土建工程是指工廠所有建筑物、構筑物的建筑與結構設計。在可行性研究階段僅需對主要生產廠房、重要構筑物以及特殊基礎工程作原則性的敘述和方案選擇建議，如采取的建筑形式和標準、結構造型、基礎類型和需要采用的重要技術措施等。對一般建（構）筑物只作綜合說明、估算工程量、選取單位造價指標等即可。對全廠所有建（構）筑物的工程量，造價以及三材用量。視單項工程的大小，可采用不同方式進行估算。

構筑物的建筑特征與結構設計

按生產流程順次列出主要建（構）筑物名稱、建筑面積；建筑形式和標準、建筑材料的選用要求；特殊要求（防腐、防爆、防火、隔音、隔熱等）；消防及報警設施選用標準和要求，應遵守的設計規范名稱。

對一般建筑物可以列出工程量、建筑面積作綜合性說明。

結構設計的依據，主要是建構筑物的結構造型、地基處理方案、建構筑物基礎造型及對施工的特殊要求。

對需要進行抗震設計的，要有地震烈度確定依據、地震設防標準及設防方案的選擇及說明。

5.4.2 特殊基礎工程的設計

遇有不良地質條件的項目或重要建構筑物與大型工藝設備的基礎工程，應進行特殊基礎工程設計，提出設計方案的選擇建議。

對需要防震動，防腐蝕及其他有特殊要求的建筑物以及對基礎沉降有嚴格要求的工藝設備的基礎工程，需作專題研究，提出設計方案的選擇建議。

5.4.3 建筑材料

分析擬建地區可以提供的建筑材料名稱、規格、運輸條件、預制構件的最近供應點和可提供的最大構件規格及制作能力。需由外地供應的應說明主要建筑材料名稱及供應點。對項目施工時需要解決的主要問題要單獨說明，如需說明特殊工程的施工組織與機具、大型或大宗預制構件的來源等。

進行三材用量估算，撰寫建筑材料用量估算表。

第六章 環境保護與勞動安全

在項目建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護和職業安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟、布局合理、對環境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度。同時，在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。

6.1 建設地區的環境現狀

（；

（地貌、土壤和地質情況；江、河、湖、海、水庫的水文情況；氣象情況；

（森林、草原、水產和野生動物、野生植物、農作物等情況；

（風景游覽區、名勝古跡、溫泉、療養區以及重要政治文化設施情況；

（5）現有工礦企業分布情況；

（健康狀況、地方病等情況；

（地下水、地面水的環境質量狀況；

（8）交通運輸情況；

（破壞現狀資料。

6.2 項目主要污染源和污染物

6.2.1 主要污染源

分車間敘述產生污染物的裝置、設備、生產線及其投入物、產出品和排出物的品種、數量、排出方式，產生震動和噪聲、粉塵、惡臭、有毒氣體的裝置和車間；易燃、易爆、劇毒物料的運輸線路（指廠內外自運）、儲存庫站位置；放射性物料及放射性廢棄物的運輸線路、儲存和使用場所及其位置。

分析污染物的性質、成分、數量、危害程度。

6.2.2 主要污染物

（外排放的性質可分為：煙塵、粉塵、廢氣、惡臭氣體、工業廢水、生活污水、廢液、廢渣、噪聲、放射性物質、振動、電磁波輻射等。

（2）主要污染物所含有害物質分析，列舉污染物所含主要有害有毒物質。

（3）排放量。污染物經處理后最終排入周圍環境的含有有害物質的混合物的數量，注明混合物中所含有害物質的含量或濃度，并列出國家或地區允許的排放標準。

6.3 項目擬采用的環境保護標準

采用的環境保護標準是指國家及項目所在地區環保部門頒發的標準，如大氣環境質量標準、污染物排放標準、噪聲衛生標準、生活飲用水衛生標準及有關法規、規定等。如地區規定嚴于國家規定時應執行地區規定；地區沒有特定要求的；執行國家規定。個別目前國家和地方尚未制定標準的由可行性研究單位與當地環保部門協商確定。

6.4 治理環境的方案

（水文、氣象可能產生的影響，如地下水位下降、地面沉降等。防范和減少影響的措施。

（植物繁殖和生存等，防范和減少這種影響的措施。

（風景游覽區名勝古跡、療養區等可能產生的影響，如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。

（水、土壤的破壞程度及對居民生活區的影響范圍和程度，污水、廢氣、廢渣、粉塵、及其它污染物的治理措施和綜合利用方案。

（震動、電磁波等對周圍居民生活區的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。

（6）綠化措施，包括防護地帶的防護林和建設區域的綠化。

6.5 環境監測制度的建議

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監測布點原則；

監測機構的設置和設備選擇；

監測手段和監測目標。

6.6 環境保護投資估算

環境影響經濟損益簡要分析。對可以量化的環境影響，可將其計算并列入經濟評價中現金流量表內進行分析。

6.7 環境影響評論結論

6.8 勞動保護與安全衛生

建設項目必須確保投產后符合職業安全衛生要求，保障勞動者在勞動過程中的安全與健康。在可行性研究報告中，應根據國家有關規定進行分析和評價。

6.8.1 生產過程中職業危害因素的分析

（1）生產過程中職業危害因素的分析；

（高壓、易燃、易爆、輻射、振動、噪聲等操作者健康影響的分析；

（分布點及其危險程度。

（4）可能受到職業危害的人數及受害程度。

6.8.2 職業安全衛生主要設施

（擬采取的防護方案及安全檢測設施；

（緊急事故處理等安全設施的初步選擇方案；

（高噪聲、高振動工作環境擬采用的防護、檢測和檢驗設施。

6.8.3 勞動安全與職業衛生機構

（1）機構設計及人員；

（2）保健人員和保健制度；

（3）日常監測檢驗人員。

6.8.4 消防措施和設施方案建議

第七章 企業組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據項目規模；項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構、勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

7.1 企業組織

企業組織機構包括生產系統、管理系統和生活服務系統的劃分，其設置主要取決于項目設計方案和企業生產規模（產品范圍和產量、車間多少、職工人數等）。

企業組織機構設置要符合現代化大生產管理的要求，保證多個部門、多個環節以及全體成員之間能協調一致地配合，以完成企業的生產經營目標。

7.1.1 企業組織形式

部門、行業不同，生產規模不同，企業組織機構可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式（企業董事會或管理委員會）、中層經營管理（部門和科、處）和基層現場管理（車間和設施）等三個層次。一般來說，企業管理層次與管理幅度成反比關系，幅度越大，層次越少。中小型項目可采用兩級管理（廠和科室、車間）；大型項目可采用三級管理（公司或總廠、廠或分廠、車間）。

7.1.2 企業工作制度

根據各車間和設施的工藝特點和生產需要，可分別采用連續工作制或間斷工作制。個別項目采用季節性生產，每年可分為生產期和停產期。

7.2 勞動定員和人員培訓

7.2.1 勞動定員

一般來說，企業所需人員按其工作崗位和勞動分工不同，可分為四類人員：

（中直接從事工業性生產的工人及廠外運輸與廠房建構筑物大修理的工人；

（2）工程技術人員？是指擔負工程技術工作并具有工程技術能力的人員；

（從事行政、生產管理、產品銷售的人員；

（4）服務人員：是指服務于職工生活或間接服務于生產的人員；

在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，撰寫勞動定員匯總表。

企業所需人員，有一部分必須參與建設過程、設備安裝、調試，對這部分人員的來源及進廠時間要單獨說明。

7.2.2 年總工資和職工年平均工資估算

分人員類別估算年工資總額，并計算職工年平均工資。

7.2.3 人員培訓及費用估算

（1）人員來源分析，需培訓的人員總數。

（維修和管理人員，部分生產維修人員可參加本項目施工現場的施工、設備安裝、調試、運轉。引進國外新工藝、新技術、新設備，必要時派往國外生產現場和設備供應廠實習。② 在廠區舉辦各種類型的培訓班，按照生產和業務工作的具體內容，分專業、分工種進行培訓。

（專業、時間、方式和國外培訓人員數量、國別、專業、方式、時間及國外培訓的必要性。

（4）培訓費用。國外培訓的，要單獨說明外匯來源。

第八章 項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成部分。所謂項目實施時期可稱為投資時期，是指從正式確定建設項目（批準可行性研究報告）到項目達到正常生產這段時間，這一時期包括項目實施準備、資金籌集安排、勘察設計和設備訂貨、施工準備、施工和生產準備、試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時開展、相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環節進行統一規劃、綜合平衡，作出合理而又切實可行的安排。

8.1 項目實施的各階段

8.1.1 建立項目實施管理機構

根據項目不同，新項目可以由業主指定項目實施管理機構；改擴建和技改項目可在老企業內專門成立籌建小組，籌建小組的任務是辦理勘察設計和施工的委托手續及簽訂相應的合同和協議（一般是通過招標、投標和評標來確定的）；參加廠址選擇；提供設計必需的基礎資料；申請或訂購設備和材料；負責設備的檢驗和運輸；承擔各項生產準備工作。

8.1.2 資金籌集安排

項目資金的落實包括總投資費用（固定資產投資和流動資金）的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。在可行性研究階段要撰寫投資估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規劃方案。在正式確定建設項目和明確了總投資費用及其分年度使用計劃之后，即可立即著手籌集資金。

8.1.3 技術獲得與轉讓

技術獲得和轉讓是實施時期的一個關鍵要素，選擇的技術將涉及到法律、經濟、財務和技術等許多方面。當從國外引進專有技術時，與國外供應商的談判有時需要長的時間，有時還要解決法律問題，例如專利權的限制或者技術轉讓的限制等。如果技術供應商標的合同責任中含培訓，那就應該包括在培訓計劃中，可行性研究中應包含與項目選擇有關的技術獲得與轉讓有關的計劃時間和費用。分配給項目詳細工程設計的計劃時間，將取決于技術種類及其復雜性。

8.1.4 勘察設計和設備訂貨

在設計工作開展的過程中，要委托進行必要的現場勘測工作。要提出設備、材料訂貨清單和非標準設備制造圖紙?？睖y精度要與設計階段相適應，設計階段的劃分可根據不同項目區別對待。大中型項目一般采用兩階段設計（初步設計和施工圖設計），技術復雜或行業有特殊要求的項目或其中某些采用新工藝技術的車間，可能在施工圖設計之前，再增加一個技術設計階段。

安排大型建設項目的設計進度要充分考慮設備問價和大型設備的預訂貨時間以及取得設備資料的時間。

訂購設備要考慮設備到達時間和安排順序。當引進國外設備時，還要考慮到向國外有關公司進行詢價、談判（技術談判和商務談判），比選和簽訂合同所需要的時間，以及辦理各種審批手續所需的時間。

8.1.5 施工準備

項目初步設計話總概算一旦批準之后，即可著手進行施工準備，施工準備包括的主要工作內容有：選定施工單位話簽訂施工合同。

一般時通過投標確定施工單位。此外，還需進行如弟征購和拆遷安排；組織設備和材料訂貨（前面已經述及）；完成施工用水、用電和道路等工程；進行臨時設施建設和代替臨時工程的住宅建設以及報批開工報告等。

8.1.6 施工和生產準備

（發運、運輸以及設備的安裝都要作出適當的安排，保證合理交叉進行。

（2）生產準備：

①建立管理機構，企業管理方式在項目實施過程中逐步形成、擴大和健全。

②招收和培訓職工。對職工的調集、招聘和必要的培訓要做出適當的時間安排，使其和生產經營需要相銜接。

③組織收集生產技術資料，制訂必要的管理制度和各種操作規程。

④組織生產物資供應。落實原材料、燃料、協作產品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關協議。

⑤組織工具、器具、模具、備品、備件等的計劃、制造和訂貨。

⑥生產前推銷。投產前后應制訂具體的銷售計劃，并進行銷售市場的準備工作，包括廣告宣傳、培訓銷售人員和推銷人員等。

8.1.7 竣工驗收

這個階段通常包括以下各項活動：

（1）生產前檢查；

（；

（；

（交付使用。

建設項目按批準的設計文件規定的內容建完，并經生產前檢查、試運轉、帶負荷試運轉合格后，形成生產能力，能正常生產合格產品時，應及時驗收。這時，生產人員進駐現場，由施工單位向建設單位辦理移交固定資產手續，交付使用。

國外引進成套設備項目和大型聯合企業可安排試生產階段，試生產時間一般不應超過三個月（成套引進項目合同中有專門規定除外）。

建設項目驗收前，建設單位應組織設計、施工等單位進行初步驗收，提出竣工驗收報告和竣工決算，系統整理技術資料，提交竣工圖。

8.2 項目實施進度表

在可行性研究報告中，根據分別確定的項目實施各階段所需時間，撰寫實施進度表，項目實施進度表有多種表示方法。在我國，多年來一直采用的方法是橫道圖。近年來，網絡圖在一些行業中也開始應用。

簡單項目的實施進度可用橫道圖，復雜項目的實施進度可用網絡圖（關鍵路線法或項目評審技術）。為避免項目實施工程中費用和時間的浪費以及各項作業活動能前后左右的協調配合，利用網絡圖可以模擬實施項目的各種不同方案進行篩選。

8.2.1 橫道圖

橫道圖是一種最簡單的方法。它可適用于各種項目，這種圖表可以表示建設項目的計劃任務、計劃進度和實際記錄等具體內容。它是把項目實施計劃分為若干項（作業活動或工作單元），用橫坐標表示時間，縱坐標表示各項作業活動，每項工作用一橫道表示，橫道兩端表示該項作業活動的起、止時間；其長度即是完成該作業活動所需時間。

8.2.2 網絡圖

對于包括許多相互關聯并連續活動的大型復雜的綜合建設項目和對實施進度有圖書要求的項目，需要適用網絡圖。應用統籌方法對項目實施進度作出安排。網絡的定義是一組節點（圓圈）用一組帶方向弧所連接，關鍵路線法（CPM）和項目評審技術（PERT）是應用網絡圖的兩種方法，網絡圖多用于施工階段的項目規劃與控制。目前在可行性研究階段，一些行業也有所應用。

8.3 項目實施費用

項目實施費用是指項目從籌建開始直到項目鞠躬投產以前整個實施時期的籌建費用。這部分費用應包括在項目固定資產投資估算的第二部分，即其他建設費用中，項目實施費用按以下各項分別估算。

8.3.1 建設單位管理費

建設單位管理費是指籌建單位為進行項目籌建、建設、聯合試運轉、驗收總結等工作所發生的管理費用，不包括應計入設備、材料預算價格的建設單位采購及保管設備、材料所需的費用。可以“單項工程費用”為基礎，乘以按照工程項目的不同規模分別制定的建設單位管理費率計算。

8.3.2 生產籌備費

生產籌備費是指生產籌備人員費和投產前進廠人員費用。

8.3.3 生產職工培訓費

生產職工培訓費用是指項目在竣工驗收、交付使用之前擬建企業自行培訓或委托其他廠礦培訓技術人員、工人和管理人員所支出的費用以及生產單位為參加施工、設備安裝、調試、熟悉工藝流程機械性能等需要提前進廠人員所支出的費用。該項費用可根據規劃的培訓人員數、提前進廠人數、培訓方法、時間和職工培訓費定額計算。

8.3.4 辦公和生活家具購置費

辦公、生活家具購置費是指為保證項目初期正常生產、使用和管理必須購買的辦公和生活家具、用具的費用及設計規定必須建設的托兒所、醫院、招待所、中小學等的家具、用具費用。該項費用可按有關定額計算。

8.3.5 勘察設計費

勘察設計費是指：

（勘察設計，按規定應支付的費用；

（2）在規定范圍內由建設單位進行勘察設計所需的費用。此項費用可按國家頒發的工程勘察設計收費標準和有關規定進行撰寫。

8.3.6 其它應支付的費用

第九章 投資估算與資金籌措

建設項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內容的重要組成部分，要計算項目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。

9.1 項目總投資估算

建設項目總投資包括固定資產投資總額和流動資金。

9.1.1 固定資產投資總額

固定資產投資總額由固定資產投資、投資方向調節稅和建設期利息組成，在可行性研究報告中要分別估算，并匯總為固定資產投資總額。

（1）固定資產投資。根據前述各部分中估算的費用額，估算固定資產投資。

①工程費用。

分為建筑工程、設備購置、安裝工程、其他四項費用，可按主要生產車間、輔助生產車間、公用工程、服務及生活福利設施、廠外工程等分別計算，以人民幣、外幣分別表示。

主要生產車間是指生產主要產品的生產車間，輔助生產車間指為主要生產車間配套的工程項目。

公用工程是指為本項目生產服務的工程，如循環水場、給排水管網、給水泵站及水池、消防設施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。

服務及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂、學校等。廠外工程主要是指本項目外圍的輸水管線、排水系統、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉庫、貨物轉運站等。

②其他費用。

除了將前幾章中已估算的費用進行匯總分類外，還應將未估算的費用項目作出詳細的估算。

其主要費用項目有：①建設單位管理費；②職工培訓費；③辦公和生活家具購置費；④土地征用費；⑤外籍技術人員來華費用；⑥出國人員培訓考察費；⑦進口設備材料國內檢驗費；⑧工程保險費；⑨大件運輸措施費；⑩大型吊裝機具費；①項目前期工作費；②設計費；③其他費；

第二部分費用估算是，應說明各種費用的取費標準、定額，一般按國家和地區有關規定執行。估算中有外匯費用時，以外幣表示。

③預備費。

分為基本預備費和漲價預備費兩部分。分別計算列出，漲價預備費以年度投資中第一部分費用為基礎，按國家計委發布的費率計算，同時需考慮外匯部分的限價因素。

（的有關規定執行。

（各種貸款的利率及分年度用款計劃表計算得出。當項目投資來源為多種渠道時，應分別計算各種貸款資金的建設期利息。

在可行性研究中，建設期利息均按年計息。利息的計算，分為單利和復利，計息方法及年利率視項目實際情況而定。

利息計算中，假定借款發生當年在年中支用，按半年計息，還款當年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。按國家規定，建設期利息當年付清。

人民幣和外幣貸款分別計息，匯總于固定資產投資總額中。

以上各項計算完成后，撰寫固定資產投資估算表。

9.1.2 流動資金估算

（1）流動資金的組成。項目流動資金按其在生產過程中的作用，可以分為：

①儲備資金。即為保證正常生產需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。

②生產資金。即在正常生產條件下處于生產過程中的生產品占用的資金。

③成品資金。即產成品入庫后至銷售前這段時間中產成品占用的資金。

除此之外，還有應收應付帳款、現金等組成的流動資金。

（2）流動資金估算?？尚行匝芯繄蟾嬷辛鲃淤Y金的估算，按項目具體情況，可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。

擴大指標估算法為：參照同類生產企業流動資金占銷售收入、經營成本、固定資產投資的比率以及單位產量占用流動資金的比率來確定流動資金。

分項詳細估算法為：按項目占用的儲備資金、生產資金、成品資金，分別按年需用額及周轉天數估算定額流動資金，按項目占用的應收應付帳款、現金等估算非定額流動資金。

按詳細估算法估算流動資金后，可列流動資金估算表。

9.2 資金籌措

一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得，項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應對下列內容加以說明。

9.2.1 資金來源

籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實施，可能的資金渠道有：

國家預算內撥款；

國內銀行貸款：包括撥改貸、固定資產貸款、專項貸款等；

國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈款、商業貸款、出口借貸、補償貿易等；

自籌資金：包括部門、地方、企業自籌資金；

其它資金來源。

可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時間等。

9.2.2 項目籌資方案

籌資方案要在對項目資金來源、建設進度進行綜合研究后提出。為保證項目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進行比選。

可行性研究中，要對各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風險等進行比較，尋求財務費用最經濟的籌資方案。

9.3 投資使用計劃

9.3.1 投資使用計劃

投資使用計劃要考慮項目實施進度和籌資方案，使用相互銜接。

撰寫投資使用計劃表。其中：固定資產投資按不同資金來源分年列出年用數額；流動資金的安排要考慮企業的實際需要，一般從投產第一年開始按生產負荷進行安排，并按全年計算利息。

9.3.2 借款償還計劃

借款償還計劃是通過對項目各種還款資金來源的估算得出的，

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一、引言

近一個世紀以來，西方國家已經歷了五次并購浪潮。通過并購，實現了企業規模迅速擴張，推動了產業升級和資本優化配置，產生了一大批國際知名的大型跨國公司。在經濟全球化的大背景下，隨著中國經濟的高速增長和市場化程度的提高，國內越來越多的企業也選擇并購作為其實施擴張戰略的主要方式，并購已成為各類企業快速擴大規模、增強實力、提高效率的重要手段。 企業并購的基本流程主要包括收購方形成并購決策、選擇目標企業、盡職調查、交易路徑和交易結構方案設計、企業估值、談判及交易、并購后的整合等幾個主要環節。 盡職調查，也被稱為審慎性調查(Due Diligence)，是企業并購中的關鍵環節之一，是指收購方在篩選到并購目標公司后對其財務狀況、法律事務、經營活動等方面進行的全面、細致的調查和分析，以求準確了解目標公司的真實狀況。 盡職調查之所以重要在于其在企業并購過程中起著以下兩個作用： 第一、為企業制訂并購策略提供可靠依據。通過盡職調查了解目標公司財務、法律、經營等各方面的信息，將這些信息與并購方的并購目的相核對，以確定并購行為是否繼續進行;按照盡職調查結果對前期制訂的并購方案、計劃進行確認或修正，確定估值的基本假設和估值模型;盡職調查結果也是設計交易路徑及交易結構方案、制訂整合方案的重要依據。 第二、有效防范企業并購中的風險。通過對目標企業設立及存續、行業發展趨勢、市場競爭能力、公司治理、經營管理、技術研發、資產、負債、財務狀況、盈利能力、稅務事項、質量控制、環境保護、職工健康及安全生產等的綜合性審查，準確描述目標企業的現狀，全面揭示目標企業存在的風險，這有助于收購方在確定并購范圍、進行并購談判、制訂并購協議時有意識地進行規避。 現實中很多并購不成功的案例也從反面證明了盡職調查的重要性。許多企業在完成

了并購后發現，并購來的企業成了“雞肋”，沒有產生“1+1>2”的預期效果，甚至成了企業的累贅、資金的無底洞。究其原因，就是盡職調查環節的缺失或操作不規范，導致掌握的信息不充分、不準確，沒有認識到存在的風險，更談不上有意識地規避風險，在這種情況下決策難免失敗。

正是由于盡職調查在企業并購中的重要性，任何疏忽和不當都可能導致并購失敗，給收購方帶來重大損失，就非常必要事先制訂可行、細致、具有針對性的盡職調查工作方案，以保證盡職調查工作有序、有效、規范進行。

二、盡職調查方案的主要組成部分

盡職調查方案主要由項目背景介紹、項目工作組織機構及職責、盡職調查重點、時間進度計劃、工作協調方式等幾個部分組成

1、項目背景

項目背景部分的主要內容是將選擇目標企業階段了解到的目標公司的概況、股權結構、主要財務指標進行簡要介紹，對收購方的并購動因進行簡要陳述，使所有項目工作參與者對項目前期情況有一個大致了解，便于下一步的.工作開展。

目標企業概況包括：成立時間、地址、企業性質、隸屬關系、主營業務、占地面積、建筑面積、法定代表人、主要經營負責人、員工人數、重要下屬企業情況等。

股權結構：說明目標企業的投資者及其各自的股權比例，若投資者人數較多，列明前5位或前10位主要股東及其股權比例。

主要財務指標：列明目標企業最近一期的資產、負債、凈資產、收入、利潤指標情況。

并購的動因：簡要介紹收購方的戰略意圖，目標公司可能存在的收購方需要的戰略資源、并購預期產生的協同效應等。

2、項目組織機構

企業并購是事關企業未來發展的重大經濟行為，環節多、時間長，涉及專業面廣，需要聘請多家中介機構協助完成，因此有必要成立專門的項目組織機構來進行企業并購的組織、指揮、控制和協調。

通常，要設置并購項目領導小組，由收購方的主要領導擔任組長，分管領導擔任副組長，負責企業戰略、投資、財務、資產管理等部門的負責人任小組成員。項目領導小組全面負責整個并購項目的組織與實施，直接對公司的最高投資決策機構負責，保證信息溝通及時和決策高效。

項目領導小組下設并購項目工作小組，項目工作小組隨著項目實施的不同階段可分為盡職調查小組、目標公司評價與估值小組、談判與交易小組、并購整合小組。上述各小組并非各自獨立存在，而是一個有機的整體，隨著項目實施的進展依次成立。盡職調查小組的負責人或主要成員通常會加入后續的工作小組，或后續環節的小組成員提前介入盡職調查小組，以保證各環節之間的銜接和信息的及時、準確傳遞。

表1：盡職調查組織機構

盡職調查小組工作人員包括收購方專業人員，及財務顧問、律師、會計師、評估師等中介機構人員。將這些人員又分為經營、法律、財務三個專業調查組。若是并購的目標企業屬于化工、礦產等高危行業，還需要設置專門的HSE(指職工健康、安全生產、環境保護)組，并聘請專門的第三方進行HSE方面的評價。若不屬于高危行業，則可以不專門設置，其有關內容的調查工作由經營調查組承擔。

一般由并購方委托財務顧問擔任現場工作的業務總協調(也是項目整體工作的業務總協調)，負責對各專業調查組的總體調查工作安排、調度、協調，及與并購雙方的溝通，以保證工作進度和質量，復核、檢查各專業調查組的工作結論，匯總形成盡職調查小組的工作成果。

運營組、法律組、財務組分別主要由財務顧問、律師、會計師、評估師人員組成，收購方人員分別按專業加入到這些小組中。

關注點：

第一，明確各機構的職責，尤其是對各中介機構的職責應明確工作內容，提出工作要求，確定應提交的文檔，以保證工作實效。

第二，在進行盡職調查現場工作階段，應盡量安排收購方的各類專業人員加入。收購方人員的盡早介入，能夠使其掌握目標公司的第一手情況，有利于并購后的整合工作;同時有助于收購方與中介機構之間的信息溝通。

3、盡職調查的主要內容

各中介咨詢機構應依據獨立客觀性原則、謹慎性原則、全面性原則和重要性原則進行盡職調查，憑借其專業知識，通過與并購雙方的溝通，充分掌握有關信息，全面、公正、獨立地得出相應結論。

盡職調查的重點一般包括以下內容：

(1)經營活動

① 目標公司所需的競爭環境及行業地位;

② 經營效率;

③ 企業文化;

④ 人力資源;

⑤ 重大關聯方的經營狀況;

⑥ 管理層的管理能力及管理水平;

⑦ 公司組織架構合理性等;

⑧ 技術與研發;

⑨ HSE方面管理情況。

(2)法律事務

①依法成立及合法存續;

②合同;

③財產的權屬;

④環境達標情況;

⑤勞務合同及員工福利;

⑥無形資產及知識產權;

⑦專有技術及納稅情況等;

⑧訴訟事項;

⑨并購行為可能引起的法律糾紛。

(3)財務狀況

① 目標公司所遵循的會計制度及會計政策;

② 會計核算體系;

③ 財務管理制度;

④ 歷年的經營成果;

⑤ 現金流的情況;

⑥ 資產負債情況;

⑦ 稅務。

關注點

第一，以上三方面的調查不是相互孤立的，許多同一個事項需要各專業調查組分別從不同的角度予以關注，因此需要各專業調查組相互配合、相互驗證，實現對目標公司的全方位評價。

第二，以上所列只是個專業調查組開展工作的主要方向，在具體工作時還需要進一步細化;

第三，雖然總體上看，企業并購的最終目的是獲取企業發展所需的資源和能力，但具體到項目，每一個實施收購的企業想要獲取的資源和能力都是不同的，目標公司的情況也各具特殊性，因此要針對收購方的并購目的、目標公司的具體情況確定盡職調查的工作重點。在盡職調查實施過程中，應根據了解到的新情況對調查重點及時修正。

4、時間進度計劃

盡職調查分為前期準備、現場調查、出具報告三個階段

關注點：

第一，制訂時間進度計劃時，除了根據工作內容安排時間進度外，應明確提交的工作文檔，提示關鍵事項，落實責任人，以便于檢查和控制。

第二，上表中只是大致的時間安排，具體的工作中，應根據項目的復雜程度，工作范圍的大小進行調整。

5、工作協調方式

工作方案能否順利實施，計劃能否有效執行，以至于盡職調查能否達到預期的目的，很大程度上取決于參與盡職調查的項目工作人員之間的溝通和協作，因此需要建立必要的工作協調制度以加強參與調查人員之間默契配合，保證工作效率和效果。

(1)現場工作期間

① 每天晚上各調查小組對當日工作完成情況進行小結、分享信息并為其他小組提出注意事項;

② 每周五各調查小組提交工作周報，報告本周工作進度及下周工作安排，并召開各小組負責人參加的每周例會，共同討論未解決事項;

③ 各小組周報匯總后以書面或郵件形式報送收購方項目工作領導小組;

④ 對于盡職調查中遇到的困難或障礙，視問題的重要程度及是否具有共性由財務顧問或財務顧問牽頭，相關中介機構參加，與目標公司溝通、協調;

⑤ 在完成現場盡職調查后召開第二次中介機構協調會，討論各中介機構所負責部分的報告編寫事宜;

⑥ 對于需要進行的訪談工作，盡量一并安排進行。

(2)盡職調查報告撰寫

① 報告編制期間各方應隨時保持聯絡;

② 在各中介機構完成所負責報告編寫后開始盡職調查報告(匯總報告)初稿的編寫工作。待初稿完成后，召開中介機構協調會討論并定稿。

企業未來發展潛力關注財務方面的四個重要指標：

1、銷售收入增長率

2、提價能力

3、公司營業成本

4、凈資產增長率

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一、前言

為了積極響應國家旅游局提出的“中國鄉村游”主題目標，切實推進新興鎮鄉村旅游業的發展，使“鄉村游”成為我鎮經濟新的增長點。經考察研究論證，通過招商引資引進資金，創辦“新興xx農業產業園區”。在渝昆高速新興出口段依托得天獨厚的地理區位優勢開發新建一個風光秀美、山水幽雅、人與自然和諧的集“四季果園、休閑釣魚、珍禽養殖、花卉園林、品茶文化、農家特色風味小吃”于一體的“xx生態休閑農莊”度假區。

二、項目概況

xx生態休閑農莊度假區，位于新興鎮場鎮1.2公里，緊鄰高速新興出口，交通便利，自然風光優美，區域面積約有1.37平方公里，區域內耕地面積為215畝，林地面積約為1840畝。區域內現有總人口416余人，該區域周邊的鄉鎮常住人口達27.6萬余人，其中新興鎮現有總人口42000余人，鄰近鄉鎮紅大、大農等鎮鄉人口達23.4萬余人。

1、自然條件

xx生態休閑農莊，占地約有1300畝。該地屬于亞熱帶季風氣候，海拔高度約374米，氣候適宜，四季分明，年平均氣溫17.5°c，農莊內以低山丘為主，地勢起伏，綠色植被良好，尤其是夏秋的氣候更為涼爽，具備良好的旅游開發條件。

2、交通環境

xx生態休閑農莊交通條件便利，距渝昆高速新興出口500米，距新興場鎮1.2公里，距富達縣城22公里，北距自貢市19公里，南距宜賓市44公里，公路網絡四通八達，高速公路相鄰而過，可輻射永興、黃龍等地，極大地為生態休閑農莊的休閑娛樂提供客源基礎。

3、鄉土風情

新興具有獨特的川西南民俗風情，盛產甜橙、土雞、馴養野雞野豬、特種魚、黑山羊、桑葚等名優特產。當地群眾自產的口水雞、泡酸菜、豬肉大雜燴、土灶酒等極具地方特色，是體驗川西南農家生活的好去處。

三、項目的必要性

1、當前返璞歸真，回歸大自然，放飛心情感受，賞農村風景，過農村土生活，摘農田鮮果蔬，吃農家野飯菜，體驗農村淳樸的農家生活的自然、健康休閑，已成為現代旅游業發展的必然趨勢，以開發新興xx生態休閑農莊觀光旅游為主，以農家樂旅游為輔，既可充分挖掘潛在的旅游資源，又可以促進當地農村經濟建設的發展。

2、新興xx生態休閑農莊“觀光”、“農家樂”旅游項目的開發建設是促進當地經濟發展和農民群眾致富奔小康的需要。隨著旅游業的興起，旅游產業作為新的經濟增長點已受到當地黨委、政府的高度重視，整合開發利用現有的旅游資源條件，促進了當地經濟發展狀況，拉動當地的消費水平，同時解決了農村部分剩余勞動力，增加了農民群眾收入，也促進了當地農業產業的發展，是一個一舉三得的項目。

四、項目的可行性

新興xx生態休閑農莊“觀光”、“農家樂”旅游項目的地理位置優越，旅游資源十分豐富，交通優勢十分明顯，距渝昆高速新興出口500米，距新興場鎮1.2公里，距富達縣城22公里，從富達出發20分鐘可到達；北距自貢市19公里，從自貢出發15分鐘可到達；南距宜賓市44公里，從宜賓出發30分鐘可達到。且當地居民也意識到旅游業所帶來的巨大經濟效益和社會效益，開發旅游產業的積極性很高。

五、項目建設規模與內容

（一）項目設施

1、景區基礎設施建設一是道路設施

包括景區公路、停車場、景區道路、林蔭步道等二是供水工程三是排水及垃圾處理工程四是通訊、供電等設施建設。

2、景區改造

對原有的自然景點進行修繕，完善景區內的小設施，包括填整草皮、綠化環境等。

（二）旅游項目內容

1、觀光旅游項目：賞荷、品梨、摘葡萄、林蔭小道。

2、農家樂項目：農家一日游、農事體驗、客家婚嫁體驗、特色

民俗演出、學做獨有風味的農家飯、推豆花、用優質的山泉水親釀美酒等。

3、水上樂園項目：垂釣、游泳、水上游樂、湖中抓魚、摸泥鰍等。

4、其它娛樂項目：篝火晚會、自助燒烤、下棋、打牌、品茶、k歌等。

六市場預測及分析

1、游客旅游心態分析

中青年市場：旅游者熱衷于娛樂性、刺激性同時又具有放松心情，追求回歸返璞自然的生活。

中老年市場：旅游者熱衷于觀光、文化、品嘗、健身、購物、休閑等內容。

專業市場：旅游者熱衷于觀光、科研、文化、采風、購物等內容。外來旅游者市場：熱衷于民俗、民情、品嘗、購物等。

2、項目客源預測

新興xx生態休閑農莊游客結構主要以川西南地區自貢、宜賓、內江游客為主。旅游方式主要以散客與團隊并重，逗留天數為2-4天。旅客的動機以休閑、健身、度假、娛樂、購物等為主，區域內、省縣內短途游客將成為景區客源的主要來源。據了解，周邊的三多寨、尖山等旅游景點旅游形勢日漸火爆，尤其前往緊臨永年鎮保和寨的各方游客越來越多，在20xx—20xx年期間，參觀旅游人數及旅游收入呈現出急劇增長升溫態勢。由此預計每年將會有15萬以上人次的客源。

七、投資估算

項目總投資1.5億元人民幣。共分三期完成：第一期工程到20xx年6月完成投資4500萬元；第二期工程從20xx年7月——20xx年6月完成投資7000萬元；第三期工程從20xx年7月——20xx年6月、20xx年7月——20xx年6月分別完成投資3500萬元。

八、經濟效益和社會效益分析

（一）經濟效益本項目具有較強的旅游優勢，經預測和估算，投資回收期約為8年左右，時間為20xx年—20xx年，從該項目建成第三年開始回收，預計年均游客量可達15萬人次以上，根據人均消費300元計算，年營業收入可達4500萬元，如按40%的低利潤率算，年可獲利1800萬元，則八年即可收回投資。

（二）社會效益

本項目建成后，有利于解決當地部分農村勞動力的就業問題，將促進當地經濟的發展，增加當地群眾的收入，有利于調整當地農業產業結構，同時還將帶動輻射周邊鄉村經濟、交通及其他相關行業的發展。

（三）生態效益

本項目在帶來良好的經濟和社會效益的同時，也為“創綠”工作可持續發展提供了重要保證。更為有利于取得競爭優勢、蠃得游客和占領市場的先機，經濟效益和環境效益并進一步得到優化。

十、結論

本項目行業前景廣闊，不僅符合了社會主義新農村建設要求和現代化城鄉居民生活方式轉移的需要，而且收益率高，風險小，對環境無污染，投資回報期8年，經濟效益可觀，社會效益顯著，生態效益佳，具有一定的抗風險能力，項目可行，建議立項。

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