述職范文|商業銀行征信工作計劃(精選十七篇)

發表時間：2018-06-09

商業銀行征信工作計劃(精選十七篇)。

? 商業銀行征信工作計劃

借款人：_____________________________

地址:_______________________________

電話：_____________________________

貸款人：____________________________

地址：____________________________

鑒于借款人向貸款人申請貸款，根據中華人民共和國有關法律、法規及其他有關規定，借款人與貸款人雙方協商一致，特訂立本合同。

第一條貸款

1.1幣種：人民幣。

1.2額(大寫金額)

借款人所欠本金的實際金額以貸款人出具的會計憑證為準。

1.3期限自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日。

1.4本合同項下的貸

借款人不得將本合同項下的貸款挪作他用。第二條利息及計息方法

2.1月利率：_______%。

2.2一年期以內的短期貸款，遇中國人民銀行調整利率時，本合同利率不作調整。

2.3一年期以上(含一年)的中長期貸款，遇中國人民銀行調整利率時，根據基準利率款用于

的浮動比例，于次季度首月按同比例調整本合同利率。

2.4貸款利息的計算公式：

貸款利息=本合同約定利率×放款金額×實際占用天數。其中實際占用天數從放款日開始計算。

2.5本合同項下貸款按月結息，貸款人在每月的20日向借款人計收利息。貸款最后到期時利隨本清。

第三條貸款的發放

3.1借款人在第1.3條確定的期限內可一次或分次辦理手續，向貸款人申請放款。但每次應至少提前3個銀行工作日向貸款人提出申請。

3.2貸款人在放款前有權審查下列事項，并根據審查結果自主決定是否放款：

(1)借款人是否辦妥有關的政府許可、批準、登記等法定手續及貸款人要求辦理的其他手續;

(2)有關的擔保合同是否已生效。

3.3貸款人根據《借款憑證》一次或分次向借款人放款。

3.4放款日和放款金額以《借款憑證》的記載為準;如實際放款日與借款合同和《借款憑證》不一致時，以實際放款日為準。

第四條還款

4.1本合同項下的貸款本金的還款日以《借款憑證》的記載為準。

4.2借款人應按時足額地歸還本合同項下的貸款本金并支付利息。

4.3借款人在此不可撤銷地授權貸款人從其開立在溫州市商業銀行的存款帳戶中主動劃收貸款本息。

4.4借款人在征得貸款人同意后可以提前歸還貸款。

貸款人有權按本合同約定的利率向借款人計收提前還款日至《借款憑證》記載的還款日期間的利息。

第五條借款人陳述與保證

5.1借款人承認和遵循貸款人的業務制度和操作慣例及本合同項下的操作規程。

5.2借款人保證配合貸款人調查、審查個人經濟收入、開支、負債等情況，及時、完整、真實、準確地提供貸款人所需的情況和相關材料。

5.3借款人必須在下列事項發生或可能發生之日起7日內書面通知貸款人：

(1)借款人或其家庭成員的工作狀況、家庭收入發生重大變化;

(2)借款人的家庭發生重大變故;

(3)抵押物發生毀損，價值明顯減少;

(4)質押物的權利價值明顯減少;

(5)保證人的財務發生重大不利變化或不能歸還向金融機構的借款;

(6)發生其他影響借款人償債能力的事件;

(7)借款人通訊地址、電話號碼變更的。

第六條債權擔保

6.1本合同項下的貸款本金、利息、逾期利息、復利及相關費用由以下擔保人為借款人向貸款人提供擔保(擔保合同另行簽訂)：

(1)由_____________________(保證人)提供保證擔保，保證合同[編號為溫商銀( ) _______年( )保字_____________________號]。

(2)由______________(抵押人)提供______________(抵押物)的抵押擔保，抵押合同[編號為溫商銀( )_______年( )抵字______________號]。

(3)由___________(出質人)提供______________(質物)的質押擔保，質押合同[編號為溫商銀(______________)______________年質字______________號]。

第七條違約事件

7.1下列任一事件均可構成本條所稱的違約事件：

(1)借款人有挪用貸款的行為;

(2)借款人拒不接受貸款人正常的財務監督及經營監督，或者借款人提供虛假材料;

(3)借款人涉及違法活動或刑事案件;

(4)借款人發生第5.3條所列的應通知的任何事項之一，影響借款人的償債能力的。

(5)借款人經營發生嚴重虧損或拖欠任一金融機構任何信貸合同項下本金或利息的;

(6)抵押財產發生毀損，借款人沒有提供新的有效擔保措施;

(7)借款人或擔保人下落不明或無法聯系。

7.2有違約事件發生時，貸款人有權采取下列措施：

(1)停止支付借款人尚未使用的貸款;

(2)單方面宣布本合同項下已發放的貸款本金全部提前到期，并要求借款人立即償還所有貸款本金并結清利.

(3)采取法律、法規規定的其他救濟措施。

第八條違約責任

8.1借款人未按時足額償還貸款本金，逾期貸款的罰息利率的，在本合同載明的貸款利率水平上加收百分之______;借款人不按時支付的利息，按逾期借款的罰息利率計收復利。

8.2借款人未按合同約定用途使用貸款的罰息利率的，在本合同載明的貸款利率水平上加收百分之______;借款人不按期支付的利息，按未按合同約定用途使用貸款的罰息利率計收復利。

8.3對借款人所欠的貨款本金、利息、逾期利息、復利及其他費用，借款人不可撤銷地授權貸款人從其開立在溫州市商業銀行的任何帳戶內扣收。

8.4借款人違約致使貸款人采取訴訟、仲裁等方式實現債權的，借款人應當承擔貸款人為此支付的訴訟費、仲裁費、通知費、催告費、律師費、查詢費、差旅費等實現債權的費用。

第九條其他約定事項

第十條其他條款

10.1本合同在履行中所發生的爭議，由雙方協商解決;協商不成的，則按下列第種方式解決。

一、向貸款人所在地的人民法院起訴;二、提交________________________仲裁委員會進行仲裁。

10.2借款人不可撤銷地授權貸款人向中國人民銀行個人信用信息基礎數據庫查詢其本人個人信用報告，用以審核借款人個人貸款申請，并將個人信用信息向中國人民銀行個人信用信息基礎數據庫報送。

10.3本合同項下的《借款憑證》以及雙方確認的相關文件、資料均為本合同不可分割的組成部分。

10.4本合同經雙方簽訂或蓋章后生效。

10.5本合同正本一式二份、簽約雙方各執一份，副本數份備查。

日借款人(簽字或蓋章)：貸款人(公章)：授權代理人：法定代表人或授權代理人(簽字或蓋章) (簽字或蓋章)

簽署日期：______年______月______日簽署日期：______年______月______

? 商業銀行征信工作計劃

摘要：伴隨經濟的發展，銀行體系得到了長足發展，銀行業務逐漸增多，但是在經濟發展中越來越多的復雜性事物出現，作為一種商業銀行的重要組成部分，不可避免地受到各種因素的影響，導致遭受的會計風險愈加突出，影響到銀行自身的健康發展。

當前我國正處于建設有中國特色的歷史關鍵時刻，各行各業都在面臨著轉型過渡時期。

伴隨國民經濟的可持續發展，我國的金融體制改革也在逐漸與時俱進，進行了多次改革，在改革中對商業銀行經營環境的變化起到了重要作用，各種風險也是頻繁發生，不利于銀行業的發展，直接影響到國民經濟的健康發展，因此加強商業銀行會計風險防范顯得尤為重。

根據《公司法》與《商業銀行法》相關規定商業銀行是從事為公眾提供存款與貸款等業務的企業法人。

通過相關法律的規定可以看出商業銀行是與貨幣資金打交道，通常也被看作是一種企業，是以貨幣經營的特殊企業，為社會融資提供主要來源，其行業是否能夠健康發展對于國民經濟發展具有重要作用。

商業銀行風險是指在商業銀行經營過程中，由于不確定性因素的影響，使得銀行實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或不能獲取額外收益的可能性。

商業銀行風險是一種金融風險的表現形式，其風險發生在經營管理中，由于各種不確定因素的存在，導致在收益方面出現波動或產生損失，影響其銀行的正常發展。

其風險不具有現實性，是不確定因素，可能引起經濟損失的影響，這些因素存在于經營管理全過程之中，其風險無處不在。

商業銀行風險有不同的種類，按照是否具有可控性可以分為兩種形式：系統與非系統這兩種風險。

1.系統風險。

系統性風險具有不可分散的特點，因此又可將其叫做不可分散風險，其損失風險多由外部因素引起的。

如國家政策與居民消費習慣都會引發系統風險，其風險是無法避免的，完全消除不利因素的影響是難上加難，因此只有通過有效的措施規避風險，降低影響程度。

2.非系統風險。

非系統風險與系統風險的不同之處在于是否具有分散性，系統風險具有不可分散性，非系統風險具有分散性，而且引起發生風險的因素是內部因素。

其風險通過主動控制能夠規避消除，如果采用管理水平較高的手段是可以有效地規避的。

商業銀行是金融行業的重要組成部分，其風險是金融風險的一種重要表現形式，其風險的產生脫離不開內部發展規律，近些年來在經濟體制改革轉型時期，

金融行業在當前經濟形勢的背景下內在矛盾不斷突顯出來，其風險不斷得到累計擴散，對于風險不能說是消極規避，一味地抱怨畏懼，風險的產生必定有其原因，

不可否認的是經濟體制與銀行自身發展的共同作用結果，二者在發展運行中存在一定的不確定性因素，這些不確定性因素在不斷的積累中得以擴散，矛盾越來越激化，從而引起影響銀行不良發展的風險，不加以采取有效措施加以規避，風險會不斷加大。

從總體全局角度來看，現如今我國商業銀行發展還面臨很多阻礙，面臨諸多挑戰，還不具備強大的抗風險能力。

盡管經過了多次改革實踐，風險問題還是普遍存在的，一些甚至有江河日下的嚴重趨勢，從而影響到經濟平穩運行的重要因素。

在加入世界貿易組織之后，在我國的外資銀行與國內銀行競爭激烈，加之銀行業務的不斷發展，其風險越加復雜。

為適應日益加劇的競爭，金融領域進行了不斷的創新，在創新中商業銀行某些經營管理模式發生了變化，業務發展越趨多樣復雜化，這就有可能導致管理防范與業務發展不相適應。

我國商業銀行的經營管理方面與國外相比還缺乏經驗，因此根據發展現狀來看，我國還應在提高風險管理水平方面采取必要的措施，形成一條有效規范的管理規避機制，從而達到降低風險產生的目的。

1.會計規范體制較為落后。

會計規范注重發揮社會統計職能，對成果與風險的預測、分析還很缺乏，很難順應日益發展的需求。

在經過十幾年來的改革之后，各種新問題情況層出不窮，現有會計賬務體系不再具有實用性。

2.會計核算體制同樣較為落后。

在商業銀行工作中會計核算制度對其工作的正常開展起著重要作用，是從事會計核算的工作人員堅定不移地堅持的具體規范準則，其制度更像是一種約定俗成的機制，在制度的規定下開展會計核算工作成為一種習慣。

當前對于會計核算管理體制還不能滿足銀行業務發展的需要，也很難做到對風險的有效規范，反而會更加加劇風險的產生。

商業銀行在業務發展中逐漸涉及表外業務，按照目前的管理體制現狀來看，關于表外業務方面的制度具有一定的滯后性，造成了有效披露的高風險性。

1.客觀性原則與商業銀行風險。

商業銀行風險的產生雖然具有不確定性，但風險是客觀真實存在，因此客觀性原則又叫做真實性，要求對會計核算工作中堅持真實性的原則，對核算的數據內容負責，

保證數據的真實可靠性，這同樣也是一項約定俗成的基本要求，要求經濟業務具有合法憑證，真實反映出財務狀況等事項。

核算工作的開展都要體現出將實際經濟活動作為依據，經濟業務與會計報告時刻體現出真實性。

值得肯定的是在會計核算中堅持客觀真實的原則，能夠從一定程度上減少風險的發生率，但是真實性與精確性并不是同等的關系，不確定因素在經濟活動中普遍存在，不能保證核算工作的信息都具有精確性，存在著主觀判斷的可能性。

2.權責發生制原則與商業銀行原則。

對于商業銀行的經營成果，能夠通過權責發生制真實反映出來，這是實施權責發生制的目的。

在借款合同到期之后放款沒有及時歸還，將會看做是逾期放款，按照規定要對逾期未達到兩年的企業收取利息，并列入當期損益之中，如果放款逾期兩年或者多于兩年還沒有及時歸還，

將其看做是呆滯放款，應收利息不在當期損益范疇之內，而是在設置科目專項后，當期損益為實際收到的利息。

按照權責發生制來分析，會有大量的應收利息掛賬的存在，借款企業會面臨破產的風險，這點商業銀行是心知肚明的，對這點的認識是清楚的，但由于貸款逾期規定限制，

利息收入依然遵循按期計算，銀行利潤并不是完全增長，只是一直在虛增，純利潤還需要用于交所得稅，稅費繳納與應收利息存在著是否需要現金流出的矛盾。

在借款合同到期后的兩年內，企業沒有能力償還本息，出現了收不回應收利息的情況，商業銀行還要在無條件的情況下對存款支付利息，這就突顯出權責不統一的問題，支付存款利息與收回貸款利息背道而馳。

在經營中商業銀行過度重視發展，控制制度的建設具有滯后性，不能與新業務開展相適應，忽視了會計控制的規范性。

內部會計控制是不斷變化的，是一種動態機制，而通常將其看作是機械僵化的形式，很顯然由于認識上的`錯誤，實施過程中存在著不規范的規章、流程，使對于新業務的開展管理處于被動局面，需要通過落后的管理方法進行管理，對于內部控制通常是無章可循。

已有的制度因為不具有完整性，而且是各自獨立的關系，很難得到廣泛應用。

會計信息披露保證了以商業銀行為主的銀行體系良性穩健發展，對其發展起著基礎作用。

長期以來對信息披露未取得實質性的突破。

盡管相關機構頒布了相關信息披露制度，力求其工作的規范性，但實際結果卻是不盡人意，信息披露的內容簡單不夠真實等問題仍然存在。

從客觀上來說，對報表附注不夠重視是引起信息披露的重要原因，降低會計信息的可比性等性質，加大了風險影響程度。

會計核算工作是與數據打交道，對數據加以描述，保證金融交易活動的穩定可持續開展，是風險管理的主要信息來源。

有效的會計核算體系能夠有效地化解防范風險，健全的會計核算體系來源于對內、外部信息進行有效地分析識別。

現今會計核算管理體制的實施是在統一領導下與分級授權管理體系下進行的，相關負責部門繁多，工作內容冗雜，工作秩序較為混亂，某個環節很容易被忽視，就有可能引起風險的發生。

因此要對現行銀行會計制度加以改革完善，建立集中管理型的核算新體制，裁減相關機構，提高銀行服務質量。

(二)在會計原則下建立商業銀行風險防范機制準確把握客觀性原則，加大監管力度，采取審計組與派員長期入駐監管制度，為保證監管工作的有效性實行定期輪換，建立健全內部控制制度，

提高會計電算化程度，除了建立健全風險防范機制，人員的工作是風險防范的重要保證，對人員加強管理，提高人員素質顯得尤為重要，做好培訓工作，使其學習相關理論知識，提高操作技能。

(三)建立健全內部會計控制機制目前我國處于社會主義建設的關鍵性歷史時期，金融資金流動性強，資金流動性的復雜性，加大了對風險管理的難度。

加強內部會計控制非常有必要，加強會計監督，要對經營環境的變化做好監測，根據環境的變化做出全面細致的分析，結合經營現狀，制定合理的管理策略，合理分配內部會計資源。

(四)建立完善會計信息系統與改進信息披露工作結合信息技術，應用先進的會計軟件，采用信息技術建立信息源與數據庫，將控制與防范工作結合起來，加強會計決策工作的有效監督，

根據現有的信息披露制度，找出其制度存在的問題，對存在不合理的地方加以改進，引入社會監督機制，將內部與社會監督有效結合起來，建立健全相關的問責制度。

(五)強化內部與外部工作的監督機制重視內、外部的監督機制，加大審計工作的深度，加強審計部門工作的規范性，制定與完善相關的審計制度，當發現缺陷存在的情況，及時采取措施彌補缺陷。

從審計人員的數量上滿足審計工作的需要，外部審計工作逐漸向委托會計事務所的專門審計方向轉變，從中減少政府加以約束。

總而言之，對于會計風險的防范，需要結合會計行業、商業銀行、經濟發展現狀加以進行有效的分析改善。

參考文獻：

楊易晗.商業銀行會計控制與風險防范.齊齊哈爾工程學院學報，，02：71-74.

焦慧.商業銀行的會計風險與防范.中國市場,,21:197+199.

? 商業銀行征信工作計劃

一、

城市商業銀行是我國金融行業的重要組成部分，承擔著服務居民和企業的金融需求的重要角色。本文將對在城市商業銀行工作的經驗進行總結，以期為日后的工作提供參考和借鑒。

二、個人職責

作為城市商業銀行的一名工作人員，我負責日常業務的辦理和客戶服務。主要工作內容包括：接待客戶，辦理存取款、匯款、貸款等業務，處理異常情況，解答客戶咨詢，以及開展銷售和推廣等工作。

三、工作經驗總結

1. 服務意識

在與客戶接觸的過程中，始終保持良好的服務意識是非常重要的。我始終堅持以客戶為中心，耐心傾聽客戶需求，積極提供解決方案，并在辦理業務的過程中保持禮貌和耐心。與客戶建立良好的關系，可以增加客戶的滿意度和忠誠度。

2. 專業知識

在城市商業銀行工作，熟悉銀行業務的各項規定和操作流程是必不可少的。我注重學習和積累專業知識，通過參加培訓和自學，不斷提升自己的專業素養。熟悉各類產品和服務，可以更好地為客戶提供咨詢和指導。

3. 團隊合作

在城市商業銀行工作，團隊合作是不可或缺的。我參與并積極配合團隊的工作，分享自己的經驗和知識，與同事之間建立起良好的合作關系。主動幫助同事解決問題，互相支持和鼓勵，提升整個團隊的工作效率和凝聚力。

4. 自我管理

作為一名城市商業銀行的工作人員，自我管理能力也是至關重要的。我意識到時間的寶貴且不可浪費，合理安排工作任務和時間表，并通過制定計劃和目標，提高自己的工作效率。同時，保持良好的心態和積極的心態，能夠更好地應對各種工作壓力和困難。

5. 問題解決能力

在城市商業銀行工作中，遇到各種問題和困難是常有的事情。我注重培養自己的問題解決能力，能夠快速分析問題的關鍵點，找出解決方案，并及時采取行動。同時，我也善于借鑒他人的經驗和思路，通過與同事和上級的溝通和交流，共同解決問題。

四、總結與展望

在城市商業銀行的工作經歷中，我積累了許多寶貴的經驗和教訓。通過體驗和總結，我明確了自己在服務意識、專業知識、團隊合作、自我管理和問題解決能力等方面的不足，也發現了一些自己的優勢和潛力。未來，我將繼續努力提升自己的能力和素質，在工作中不斷追求卓越，為客戶提供更加優質的服務，同時為城市商業銀行的發展貢獻自己的力量。

? 商業銀行征信工作計劃

湖北武穴農村商業銀行：

我叫***，漢族，生于19xx年4月，現系武穴市常鴻商貿有限公司法人，家庭現有人口4人（妻子王巧容在本公司擔任銷售經理，女兒張泉在湖北華中農業大學讀博士、兒子張小龍在武穴市國土資源局田鎮分局擔任副局長）。家庭現有固定資產2600萬元（梅川鎮上河街門面房400平方米、金錦花園別墅一棟360平方米、武穴市永寧大道金地陽光一、二樓門面約1100平方米、車兩份輛）本人與合伙人蘇志勇自19xx年在梅川從事家具生產批發銷售二十余年，現每年銷售收入約2000萬元，利潤約300萬元，現因市場發展擴大，本公司在武穴永寧大道西69號金地陽光二樓（自有）、三樓租賃經營面積約3000平方米以“武穴市常鴻商貿有限公司”投資經營中高檔品牌家具及床上用品系列。計劃總投資約1500余萬元，可實現年利潤約600萬元。自有資金約900萬元，尚缺口資金600萬元，（其中裝飾裝修投資300萬元，家具賣場樣品布置約500余萬元，庫存周轉備貨約600萬元，床上用品系列經營及周轉約100余萬元），擬以自有武穴市永寧大道西69號金地陽光一樓商鋪做抵押向貴行申請貸款600萬元，計劃再次擴大發展限壹年，用公司經營利潤及周轉資金確保按期償還貸款本息，敬請行領導批準為盼。

申請人：

年月日

? 商業銀行征信工作計劃

合同編號：___________ ________年_____字第_____號

公路

借款人：___________

住所(地址)：___________

法定代表人：___________

貸款人：___________

住所(地址)：___________

法定代表人(負責人)：___________

簽訂時間：________年____月____日

簽訂地點：___________

借款人因___________公路建設項目，向貸款人申請人民幣貸款___________萬元，期限為________年。根據我國有關法律規定，經雙方當事人平等協商，自愿簽訂本貸款合同(以下簡稱本合同)。

第一條借款人陳述與保證

1.1 借款人是依法設立的、具有法人資格的實體，依法有權訂立和履行本合同;

1.2 所建項目已經取得有關批復文件，包括項目建議書批復文件、工程可行性研究報告批復文件、環保批復文件、征用土地批文、開工批復文件、項目資金承諾文件、公路收費權批文或意向性承諾書等所有應該取得的政府批準文件;

1.3 向貸款人提供本項目下的批準其借款的文件、擔保性文件、建設工程承包合同、原材料供應合同、技術咨詢合同等;

1.4 本合同項下___________萬元的項目資本金按期、足額到位;

1.5 向貸款人提供本項目的其他建設資金的貸款方及其他資金出資方的資金承諾書;

1.6 在總投資中單列百分之___________的預備費用于應付意外事件及物價上漲可能引起的成本超支;

1.7 本合同項下借款人的債務與借款人其他債務處于平等地位(法律另有規定的除外);

1.8 在談判、簽署、履行本合同過程中向貸款人提供的有關資料真實、完整、準確;

1.9 目前無重大經濟糾紛發生。

第二條貸款

2.1 貸款人同意向借款人提供總額為人民幣___________萬元的貸款。

2.2 本合同項下的貸款只能用于公路項目建設。

2.3 本合同項下貸款期限共________年_____個月，自________年____月____日起至________年____月____日止。

2.4 在貸款期限內，借款的實際提款日和還款日以貸款人批準的借據為準;其他記載事項與本合同不一致的，以本合同為準，借據是合同的組成部分。

第三條利率和利息

3.1 本合同項下的貸款利率，確定為年息百分之_____。在本合同有效期內，如遇中國人民銀行調整利率，并且本合同項下的利率在規定的調整范圍內的，則按中國人民銀行的規定作相應的調整，無須經借款人同意。

3.2 本合同項下的貸款利息，以每年360天為基數，從借款人提款之日起，按實際貸款余額和占用天數計收(包括第一天，除去最后一天)。

3.3 貸款人在每一結息日向借款人計收利息。貸款到期，利隨本清。

第四條提款前提條件

4.1 首次提款前，借款人必須向貸款人提交下列文件或辦理下列事項：

4.1.1 貸款證交由貸款人審核;

4.1.2 本合同項下貸款所建項目的有關批復文件，包括項目建議書批復文件、工程可行性報告批復文件、環保批復文件、征用土地批文、開工批復文件、項目資金承諾文件、收費權批文或意向性承諾以及項目資金計劃安排等;

4.1.3 生效的建設承包合同;

4.1.4 生效的原材料供應合同;

4.1.5 項目財產保險單;

4.1.6 所有依法生效的擔保性文件。

4.2 首次和每次提款前，借款人必須滿足下列條件：

4.1.1 擔保合同合法有效;

4.1.2 本合同項下貸款所建項目的資本金和其他籌措資金已按規定的時間足額到位;

4.1.3 未發生成本超支或者成本超支部分已自籌解決;

4.1.4 未發生本合同規定的違約事件;

4.1.5 出具按規定用途使用貸款的情況報告及有關的財務報表、資料;

4.1.6 按本合同規定向貸款人辦理提款手續;

4.1.7 已按第7.3條的規定開立賬戶。

第五條貸款人承諾

5.1 按照本合同的約定，及時足額撥付應當發放的貸款;

5.2 對獲悉的借款人項目建設、財務收支等情況依法保密。

第六條爭議解決

6.1 借貸雙方在履行本合同的過程中發生爭議的，應當通過協商解決;協商不成的。

第七條通訊

7.1 本合同履行中的任何通知和溝通均應直接送交，或者采用掛號信函、傳真、電報、電傳等書面形式。但是采取除掛號信函之外的其他書面形式送交的，應在事后三天內以掛號信函方式補寄對方。

7.2 本合同履行中的各種送交，均以寄件人寄出的時間為送交時間。

7.3 本合同雙方的通訊地址，以本合同締約人欄中的記載為準，如有變更，應立即通知對方。

第八條其他

8.1 本合同自雙方的法定代表人(負責人)或者授權代理人簽字，并加蓋公章后生效，至本合同項下所有應付款項全部清償之日止。

8.2 本合同未盡事宜可由雙方另行約定作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。

借款人：___________ (公章)

法定代表人(或授權代理人)：___________ (簽字)

貸款人： ___________ (公章)

法定代表人、負責人(或授權代理人)：___________ (簽字)

附件一：承諾函

中國工商銀行___________分行：

為了使___________公路項目能夠按照預定的工期完工，本___________承諾當工程成本超過原定計劃資金安排或因借款人原因導致資金不足時，本單位將以補充投資或向其他金融機構融資以及其他任何方式提供項目所需的任何資金。

如本單位不能提供該項目所需資金導致項目不能按期完工的，本單位將無條件代借款人償還貸款本息。

本承諾獨立于借款合同，不因借款合同的修改、變更而修改、變更，也不因借款合同的無效而無效。

出具人：____________

________年____月____日

? 商業銀行征信工作計劃

為期一個月的培訓工作就要結束了，在這一個月里，我們從校園走入商行的企業氛圍，開始了自己的職場社會生活。在培訓部這些日子，我們主要接受了四個方面的職前培訓，受益頗深，為以后更好的工作打下了一個好的開端和基礎。

培訓的四個方面包括法紀培訓、業務培訓、理念培訓、拓展訓練。內容和形式都很豐富多樣，包括面對面講座，觀看視頻錄像，實踐實戰等等內容和形式。

一、法紀培訓

法治和紀委的意思在金融企業的表現是很明了的，所以我們首先接受的就是有關商行法紀方面的培訓。其中有人力資源部相關領導的講座，紀委書記關于金融紀委的講座以及一次法律知識的講解。

人力資源部的領導主要介紹了我行的工資制度，福利待遇，獎懲措施等，明確大家在薪酬等方面的疑問；紀委書記主要向大家通報了有關金融業犯罪的相關信息，講了剛入職場應注意的一些問題，尤其強調了銀行工作人員易犯罪的預防；法律知識講座是關于銀行業所用法律知識的濃縮和提煉，其中讓大家對于民法及經濟法等相關法律極為重視一下，另外還針對信貸及風險控制等方面所有法律知識以案例方式向大家重點介紹。

法紀方面的培訓是我步入商行接受的第一項內容，用預防針還形容非常的貼切和形象。法紀培訓讓我明白了在金融待業從事工作的基本注意事項，對于以后的工作及個人前途都十分有意義。

二、業務培訓

作為剛走出校門的我來說，銀行業務還有很大一部分的盲點和欠缺，而業務培訓對于提高我的業務素質是很有幫助的。業務培訓主要包括儲蓄員工業務，會計業務和基本技能訓練幾項內容。

儲蓄對于銀行的發展很重要，儲蓄業務自然也是我們培訓的第一項業務內容，主要講了儲蓄的規章制度，業務基本知識，崗位設置及工作流程等，還包括一些操作技巧和流程，內容很細很雜；其次是會計業務的講授，重點關于儲蓄存款業務、支付結算業務、貸款貼現業務、現金出納業務、聯行清算業務及所有者權益各方面的會計核算，講的比較概括，具體的操作看來在以后的工作中加強學習；最后是關于三大技能的練習，點鈔、漢字錄入以及傳票錄入，單一的工作非常容易煩，但只能一遍又一遍的刻苦練習才能提高。

業務培訓是我們以后工作的鑰匙，是干好其它工作的前提和基礎，而且這項培訓還必須在以后的實踐中不斷學習和充實，才能跟得上商行的業務需求。

三、理念培訓

理念培訓主要是針對我們自身以后生涯發展的培訓，基本是要大家建立一種成功的理念。這其中包括職場生涯設計，成功一講求方法以及服務禮儀理念三大部分講座，主要通過視頻錄像來學習。

職場生涯設計內容很多，要點包括自身的理想和實現理想的規劃，如何規劃及企業對于職工發展的規劃等；成功一定有方法的講座對于我們遇到的困境，如何應對困境，擺脫困境作了分析，重點講述了樹立成功有方法的理念，杜絕蠻干的方式等等；服務禮儀為兩次，一次是金融業服務禮儀，主要對于銀行人員的服務禮儀操作及注意事項進行了說明，第二次是關于商務禮儀，老師風趣幽默，用很多案例向我們展示了商務禮儀的規則。

成功的理念在培訓中被分化為設計，方法和操作三個方面來進行，對于漸進的樹立職場成功理念以及個人的發展是非常必要的。設計是我們首先要做好的，方法和機會應當在以后的工作和學習中領悟和把握，而操作是我們必須人微言輕要求自己行動的尺寸，這樣的理念才是真正的成功理念。

四、拓展訓練

應該說，拓展訓練是我們培訓的附贈品，但對于我們卻是重要的。拓展訓練包括兩個方面，一個是拓展訓練本身，另一個就是實踐參觀。

拓展訓練是異地舉行的，進行了一天半時間，通過各種培訓項目，使我們總結了許多有用的東西，大家挑戰自我，團結一致，圓滿完成了各項任務；實踐參觀就是具體參觀了凌云支行，上海路支行和城建支行的工作，看看別人是如何工作和發展的，以便應用到自己以后的實踐工作當中去。

? 商業銀行征信工作計劃

課程名稱：報告題目：姓名：學號：專業：年級：班級：任課教師：

商業銀行的中間業務分析

2015 年 11 月

內容摘要

當下全球的金融界正在經歷著前所未有的變革，金融全球化、金融自由化、金融信息化已經成為大趨勢，市場的競爭變得越來越激烈，利息收入作為商業銀行的傳統盈利來源，權重正在大大減小。商業銀行的中間業務因為其風險小、成本低、收益高的特點，成為商業銀行增加利潤的重要途徑，中間業務已成為現代商業銀行的核心業務之一。本文主要從商業銀行的中間業務的分類、特征、風險討論，分析其在商業銀行中的作用以及發展，從而對其發展提出幾點策略。

關鍵詞：商業銀行；中間業務；特征；風險；發展策略。

一、理論解釋.........................................4

（一）商業銀行..........................................................................................4

二、我國商業銀行的中間業務...........................5

（一）中間業務分類..................................................................................5

（二）中間業務特征..................................................................................6

（三）中間業務風險..................................................................................7

三、我國商業銀行中間業務的發展策略建議...............9

（一）深化金融體制改革，明確中間業務的戰略地位..........................9

（二）加強金融創新，強化產品開發......................................................9

（三）優化中間業務產品定價機制..........................................................9

（四）加強同業合作，完善行業協作機制..............................................9

參考文獻............................................11

商業銀行的中間業務分析

一、理論解釋

（一）商業銀行

商業銀行（Commercial Bank），英文縮寫為CB，其網絡通俗諧音是“存吧”，意為存儲銀行。商業銀行的概念是區分于中央銀行和投資銀行的，是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，傳統的商業銀行的業務主要集中在經營存款和貸款（放款）業務，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業銀行的主要利潤。商業銀行的主要業務范圍包括吸收公眾、企業及機構的存款、發放貸款、票據貼現及中間業務等。它是儲蓄機構而不是投資機構。

（二）中間業務

中間業務和資產、負債業務被稱為現代商業銀行業務的三大支柱。據中國金融出版社出版的《商業銀行中間業務》的定義，所謂的中間業務，是指商業銀行在經營資產和負債業務的基礎上，根據使用的技術，信息，機構網絡，資金和信譽等方面的優勢，不使用或較少使用自己的資金，為客戶辦理代理繳費，咨詢，代理，擔保，租賃和委托的其他事項，提供各種金融服務并收取一定手續費的業務。中間業務用英語表示為Intermediary Business，也就是指中介或代理業務，所以中間業務也可稱作中介或代理業務。中間業務一般不直接反映在商業銀行資產負債表上。

二、我國商業銀行的中間業務

（一）中間業務分類

在我國央行頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》（2001 年 7 月 4 日）中，中間業務被劃分為一下九類： 1.支付結算類中間業務

這類中間業務主要以收費業務為主，主要客戶群體為個人或單位。這類服務的起因，主要是由于客戶債權債務關系所引發的資金轉移。2.銀行卡業務

銀行卡是具有支付結算、消費信用、匯兌轉賬、存取現金等功能的信用支付工具，由商業銀行等經授權的金融機構發行，銀行卡按照功能劃分可分為借記卡、信用卡和聯名/認同卡等品種。

3.代理類中間業務

客戶作為委托人，銀行向其提供金融服務，或接受委托代為辦理特定的經濟事務。在整個代理過程中，銀行則從中收取一定服務費用的業務，而客戶在享受服務的同時財產的所有權并不發生變化。由于中國的商業銀行都存在不同的操作模式，因此代理銀行中間業務主要包括保險代理人或證券業務，支付工資和其他業務。

4.擔保類中間業務

擔保類中間業務主要是指商業銀行用自己的信譽加固客戶還款能力的業務。這類業務主要以備用信用證業務為主體，此外還包括銀行承兌匯票業務等。

5.承諾類中間業務

承諾類中間業務的表現形式為銀行向客戶做出承諾，根據事先商定的條件，在雙方約定的日期按約定兌現。此類業務主要包括可撤銷及不可撤銷借款承諾。由于商業銀行要為借款承諾準備一定的資金，因此客戶需向商業銀行提供承諾費為補償。

6.交易類中間業務

交易類中間業務有金融衍生業務和外匯交易業務。此類業務可以滿足客戶對于保值、風險控制等方面的需要，商業銀行則在于獲取匯差收入或手續費收入。

7.基金托管類中間業務

基金托管類中間業務是指具有托管資格的商業銀行與基金公司或客戶建立委托關系，按照委托關系的協議為客戶保管所托基金的全部資產，同時監督管理人的投資運作行為。此外，在保管期間要對基金資金進行有關的管理操作。作為基金托管人的商業銀行，要為所托基金開設獨立的銀行存款賬戶進行管理，根據基金資產規模收取相應的托管費。

8.咨詢顧問類中間業務

咨詢顧問類中間業務是指商業銀行憑借其自身的優勢，提供相關資料和方案，來滿足顧客對于業務管理和業務發展的需要，包括企業并購、財務顧問等。

9.其他類中間業務

這樣的中間業務服務，主要包括保險箱業務等不被上述類別包含的業務。

（二）中間業務特征

根據中間業務的定義，中間業務開展中，商業銀行不作為信貸合作銀行，只起到中介或代理的角色，顧名思義中間業務具有“不直接作為信用活動一方”的基本性質。與商業銀行傳統的兩大業務相比，將中間業務的特征總結如下：

1．不運用或較少運用自己的資金

商業銀行開展中間業務，一般不運用或者不直接運用自己的資金，即平常我們所謂“銀行不墊款”。2．以接受客戶委托的方式開展業務

商業銀行開展中間業務，一般是以接受客戶委托的方式開展業務的，不運用自有資金，所以也不伴隨其帶來的風險，這在辦理代理、擔保、承兌、承諾、委托買賣等中間業務時尤為明顯。3．收益較高

商業銀行開展中間業務，手續費是主要的收入來源。中間業務的發展，為銀行帶來了大量的手續費收入和傭金收入，卻不增加銀行的資產，因而銀行的利潤率大大提高。4．風險較大

擔保、承諾和交易類的中間業務，盡管可以為銀行帶來收益但同時也使銀行增加了風險。商業銀行通過為客戶提供信用擔保或承諾服務獲得收入，對銀行的資產負債潛在規模和風險都產生實際的影響，一旦客戶信用失效，銀行則面臨著第一付款人的義務，以及承擔支付債務的連帶責任，信用擔保或承諾將轉變為現實的資金損失。因此商業銀行在介入此類業務時，一定要提高風險防范的意識和手段。

（三）中間業務風險

雖然商業銀行中間業務種類繁多且不同于資產與負債業務，但其風險類型卻大體相同，主要包括以下五類風險：

1.信用風險

信用風險是指商業銀行在與客戶交易過程中，由于客戶主觀或客觀上的原因，導致其不能依照事先的約定履行合約，進而使銀行承擔損失的風險，又稱違約風險，可歸于非系統性風險的范圍。此類風險廣泛地存在于銀行各種業務之中。我國商業銀行對中間業務信用風險的分析大多集中在定性分析上，在定量分析方面僅停留在表面。這導致了國內對于客戶的信用評級一直無法進行準確、統一地計算，進而導致了對客戶的信用跟蹤、資信情況、履約意愿及履約能力都沒有很好的持續監督和控制措施。此外，相關法律的匱乏也使得商業銀行在對客戶進行約束時缺乏有力依據。這些都是可以引發信用風險的導火索。2.市場風險

市場風險之所以能導致商業銀行蒙受損失，起因在于市場利率、匯率或股票等行情的變動，主要包括利率風險和匯率風險兩種，屬于系統性風險。利率風險的關鍵因素在于中央銀行變化利率政策，而匯率風險的關鍵因素則在于各國貨幣間的匯率變化。中間業務的市場風險主要是因為不準確的市場定位、業務形式及期限不匹配或盲目開展中間業務造成的。利率風險對于中間業務的影響主要在其經濟價值方面，而匯率風險則取決于商業銀行該業務的外匯敞口的大小。3.操作風險

我國銀行監督管理委員會對操作風險下的定義為：“由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險?！?操作風險大多數都源自于商業銀行內部，是非系統性風險。主要誘發原因包括：操作流程出現錯誤、內部人員道德缺失、外部人員的欺詐、操作系統出現故障或其他不可抗的外力因素。所有中間業務皆存在操作風險。因此，對于中間業務來說，那些無風險類或低風險類的業務可能不存在信用風險或市場風險，但都難以避免操作風險。4.流動性風險

流動性風險是指商業銀行無法使流動性資產行使支付手段，而導致銀行喪失清償能力所造成的損失。若一家銀行發生流動性風險，可能會沖擊其他幾家銀行。因此，流動性風險對金融系統會造成一定的威脅。擔保類和承諾類中間業務較容易發生流動性風險，而引發風險的原因主要為業務規模過大或者是業務涉及的金融工具的流動性差等。此外，業務進行過程中出現的資金缺口動態變化也屬于流動性風險。雖然我國商業銀行中間業務的種類較多，但絕大多數業務都缺乏一定的靈活性，難以緩解流動性困境，使得此類風險日益增多。5.法律風險

法律風險是指商業銀行在開辦中間業務的過程中，沒有事先對相關法律進行充分地了解，或該司法解釋本身存在問題導致銀行損失的可能性。產生法律風險主要是由于法律法規的制定速度往往落后于金融產品的創新速度，或者是與中間業務有關的法律法規缺乏操作性。在我國，此類現象特別明顯。雖然我國正在向法治社會快速邁進，但由于立法的起步較晚，對于中間業務這一非傳統銀行業務經常會出現法律真空，在認定和處罰上缺乏客觀性，使得商業銀行深陷法律糾紛之中，這同時也阻礙了其中間業務的迅速發展。

三、我國商業銀行中間業務的發展策略建議

（一）深化金融體制改革，明確中間業務的戰略地位

中國的商業銀行已經進入一個業務轉型階段，面對激烈的市場競爭，我們必須改變我們的經營理念，調整自己的發展戰略，及時調整風險偏好和市場定位，從商業銀行戰略發展的高度上來認識發展中間業務的重要性和緊迫性。要正確認識中間業務和資產、負債業務之間的辯證關系：中間業務以資產和負債業務為基礎和依托，資產和負債業務在中間業務中得到延伸和深化。我們要充分認識其重要性，同時為中間業務的發展提供良好的軟環境。大力開發中間業務和創新業務，使銀行的業務能力和收入結構與其管理能力、風險控制、市場條件和其他外部條件相匹配。真正的重視中間業務，將其作為一項改善服務，提高形象，增加效率的重要工作，像重視存貸款業務一樣，抓好中間業務，以實現利潤最大化的目標。

（二）加強金融創新，強化產品開發

創新是中間業務的發展的持續動力，能否開發出具有個性化特色的金融產品，以滿足市場需求的發展，是衡量商業銀行的市場競爭力的重要指標。我國商業銀行應根據自身的市場定位，尋找那些與自身優勢可以結合得較好的機會，采取差異化的市場策略，提供具有特色的金融產品服務，采取差異化的營銷策略，對有特殊需要的一些大客戶的金融產品和服務根據其特定的需要提供“量體裁衣”式的服務。

（三）優化中間業務產品定價機制

中間業務服務費由免費到收費再到合理收費，經歷了相當長的演變過程，在這樣的市場大環境下，商業銀行應經營根據其自身的特點，強弱的差異，考慮客戶的具體情況確定適當的定價策略。

（四）加強同業合作，完善行業協作機制

商業銀行應密切關注在具體領域有較大比較優勢的上市銀行和城市商業銀行，尋求與自身核心資源互補的并購對象，為資產負債業務與中間業務的全面推進與市場份額的迅速擴大創造條件。在我國加入世貿組織以前，我國商業銀行與外資銀行的合作就已經廣泛展開，但是主要集中在銀行貸款、國際結算、資金拆借以及代理等業務方面。隨著金融業全面開放的逐漸深入，中國經濟的快速發展，外資銀行渴望進入中國市場，希望借助我國商業銀行現有的網點和市場聲譽來促進在中國市場的發展。由于外資銀行與我國商業銀行的市場定位不同，所具有的比較優勢也存在差異，自然也會選擇不同的市場服務區間，因此中外資銀行之間在前兩種模式中都存在著廣泛的合作空間。想要實現優勢互補，就要在競爭中攜起手來，做到既是競爭對手又是戰略伙伴。參考文獻

[1] 連平.21世紀商業銀行中間業務[M],中國金融出版社,2011-8 [2] 王兆星.商業銀行中間業務風險監管[M],中國金融出版社.2005-8 [3] 袁護平,沈平春.對商業銀行中間業務現狀及其發展的若干思考 [J], 價格月刊,2004-10 [4] 趙穎.對商業銀行表外業務創新的思考[D],無錫,江南大學,2011 [5] 錢雪芳,楊天翔.發展我國商業銀行中間業務的對策[J],金融縱橫,2000 [6] 劉純.我國商業銀行中間業務發展研究[D],鄭州,鄭州大學

? 商業銀行征信工作計劃

一、引言

貨幣金銀工作是商業銀行核心業務之一，直接關系到金融市場的穩定與經濟的發展。作為一名業務經理，我深感責任重大。在過去一年的工作中，我充分發揮團隊的力量，不斷創新思維，加強風險管控，提高業務質量，取得了一定的成績。接下來，我將從以下幾個方面對過去一年的工作進行總結。

二、市場分析

今年是世界經濟復蘇的關鍵時期，國內外經濟環境復雜多變，工業品價格波動大，投資回報率下降，這為黃金、白銀等貴金屬的投資提供了良好的機會。同時，我們也看到，由于金融市場的不確定性，很多投資者將目光聚焦在金銀等避險資產上。鑒于此，我領導團隊及時制定了市場發展策略，并根據市場變化進行及時調整。

三、業務創新

為了滿足客戶需求，我團隊在過去一年進行了一系列的業務創新。首先，我們推出了一系列金銀投資產品，包括黃金定期寶、銀元寶等。這些產品具有靈活性高、收益穩定等特點，受到了廣大客戶的歡迎。其次，我們加強了金融衍生品交易，提高了對沖風險的能力，為客戶提供了更多的投資選擇。再次，我們積極拓展線上業務，通過手機銀行、網上銀行等渠道，為客戶提供更加便捷的交易方式。

四、風險管理

作為金銀業務負責人，風險的識別和控制是我工作的重中之重。我團隊通過加強對市場風險、信用風險、操作風險的監測與管理，實現了全面風險防控。除此之外，我們還建立了充分的風險分析模型，通過科學研判市場動態，為業務決策提供了可靠的依據。在過去一年，我們的風險管理工作取得了一定的成績，未發生重大風險事件，維護了客戶利益和銀行的聲譽。

五、團隊協作

團隊是我們實現業績的重要力量。在過去一年，我充分發揮團隊精神，激發團隊成員的積極性和創造力。團隊成員間相互交流、學習，培養了良好的合作模式。在每周例會上，我們總結工作中的問題，探討解決方案，提高工作效率。在團隊的共同努力下，我們取得了一定的成績。

六、反思與展望

回顧過去一年的工作，我認為取得了一定的成績，但也存在一些問題。首先，我們需要加強對市場的研究與分析，及時調整業務策略。其次，我們需要不斷提高服務質量，提升客戶滿意度。最后，我們還需要注重人才培養，提高團隊整體素質。

展望未來，我相信，只要我們繼續加強風險管理、創新業務模式，團隊的發展勢頭將會更加強勁。同時，我也會加強學習，提升自己的專業能力，為團隊的持續發展做出更大的貢獻。

七、結語

總之，過去一年的金銀工作中，我在市場分析、業務創新、風險管理和團隊協作等方面取得了一定的成績。同時，我也認識到了問題和不足之處，并制定了相應的改進措施。在未來的工作中，我將繼續努力，為商業銀行貨幣金銀工作的發展貢獻自己的力量。

? 商業銀行征信工作計劃

崗位職責：

1、起草銀行賬簿利率風險的管理政策、管理流程、風險偏好、風險限額等

2、計量和監測銀行賬簿利率風險指標，定期編制監管報表和內管報表，撰寫分析報告

3、研究建立銀行賬簿利率風險標準化計量框架，開展利率沖擊情景設計和模型管理。

任職資格：

（1）年齡35周歲以下；

（2）全日制本科及以上學歷，金融、經濟、財務、會計、數學、理工等專業背景；

（3）具有較強的工作責任心、良好的團隊合作精神和組織協調溝通能力，能夠承擔高強度工作；

（4）具有較強的學習能力、數理分析能力和文字表達能力；

（5）具有金融建模、數據統計分析相關經驗者優先。

? 商業銀行征信工作計劃

1.公司概述

2007年招商銀行累計發卡量達2068萬張，信用卡手續費收入達15.15億，循環授信余額達78億。招商銀行無論是市場份額還是盈利能力，均處于行業領先水平。

招商銀行信用卡的收入來源主要由利息收入和POS消費手續費構成。年費構成比例較低，這是受我國目前各家銀行普遍采用的各種免年費政策影響的。分期付款手續費達11%，已經形成一定的規模。招商銀行的信用卡商城、與國美等商戶的分期付款合作模式為信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商銀行2006年末宣布信用卡業務的首度盈利，招商銀行的信用卡盈利能力處于行業領先水平，主要受以下幾點因素影響：

1、激活率較行業平均水平高：根據招商銀行2007年財報公布的數據，2007年底，招商銀行的有效卡量達1441萬張，占累計發卡量的69.68%。而行業內信用卡的激活率水平在20%-40%，可見招商銀行的活卡率較平均水平高，也是招行信用卡能實現盈利的一個重要原因。

2、發卡規模較大：招商銀行累計發卡量占20.73%，市場排名第二。信用卡具有典型的規模經濟特性，在業務的初期階段，由于需要大量資源投入，包括人員、技術設備、資金等，固定成本非常高，而隨著發卡規模的上升，邊際成本呈現遞減趨勢，單位成本越來越少，收入則隨著發卡數量上升。招商銀行的發卡規模達到2068萬張，規模越大，盈利能力越強。

3、創新能力、營銷能力、服務水平均較強：根據易觀國際對招商銀行信用卡的廣告頻率、創新業務、合作商家、用戶投訴率等行為的觀察，其創新能力、營銷力度、客戶服務水平均處于市場領先水平，并且在對信用卡市場用戶調查中，易觀國際發現，首選招商銀行的用戶比例達25.26%，排名第一，此結果顯示，招商銀行信用卡在用戶中的認知度非常高，因此，用戶對招商銀行信用卡的將更具有使用意愿。

? 商業銀行征信工作計劃

職責描述：

1、負責組建及管理事業部團隊，帶領和培養其業務團隊，幫助其達成業務目標；

2、負責開拓、維護高凈值個人客戶，為高凈值個人客戶提供資產配置等金融理財服務；

3、帶領團隊積極開發及拓展高凈值客戶及各類渠道，并管理和維護好客戶資源；

4、根據公司發展戰略，明確銷售目標；進行目標分解，幫助團隊成員明確銷售目標；

5、根據客戶及市場形勢，及時向公司上層提出產品及流程優化等建議。

任職要求：

1、本科及以上學歷，金融學、經濟學專業，有cfp/afp/rfp/cfa/ccfp/chfp等專業資質者優先；

2、五年以上金融行業工作經驗，其中3年以上相關工作經驗，長期維護金融大客戶、或在銀行系統有私人銀行從業經驗著優先；

3、具備私人銀行及商業銀行高端客戶、大客戶財團客戶資源并能有效開發，對高端理財、基金、信貸、資本運營實操經驗豐富；

4、有極強的業務開拓能力與團隊管理作戰能力，并精于企業內控管理，有強烈的團隊合作精神、出色的溝通協調能力；

5、誠信正直，積極進取，具有高度的責任心和職業道德，有極高的敬業精神與職業素養，從業記錄優良。

? 商業銀行征信工作計劃

6.1本合同項下的貸款本金、利息、逾期利息、復利及相關費用由以下擔保人為借款人向貸款人提供擔保(擔保合同另行簽訂)：

(1)由_____________________(保證人)提供保證擔保，保證合同[編號為溫商銀()________年()保字_____________________號]。

(2)由______________(抵押人)提供______________(抵押物)的抵押擔保，抵押合同[編號為溫商銀()________年()抵字______________號]。

(3)由___________(出質人)提供______________(質物)的質押擔保，質押合同[編號為溫商銀(______________)________年質字______________號]。

? 商業銀行征信工作計劃

實習總結

XX年9月我在唐山市商業銀行做了為期3周的實習。唐山市商業銀行是一家股份有限公司，就是人們通常意義上所說的地方性銀行。目前,唐山市商業銀行經營的業務品種主要有：人民幣業務,吸收公眾存款,發放短期,中長期貸款,辦理國內結算業務,經中國人民銀行批準的其他業務，而地址在建設南路７８號，規模還算可以。

多種業務

唐山市商業銀行開辦的人民幣儲蓄業務種類有：活期儲蓄、整存整取、零存整取、存本取息定期儲蓄，通知存款、定活兩便儲蓄、教育儲蓄。

外幣儲蓄業務：可存入貨幣為美元、日元、英鎊、港幣、歐元。存款賬戶分為外匯賬戶和外幣現鈔賬戶。

消費貸款業務有：個人住房按揭貸款、商鋪按揭貸款、家居裝修貸款、汽車消費貸款、教育助學貸款、大額耐用消費品貸款、個人儲蓄存單小額質押貸款等。

銀行按業務不同劃分業務部、核算部、客戶服務部、后勤部等。盡管時間有限，但我會努力掌握一個大體的銀行運作框架和了解自己需要熟練的技能。

客戶服務部：辛苦而有趣的工作

客戶服務部工作，包括發送回單、指導客戶填各種單據、主動推銷信用卡等金融產品。在我國現有商業銀行大同小異的金融產品競爭中，銀行制勝的關鍵在于服務質量。以大堂服務為出發點的一系列客戶服務是銀行能否把客戶從"品牌嘗試者"發展為"品牌忠誠者"，進而成為"品牌推廣者"的焦點所在。以客戶為中心，高質量的客戶服務是商業銀行營銷工作的出發點。

核算部：為銀行精打細算

我在體會最深的一點就是銀行為實現利潤最大化，在控制風險和成本上做出的不懈努力。個人汽車消費按揭貸款和個人住房按揭貸款是近年來在我國銀行業新興的個人業務產品。雖然此類個人消費貸款在國外一直比較普遍，但由于有較大的風險和成本，國內銀行很少涉足。然而面對不斷開放的市場和不斷擴大的需求，銀行競爭的焦點必然就逐漸集中在個人業務這塊大"蛋糕"上。

首先在風險控制方面，核算部嚴格按照人民銀行對該類業務的規定辦事，從審核貸款人的申請書到調查貸款的可行性、聯系保險公司，再到一步步核實，最后報領導批準發放貸款，都有一套標準的程序。由于按揭貸款屬于長期性貸款，銀行對違約率的控制是極其嚴厲的。由于汽車相比樓宇屬于動產，汽車消費貸款的風險相比住房貸款就更高一些。因此銀行對汽車按揭貸款的控制就更為謹慎。在貸款發放后漫長的管理階段，若借款者拖欠貸款達到3期，銀行方面就可以提出訴訟或是扣押車輛。

其次在成本控制方面對市場是"抓大放小"，也就是要盡量做批發性業務而不是零售性業務。尤其是在做住房貸款上，批發性的業務大大節約了人力財力，監控也較單個住房貸款容易。這一點我很有體會，在我實習的三天里，就有不少發展商來跟銀行談批發性業務。這種直接的溝通，僅就個別有問題的借款人提出建議，因此省去很多瑣碎的環節(盡管還是有許多瑣碎的工作要做：)。我從抄錄客戶資料、裝訂文件、送請行長審批等等這些"瑣碎"做起，親身感受到每一步"瑣碎"的重要，真的是"一步也不能少，一步也不能馬虎"。一個小小的失誤可能帶來的損失不僅僅是一個客戶，而是一個潛在的客戶群。

yS575.cOm編輯們都在追更的專欄:

銀行柜臺工作計劃?|?征信考試活動總結?|?銀行案防工作計劃?|?人民銀行工作計劃?|?商業銀行征信工作計劃?|?商業銀行征信工作計劃

業務部：銀行的利潤源泉

業務部是由原來的信貸部轉變而來的，主要業務是為企業提供貸款，長期以來就是銀行獲取利潤的關鍵。傳統的信貸部主要為企業提供長期或短期貸款，從中收取貸款利息。貸款數額越大，獲利越豐厚，相應風險越大?，F代商業銀行的信貸部開發出多種為企業服務的產品，像發展中心的業務部除傳統的貸款業務、票據業務外，還有保證業務(開立境內保函)，保理業務(有追索權的融資保理)和代理業務。

? 商業銀行征信工作計劃

作為一家城市商業銀行，我們在過去一年里取得了令人矚目的成績。全體員工的共同努力和團隊合作精神使得銀行在各項業務指標中均取得了較為顯著的進展。在這篇總結文章中，我將詳細介紹我們在過去一年中所取得的成績和我們面臨的挑戰。

我們在貸款業務方面取得了不錯的成績。由于房地產市場的持續增長，我們的住房貸款業務蓬勃發展。我們為廣大客戶提供了個性化的貸款方案，使得他們能夠輕松實現購房夢想。與此同時，我們還加強了對小微企業的支持，通過為他們提供貸款和咨詢服務，幫助他們快速發展和壯大。這些舉措不僅促進了銀行業務的增長，也為社會經濟的發展做出了貢獻。

我們在存款業務方面也取得了可喜的進展。通過推出具有競爭力的存款產品和優惠活動，我們吸引了更多客戶選擇我們的銀行進行儲蓄和投資。我們注重與客戶建立良好的關系，提供專業的理財建議，并為客戶提供方便快捷的服務。這些努力使得我們的存款規模不斷增大，為我們提供了更多的資金來源，同時也增強了我們的市場競爭力。

另外，我們在風險管理方面也實施了一系列的措施。我們加強了對貸款申請的審查和評估，以確保我們的貸款資產質量。我們建立了完善的風險管理體系，制定了一系列嚴格的內部控制措施，有效地降低了各類風險。我們還加強了員工的風險意識培訓，提高了員工在風險管理方面的專業水平。這些努力使得我們的風險管理能力大幅提升，為銀行的長期穩定發展提供了堅實的保障。

我們也要面對一些挑戰。市場競爭激烈，我們需要不斷創新和改進服務，以滿足客戶的需求。金融科技的迅速發展也給我們帶來了壓力和機遇。我們需要加強數字化轉型，提高信息技術的應用水平，以適應市場的快速變化。同時，我們也需要更加關注社會責任和可持續發展，積極參與社會公益活動，樹立良好的企業形象。

過去一年是我們城市商業銀行發展的重要一年。通過全員的努力和團隊合作，我們在各項業務指標中取得了顯著的進展。我們將繼續加強風險管理，提高服務質量，積極應對挑戰，不斷完善自身，為客戶和社會創造更大的價值。我們相信，在全體員工的共同努力下，我們的城市商業銀行將會迎來更加輝煌的明天。

? 商業銀行征信工作計劃

1、合同簽定生效后，乙方有向甲方提供本合同約定服務的義務。

2、本合同簽訂后五天內，乙方有提交本項目運營管理服務的詳細工作計劃的義務，經甲方審核同意后執行，并作為合同的附件。

3、合作期間，乙方有嚴格守法經營并自覺接受甲方監督的義務。

4、在不損害甲方利益和確保項目能正常運作的前提下，在合同約定的范圍內，乙方在本項目策劃及具體操作過程中有自主決策權，并獨力承擔操作過程中可能產生的一切風險。

5、由于甲方未能按合同約定時間和數額向乙方支付乙方人員的工資、招商服務費和本項目40%的經營利潤的對應費用，乙方有權拒絕繼續履行合同。

6、乙方有要求甲方提供協助、配合并按照雙方確定的運營計劃執行的權利。

7、合作期間，為了體現誠信合作、風險共擔的宗旨，若在約定時間內未達到合同約定的保底標準，乙方有無條件退還甲方已付給的招商服務費的義務。

8、乙方應本著節約節省的原則，嚴格按預算費用的標準開展工作，若確因實際需要而有超出，則需提前向甲方報備，經甲方同意后執行，否則超出部分由乙方承擔。

9、未經甲方授權，乙方不得收取入場企業或商戶的任何費用。

? 商業銀行征信工作計劃

實施方案是指對某項工作，從目標要求、工作內容、方式方法及工作步驟等做出全面、具體而又明確安排的計劃類文書，是應用寫作的一種文體。以下是一路范文網分享的商業銀行綠色信貸工作實施方案，希望能幫助到大家!?

商業銀行綠色信貸工作實施方案

為深入貫徹《中共中央?國務院關于加快推進生態文明建設的意見》《中共中央?國務院關于實施鄉村振興戰略的意見》《中共中央?國務院生態文明體制改革總體方案》《中共中央?國務院鄉村振興戰略規劃（2018—2022年）》，落實《關于金融服務鄉村振興的指導意見》《關于構建綠色金融體系的指導意見》《安徽省綠色金融體系實施方案》和《六安市綠色金融體系工作方案?》等相關文件精神，發揮綠色信貸在推進鄉村振興中的導向作用，推動鄉村綠色發展轉型升級，制定本方案。

一、總體要求

(一)指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞黨中央國務院關于實施鄉村振興戰略總體部署和推進生態文明建設總體要求，探索構建綠色信貸支持鄉村振興綜合金融服務體系，推動供給側結構性改革，把有限信貸資源科學配置到鄉村綠色發展的項目與領域，最大限度滿足生態發展與鄉村振興金融需求，形成可復制、可推廣的綠色信貸支持鄉村振興“霍山經驗”。

(二)基本原則

堅持生態優先、綠色發展。推動霍山縣信貸支持農業農村綠色項目與領域創新升級，構建支持鄉村綠色發展綜合信貸服務體系，按照綠色發展總體要求，推動霍山銀行業金融機構把有限信貸資源更多投向實體經濟、實體產業，基本扭轉信貸資金脫實向虛被動局面，探索出一條綠色信貸支持鄉村振興的良性發展道路。

堅持統籌協調、重點推進。建立跨部門、跨機構協同工作機制和信息共享機制，加強金融、發改、財政、稅務、生態環境、農業、林業、自然資源、水務等部門的協調配合，創新設計合理高效的綠色信貸產品與服務流程，有效開展對農業農村的“三品一標”（有機、綠色、無公害和地理標志）農產品及林產品加工、環境保護、節水、節能、新能源與可再生能源、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域信貸支持。

堅持政府引導、市場運作。既要兼顧環境、社會和經濟效益，又要統籌好短期和中長期效益關系，使金融業自身發展和鄉村綠色發展相互促進、相得益彰。在政策扶持基礎上，引導商業性金融機構以市場化方式，創新綠色信貸產品與服務方式。科學設計綠色信貸產品，確保新產品簡約明快易于操作，合理減少企業或農戶融資成本。鼓勵金融機構在綠色信貸支持鄉村振興中主動承擔更多社會責任。健全和完善激勵約束機制，使金融機構主動融入霍山縣鄉村綠色發展進程。強化過程監督，防止綠色信貸資金投向與綠色發展無關的項目和領域。

堅持穩步有序、風險可控。牢牢守住不發生系統性、區域性金融風險底線。按照“規劃先行、先易后難、成熟一項、推進一項”思路，把握積極穩妥、有力有序、精準務實工作總基調，穩步推進組織體系、產品工具、機制體制和配套措施等各項創新，強化風險意識，提高綠色信貸領域新發風險識別能力，同時做好風險預警、防范、化解和處置工作，確保綠色信貸支持鄉村振興試點工作穩步、安全、有序推進。

(三)主要目標

????確?；羯娇h綠色融資規模年增長率不低于20%，綠色貸款不良率低于小微企業貸款平均不良率0.5個百分點，貧困鄉村綠色貸款增速高于全縣貸款平均增速。通過5至6年努力，建成組織體系完備、產品服務豐富、政策協調順暢、基礎設施完善、穩健安全運行的綠色信貸體系，綠色信貸在優化農業產業結構、改善農村生態環境、促進縣域生態文明建設和經濟社會發展作用明顯，形成服務鄉村振興主體有力、路徑特色鮮明的綠色信貸發展可復制、可推廣經驗，基本實現綠色信貸支持鄉村振興總體工作目標。

二、主要任務?

（一）構建綠色信貸組織體系。制定《霍山縣銀行業金融機構綠色信貸業績評價實施方案》，每半年組織開展銀行業金融機構綠色信貸支持鄉村振興工作情況評價，評價結果作為“綠色銀行”評選重要依據。把綠色信貸開展情況納入對銀行業金融機構年度綜合評價考核范圍。要求銀行業金融機構充分把握試點工作的政策機遇，設立或爭取設立綠色信貸業務部（業務中心），配備專門的綠色信貸產品經理（崗位可兼職，部門可合署辦公）。通過改進綠色信貸審批流程，提高綠色信貸審批效率，加大綠色貸款投放力度。銀行業金融機構可依據《霍山縣銀行業金融機構綠色信貸業績評價實施方案》，制定本單位業績考核實施細則，并據此開展自評。（責任單位:縣人行、銀保監組，各銀行業金融機構）

（二）創新綠色信貸產品和服務方式。探索排污權、水權、林權、節能環境保護項目特許經營權、黑臭水體整治、政府與社會資本合作(PPP)項目收益權、綠色工程項目收費權和收益權等抵質押融資模式創新，加大對大氣污染、土壤污染和水污染防治等信貸支持力度。鼓勵銀行業金融機構將企業排污權、未來收益權等作為合格抵質押物，創新針對“三品一標”農產品及其產業鏈的信貸品種和服務方式，保證具有廣闊市場前景的特色農產品及時有效得到綠色信貸資金支持。（責任單位:縣銀保監組、生態環境分局、自然資源局、水務局、各銀行業金融機構)

（三）重點做好新型農業經營主體和小農戶的綠色信貸服務。針對不同主體特點，建立分層分類的農業、林業經營主體綠色信貸支持體系。通過信貸資金投入，鼓勵家庭農場、農民合作社、農業社會化服務組織、林（竹）木加工龍頭企業等新型農林經營主體實現規模經營、綠色發展。鼓勵發展綠色農（林）業供應鏈金融，將小農戶個體經營納入綠色農（林）業生產體系，依托核心企業提高小農戶和新型農業經營主體融資可得性，形成金融服務體系化聯結鏈條。（責任單位:縣人行、農業農村局、林業局、各銀行業金融機構)

（四）通過綠色信貸促進一二三產融合發展。通過綠色信貸支持鄉村人居環境整治、節能低碳環?；A設施建設、節能及綠色建筑項目建設、污水處理設施建設、黑臭水體整治及廁所革命，優化鄉村生產、生活和生態功能。通過綠色信貸資金撬動，吸引更多社會資本投向我縣全域茶谷、西山藥庫、江淮果嶺、特色小鎮、田園綜合體等綠色發展和鄉村振興產業，進一步做大做強本地特色產品。支持現代農業產業園區綠色低碳循環發展，推進園區實施綠色生態循環化改造。充分發掘縣域特色資源，支持綠色文旅、康養產業融合發展，推動休閑農業、鄉村旅游、特色民宿和農村康養業綠色發展。（責任單位:各鄉鎮人民政府、經濟開發區、縣農業農村局、生態環境分局、住建局、文旅局、各銀行業金融機構）

（五）拓寬農業農村抵質押物范圍。將企業廠房、大型農機具、圈舍及活體畜禽、倉單、應收賬款、農業保單和其他動產作為抵質押品融資，擴大綠色信貸業務抵質押品范圍。創新農村資產抵質押融資模式，推動綠色信貸支持農業農村全方位、多元化發展。推進林業資源評估機構建設，積極穩妥開展林權抵押貸款。鼓勵企業和農戶通過融資租賃，解決綠色農業發展中的大型機械、生產設備、加工設備購置資金不足問題。（責任單位：縣銀保監組、農業農村局、林業局、自然資源局、農機中心、各銀行業金融機構）

（六）實施綠色貸款貼息制度。因生產經營“三品一標”農產品或其他綠色環保低碳項目申請的綠色貸款，由銀行業金融機構初審并提交，縣人行會同相關部門認定并經財政部門審核確定，給予適當利息補貼，進一步降低生產經營“三品一標”農產品、其他綠色環保低碳產品或項目融資成本。（責任單位：縣財政局、農業農村局、生態環境分局、人行）

（七）兌現綠色貸款稅收優惠。銀行業金融機構發放的綠色貸款，涉及農業農村環境治理、美麗鄉村建設、文旅康養產業、節能減排項目、綠色融資租賃、碳金融產品、排污權和林權抵質押、綠色裝備供應鏈融資、可再生能源融資等，形成的各項稅負由貸款主體按季度集中提交，由縣人行、生態環境、農業農村、林業等部門審核后提交稅務部門，由稅務部門依據現行稅收法律法規給予一定程度減免。（責任單位：縣稅務局、生態環境分局、農業農村局、林業局、人行）

（八）建立健全綠色貸款擔保體系。開辦綠色貸款融資擔保業務，由省銀政擔體系成員或大別山擔保公司為我縣綠色信貸業務提供擔保，積極與安徽省農業擔保公司合作開辦綠色農業融資擔保業務。對符合條件的信貸對象，擔保機構提供融資擔保，以緩解綠色貸款抵押難、擔保難問題。（責任單位：縣農業農村局、縣林業局、金融服務中心、各擔保公司）

（九）開辦綠色貸款保險業務。國元農業保險公司霍山支公司開辦綠色農業保險業務，設計符合實際的綠色農業保險品種，有效分擔綠色農業項目貸款風險。鼓勵商業性保險公司開展綠色貸款保險業務。（責任單位:縣銀保監組、國元農業保險公司、各商業性保險公司）

（十）實施綠色貸款信息披露制度。及時發布銀行業金融機構綠色貸款統計數據信息，對綠色信貸業務開展較好的給予表彰，對工作推進不力進展緩慢的單位要限時整改，相關情況列入綠色信貸工作評價和年度綜合評價。同時，綠色信貸工作開展情況作為重要內容列入縣政府對金融機構年度業績考核。開展綠色信貸業務工作檢查，發現問題及時糾正，指導銀行業金融機構嚴格標準、規范流程，防范和化解可能出現的風險，保障綠色信貸業務有序穩健推進。（責任單位：縣人行、金融服務中心）

（十一）加快建立環境權益交易市場。設立排污權、水權、用能權交易平臺，完善定價機制和交易規則，營造公開公平的交易市場環境。通過市場化手段，支持減排項目，降低減排成本，提高減排效率。（責任單位：公共資源交易中心、縣生態環境分局、科技經信局）

????（十二）加快推進農村綠色信用體系建設。建立綠色貸款信息共享制度，形成部門間共享機制，將企業依法納稅情況、執行環保政策情況、安全生產情況、節能減排情況等，納入企業信用信息基礎數據庫實現共享，利用該數據庫覆蓋面廣、共享度高、時效性強優勢，為農村綠色信用體系建設提供基礎支撐。穩步推進農戶、家庭農場、農民合作社、農業社會化服務組織和其他涉農企業等經濟主體電子信用檔案建設，多渠道整合社會信用信息。運用大數據、區塊鏈等技術，提高綠色貸款風險的識別、監控、預警和處置水平，定期或不定期向各銀行業金融機構發布環保不達標企業名單，為銀行業金融機構開辦無抵押綠色信貸業務創造條件。鼓勵銀行業金融機構開發針對農村電商專屬綠色信貸產品，發揮網絡優勢，拓展本地農特優產品銷售渠道。（責任單位：縣發改委、數據局、人行、各銀行業金融機構）

（十三）構建綠色金融風險防范化解機制。注重提升貸款主體環境和社會風險管理能力，引導地方法人金融機構完善環境與社會風險評估制度體系，增強環境效益與成本定量分析能力，合理控制綠色項目的融資杠桿率。加強綠色信貸領域風險防控的組織和管理，制定綠色信貸審核標準和程序。引導企業提高節能減排和環境保護意識，對環境敏感企業實行貸后環境風險評價并監督檢查。密切關注國家產業政策動態，開展環境風險監測評估，實現環境風險全過程管理。建立完備的綠色信貸保險制度，發揮保險分散風險功能作用。有力有效做好風險化解和處置工作，促進綠色信貸業務持續健康發展。（責任單位：縣人行、銀保監組、金融服務中心、各銀行業金融機構）

三、保障措施

（一）強化組織領導。成立霍山縣綠色信貸支持鄉村振興試點領導小組（以下簡稱“領導小組”），由分管副縣長任組長，縣委深改辦、政府辦、人行、金融服務中心、銀保監組主要負責人為副組長，縣人行、金融服務中心、銀保監組、農業農村局、文旅局、住建局、商務局、發改委、數據資源管理局、財政局、稅務局、生態環境分局、自然資源局、林業局、水務局、大別山擔保公司等部門分管負責人為成員。領導小組辦公室設在縣人行。

（二）加大政策支持。發揮財政資金的撬動作用，增強綠色信貸產品和服務方式創新的內生動力。適度放寬市場準入、公共服務定價、特許經營權。將綠色信貸工作開展情況與監管評級、機構準入、業務發展、高管人員提任掛鉤。為綠色信貸業務開展較好的地方法人金融機構爭取再貸款、再貼現。實行差異化管理，適度提高綠色貸款不良容忍度。

（三）加強分析監測。完善綠色信貸統計制度，為試點工作提供可靠數據基礎。形成常態化綠色信貸統計信息披露機制，年度統計報告對信貸支持綠色鄉村振興進行一個全面、客觀、深度分析，準確評價綠色貸款變化特點、原因、問題，提出針對性意見和建議。引導金融機構加強綠色信貸能力建設，增強貫徹落實新發展理念的主動性和責任感，加大對綠色、循環、低碳經濟的支持力度，助力經濟結構調整和產業轉型升級，支持全縣鄉村振興工作持續有力開展。

（四）加強調查研究。發揮部門聯動的機制作用，定期調查收集并向銀行業金融機構通報企業或農戶執行綠色信貸、產業發展政策情況，進一步完善綠色信貸工作的制度措施。對國家重大環?；虍a業政策調整，有針對性開展調查研究，主動把握重點產業轉型升級等政策機遇，局部調整綠色信貸支持方向和領域。調研中發現的新情況新問題，要及時研究解決。要定期發布環保不達標企業名錄，關注“兩高一?！毙袠I、低質低效企業信貸風險，引導金融機構有序退出上述企業或領域。政府風險補償、貸款獎補資金要按照規定執行到位，提高銀行業金融機構開展綠色信貸工作積極性，有效降低企業或農戶綠色信貸資金使用成本。扎實做好試點經驗總結推廣工作，將綠色信貸的新要求融入到既有的信貸體系中，提升綠色信貸工作能力和服務水平，有效促進我縣經濟社會與資源環境的協調發展。

商業銀行綠色信貸工作實施方案

綠色信貸是現代金融發展的一個重要趨勢，是對傳統金融觀念的改變和發展，是金融業履行社會責任的有效方式，構建和完善我國商業銀行的綠色信貸標準是實現其科學、可持續發展的必然選擇，它強調的是一種科學發展思路。對商業銀行的經營管理提出了新的更高要求。

一、商業銀行綠色信貸標準制定的必要性

(一)有利于銀行識別界定“兩高一剩”企業貸款

對于鋼鐵、電力、水泥等高耗能、高污染行業，長期以來各商業銀行趨之若鶩，一旦嚴格控制其貸款，商業銀行就會失去一塊利潤豐厚的信貸市場，這與其追求利潤最大化的經營目標產生矛盾。但是。隨著我國經濟的不斷發展，對環境和資源也提出了更高的要求。這幾年，我國加快了產業升級的步伐，致力于推動經濟發展方式的轉變，并在財稅金融等方面出臺一攬子政策加快培育和發展七大戰略性新興產業?！皟筛咭皇！逼髽I會面臨越來越多的環境風險以及政策的不確定性風險。因此，商業銀行需要制定清晰的信貸環境管理政策，明確信貸準入的環境標準和要求，前瞻性地規避環境風險和政策風險。商業銀行需要密切跟蹤國家相關產業發展規劃，制定和完善有關低碳經濟、循環經濟、節能環保產業方面的信貸政策以及綠色信貸的相關標準，同時按照綠色信貸標準的要求，對“兩高一剩”產業進行識別和界定，壓縮退出高污染、高排放行業內落后生產能力以及對資源環境負面影響較大的企業和項目的貸款。

(二)有利于銀行避免貸款審查標準不統一和隨意性

雖然我國逐步重視環境保護和節能減排。但是綠色信貸在我國的發展仍處于起步階段，很多相關的法律法規都不完備，迫切需要制定切實可行的執行標準，規范銀行操作。商業銀行需要根據自身的特殊情況，制定和完善綠色信貸相關的審查標準，根據具體的綠色信貸指導目錄、環境風險評價標準以及績效評價指南，對每個貸款企業進行嚴格統一的貸款審查，保障每筆貸款都符合綠色信貸標準、符合國家發展方向，避免銀行貸款審查標準的不統一和隨意性。2008年1月24日，國家環?？偩峙c世界銀行國際金融公司簽署合作協議，決定共同制訂符合中國實際的“綠色信貸環保指南”，明晰我國的行業環保標準，使得金融機構在執行綠色信貸時有章可循。

(三)有利于提高綠色信貸政策實施的可操作性

除了綠色信貸標準的不統一和隨意性，綠色信貸政策的推進還存在一些技術難題，其中之一就是綠色信貸的可操作性亟待提高。因為綠色信貸的標準多為綜合性、原則性，缺少具體的綠色信貸指導目錄、環境風險評級標準等。這導致我國商業銀行難以制定相關的監管措施及內部實施細則。降低了綠色信貸的可操作性。為進一步應對我國節能減排融資的需求，我國的商業銀行應該盡快成立相關金融服務部門，專門負責碳金融、能效金融、環境金融等可持續金融業務的經營、管理和營銷統籌工作。這將為今后一段時期內銀行綠色信貸的大力發展奠定堅實基礎。其次，商業銀行應該盡快制定綠色信貸項目的準入標準，為銀行深入拓展節能減排的綠色信貸提供技術咨詢和支持，提高綠色貸款措施的可操作性。

二、我國商業銀行綠色信貸標準制定的實施對策

(一)嘗試采用“赤道原則”確立環境風險評級標準

赤道原則要求金融機構將這些融資項目按照潛在的環境社會風險和影響程度分為高(A)、中(B)、低(C)三類，即A類：嚴重改變環境原狀且產生的不良環境和社會后果不易消除的項目；B類：產生不良環境和社會后果，但較易通過緩釋措施加以消除的項目；C類：不會產生明顯不良環境和社會后果的項目。銀行要結合項目分類審查其環境和社會風險，在借款合同中嵌入承諾性條款。聘請獨立外部專家審查項目的社會和環境評估報告、行動計劃以及磋商披露的記錄等資料，對項目建設和運營實施持續監管，并定期披露銀行在赤道原則方面的實施情況。商業銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結合具體情況，按貸款項目環境風險高低進行分類，不同環境風險類別的授信項目。其風險識別和評估、內部研究及外部專家認證亦有所不同。如果貸款項目落入表內所列的范疇，則貸款申請將提交至地區分行或總行，視具體情況請外部咨詢人員進行評估。對于A類項目，商業銀行有選擇地請外部專家進行環境風險評估；B類項目需請外部專家提出行業的具體風險；C類項目則需請資深外部專家對項目進行調查。此外，赤道原則認為，在社會和環境評估文件中會涵蓋以下潛在的社會和環境問題：對基準社會和環境狀況的評估：對環境和社會有利而可行的替代方案的考慮；東道國法律和法規、適用的國際條約和協議的規定；對人權和社區健康和安全(包括項目使用保安人員的風險、影響和管理1的保護；對文化財產和遺產的保護；生物多樣性(包括瀕危物種，以及改造過的、自然的和關鍵棲息地內的生態敏感區域1的保護和保存，以及法律規定的保護區的識別；可持續性管理和使用可再生自然資源(包括通過適當的獨立認證系統進行可持續資源管理)；危險物質的使用和管理；主要危害的評估和管理；勞工問題(包括四個核心勞工標準)，以及職業健康和安全；防火和生命安全；社會經濟影響；土地征用和非自愿搬遷；對受影響社區和弱勢或易受傷害團體的影響：對土著居民和其獨有文化體系和價值觀的影響；對現有項目、擬建項目和預計日后興建的項目的累計影響；就項目設計、評審和執行向受影響人士進行咨詢；能源的有效生產、運送和使用；污染防治和廢棄物最少化、污染(污水和廢氣)控制、固體和化學廢物管理。

商業銀行根據這些項目評估結果決定是否繼續貸款提交、貸款審批或貸款發放。首先，判斷項目或客戶是否屬于環境敏感型行業、項目選址是否處于環境敏感區域。環境敏感意味著部門產品、生產流程以及生產排放物實際或潛在地威脅環境。其次，將環境因素納入評級指標體系，評估間接風險大小。商業銀行應對環境風險可能導致客戶生產中止、成本提高、環保資本支出增加、聲譽受損、產品市場萎縮等情景預估，進而判斷由此對客戶償債能力的影響。再次，加強信貸產品的風險定價。在信貸產品的風險定價時應充分考慮授信企業和項目與耗能、污染有關的授信風險，按照風險與收益相稱的原則，合理確定節能減排授信定價。在確定風險調整后收益指標和分配經濟資本時，應充分考慮高耗能、高污染行業中的企業和項目可能引發的各類風險影響。最后，審查抵押情況，規避直接風險。如果采取了土地或房地產抵押的擔保方式，應深入分析地理位置、周邊環境、復原能力等影響抵押物價值與變現難易程度的因素，綜合考慮抵押土地或房產被污染的可能性與程度。

商業銀行綠色信貸工作實施方案

一、近年來，我國的經濟發展取得了舉世矚目的成就，然而生態環境也不斷受到環境污染的嚴峻挑戰。一系列環境污染事件，敲響了環境治理的警鐘，保護生態環境和可持續發展逐漸成為人們的共識。與此同時，在我國金融界也出現了綠色信貸的意識與行動，綠色信貸為社會各界所關注。推行綠色信貸無疑對建設資源節約型、環境友好型社會具有重要的現實意義。然而，我國商業銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘，涉及商業銀行商業利益與履行社會責任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業的違約成本過低及企業的信息不對稱等諸方面。

二、商業銀行商業利益與履行社會責任的沖突

綠色信貸的理念已經暗示了商業銀行應盡的社會責任。但是，隨著我國商業銀行市場化改革的不斷推進，實現效益最大化成為其主要動機之一，即商業銀行是逐利的。很顯然，商業銀行在追求商業利益時難以兼顧社會責任。在目前政策和盈利環境下，雖然對“兩高”行業的貸款已經被謹慎投放，但是貸款余額依然占據了商業銀行信貸的相當比例。銀監會的調查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農、中、建、交）發放的“兩高”行業貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責備商業銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業的膨脹和大規模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經濟指標為主，并未將環?？冃Ъ{入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。

筆者認為，要扭轉此局勢，一方面必須對商業銀行的信貸提供一個出口?，F在除了限制商業銀行的信貸行為，也要引導和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業銀行信貸規模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產業政策提供支持，尤其對那些有利于環保的大項目（如風力發電、垃圾發電），除了在信貸上給予支持，國家還應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調動并確保商業銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創新型的、技術自主革新的商業項目支持，因為之所以造成現在這么嚴重的污染，除了企業趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術水平太低，所以導致了許多企業在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業內部必須建立相應的激勵約束機制，為商業銀行各分支機構實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業銀行違規向環境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執行“綠色信貸”成效顯著的商業銀行實行獎勵政策。

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當地政府的經濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業。據國家環?？偩止嫉臄祿?，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關聯，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經濟發展”的宏觀政策負擔，以及“多貸增效”的企業盈利性目標。不少污染企業的利潤產值并不低，還貸及時，還有地方政府做風險擔保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導向性。故逐利動機驅使得銀行只看重信貸結果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規定等形式隔絕地方政府對商業銀行經營行為的干預。以人大審核為首的財政監管，對地方“污染政績”的經濟約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。

四、企業的違約成本問題

長期以來，企業放任污染，對我們的生存環境造成了嚴重污染，盡管有觀點認為這是我國經濟持續快速發展帶來的必然反應，但其根源還在于政策的不規范、不合理。企業放任污染攀利，只承擔了自己企業內部的成本，沒有承擔由于外部不經濟而給社會造成的負面影響，即社會成本。企業沒有因污染環境而受到相應程度的懲罰，即違約成本過少?，F行法律允許環保部門對污染企業罰款的額度只有10萬元，這樣的處罰與企業偷排結余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規違法成本，還應該提倡企業的社會責任，從經濟上、環境上、形象上、政治上等多個角度加以分析。只有企業意識到違規成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現出效果。再者，過去我們的政策引導不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個角度來講，我們應讓那些盡到綠色責任的企業，取得良好的社會形象和長期的經濟效益，唯此社會上才會形成這樣一種自發的、內在的治污動力、技改熱情、環保趨勢。但是，現在的情況恰好相反，因為電力、能源等行業能夠帶來暴利，導致我們大規模的資本進入和項目上馬，企業由于有原始的沖動，賺錢效應促使它就往這個方向走。只有看到了做治污或者風能發電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景，他才能選擇這些項目。

五、企業環保中的信息不對稱問題

2007年上半年，國家環保總局和中國人民銀行曾就“共享企業環保信息”聯合發布文件，把企業環保信息納入企業信用信息基礎數據庫，形成了更為完整的環境信息系統。銀行可以多方面了解企業環境方面的信息，從而提高銀行抵御風險的能力；還可以向環境方面的專家學者進行咨詢，根據企業的行業特征，客觀分析企業的環境信息，了解企業有可能存在的環境風險。但是，由于企業認識到環境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業就有可能隱瞞真實信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對稱。因此，銀行在向企業發放貸款時，要始終堅持“三位一體”，即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理。銀行要隨時對已經發放的貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業對貸款的使用情況，監督企業是否?？顚Ｓ?。比如，企業在申請貸款時，說明貸款將用在環保項目上，貸款發放后，企業是否真正把貸款用在了環保項目上，銀行要進行跟蹤檢查，等等。

? 商業銀行征信工作計劃

一、名詞解釋

流動性風險：

是指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成破產或損失的可能性。

聲譽風險：

是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經常活動所產生的負面結果，可

能對商業銀行的聲譽造成損失的風險。

經濟資本：

也被稱做風險資本或在險資本，是一個經濟學概念。是指在既定的期間和置信區間內，根據

商業銀行實際承擔的風險所計算出來的、用以覆蓋相應的非預期損失的資本額度。

經濟增加值：

是商業銀行凈利潤扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤應全額扣減風險撥備、所得稅等項

目；資本成本是指當期經濟資本占用與目標經濟資本回報率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對手各項信用往來業務的最高限額，可由商業銀行總行、各國內分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過制定嚴格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內，從而控制匯率風險可能帶

來的潛在損失。

貨幣互換：

是一項常用的債務保值工具，主要用來控制中長期匯率風險，把以一種外匯計價的債務或資

產轉換為以另一種外匯計價的債務或資產，達到規避匯率風險、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡答題

1.購買力平價理論（94頁）“購買力平價理論”（PPP）認為，在信息充分、不存在關稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國的物價水平或相對物價水平之比。由于限制條件比較嚴格，故PPP理論常被用來分析

和測算長期均衡匯率。

2.利率平價理論（94頁）

“利率平價理論”（IRPT）更關注資本流動對匯率的影響，利率平價理論認為在沒有交易成本的有效金融市場上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當利率平價條件成立時，外幣不存在套利機會，故

利率平價理論是外匯市場均衡的前提條件，利率平價理論匯率的短期分析和長期分析都是有

效的。

3．商業銀行全面風險管理的含義（11~12頁）

綜合COSO的《全面風險管理框架》和《巴塞爾新資本協議》兩個文件以及我國商業銀行風

險管理的實踐，認為商業銀行全面風險管理指的是商業銀行董事會、高級管理層和商業銀行

所有員工各自履行相應職責，有效控制涵蓋全行各個業務層次的全部風險，進而為本行各項

目標的實現提供合理保證的過程。

具體內涵包括：

（1）全球的風險管理體系。

全球的風險管理體系意味著要根據商業銀行全球化經營的趨勢，根據不同機構面對的市場，建立起完備的風險管理體系。按照《巴塞爾新資本協議》的要求，商業銀行的風險管理體系

至少由信用風險管理體系、市場風險管理體系、操作風險管理體系組成。

（2）全面的風險管理范圍。

全面的風險管理范圍是指對商業銀行所有層次的業務單位、全部種類的風險進行通盤管理。

（3）全程的風險管理過程。

全程的風險管理過程要求對各種不同性質的業務從發起到終結實現全過程的風險管理監控。

（4）全新的風險管理方法。

目前，商業銀行風險管理的重點已經從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險的一體化綜合管理。

（5）全員的風險管理文化。

風險存在于商業銀行業務的每一個環節，這種內在的風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的習慣行為，所有人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。

（6）全額的風險計量。

《巴塞爾新資本協議》表明，信用風險、市場風險和操作風險的計量方法正在趨于統一，20世紀90年代出現的風險值（VaR）方法正在成為國際銀行業風險計量的主流。

4.全面風險管理的要素（8頁）

（1）內部環境（2）目標設定（3）事件識別（4）風險評估（5）風險回應（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監控

5、使用利率期權進行風險防范采取哪些措施？ P9

1當預期某種利率標的資產將下跌時買入看跌的利率期權；

當預期某種利率標的資產將下跌時賣出看漲的利率期權；

當預期某種利率標的資產將上升時買入看漲的利率期權；

當預期某種利率標的資產將上升時賣出看跌的利率期權。

6、影響國際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會影響一國對金融資產的吸引力。一國利率上升，會使該國的金融資產對本國和外國的投資者來說更有吸引力，從而導致資本內流。一般而言，一國利率提高，將導致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。

（3）財政收支狀況。

（4）各國匯率政策和對市場的干預。

（5）投機活動與市場心理預測。

（6）國際收支狀況

（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）

經濟周期與經濟結構；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災害等偶發性因素；一國的國內經濟政策；國際收支順逆差。（摘自國際金融書）

7、對公司金融業務中的操作風險怎樣控制？P12

4嚴格審貸崗位分離、經營與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監督檢查中心。規范擔保行為，確保擔保合法有效。建立貸款分析制度。嚴格按間隔期進行貸后管理，深入企業調查了解生產經營與財務狀況，預測發展趨勢，及早發現問題，防范貸款風險。在貸款審批中，堅持查詢中央銀行登記咨詢系統和其他系統的有關資料，要求法律事務部門嚴格審查貸款的合法性、合規性、有效性，進一步加強信貸檔案管理。完善信貸責任認定制度，做到責任劃分齊全，執行保障制度健全。加強系統剛性控制，按不同環節設置相應的管理崗位，專人專司風險控制。

8、對個人金融業務中的操作風險怎樣進行控制？P12

4加強儲蓄網點合規管理及業務系統建設，嚴格執行各項柜臺業務規定。加強一線實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進。在個人信貸業務方面，優化產品結構，改進操作流程，切實做好個人信貸貸前調查、貸時審查、貸后檢查各環節的規范操作，防范信貸業務的操作風險。同時強化個人貸款發放責任約束機制，細化個人貸款責任追究辦法。

三．論述題

1、操作風險報告內容

根據巴塞爾委員會的有關規定和銀行業的大致做法，風險報告的內容包括以下5點：

（一）風險評估結果

提交給商業銀行高管的風險報告中，首先要呈現的是經評估后的商業銀行的風險狀況，通常以風險圖等直觀的形式來展示。風險圖是用來描述不同業務線風險發生頻率或強度的圖形，利用該圖形各類風險的強弱程度一目了然

（二）損失事件

風險報告要對當期發生的損失事件進行分析，至少包括事件的起因、發生經過、是否還存在類似事件等。操作風險報告應包括對銀行當期發生的內部和外部損失事件的分析。

（三）風險誘惑和對策

針對風險評估給出的操作風險狀況，風險報告應該給出不同類型的誘因，尤其關注與業務密切相關的誘因，從而引起商業銀行高管的重視。同時，針對風險誘因，報告須提出相關的對策

（四）關鍵風險指標

對關鍵風險指標的分析，將使商業銀行準確預測風險的變化趨勢。所以，風險報告中應對關鍵風險指標變化情況作出分析和解釋。關鍵風險指標最大的效益在于提供預報性信息，有利于實行風險預防和控制措施。

（五）操作風險資本水平

充足的資本金是商業銀行抵御風險的基礎。在報告中應針對風險變動情況評估資本的充足性，提出改進意見。還要針對資本模型的壓力測試結果進行分析，以確定模型的準確性。

2、從法人客戶的角度風險識別，如何對企業進行財務分析？

商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業銀行業務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業法人客戶還是機構法人客戶）、基本經營情況（業務范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。在進行基本面分析的核實后，對核實后真實有效的企業客戶進行財務分析。對法人客戶進行財務分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。

主要從以下三方面進行財務分析：財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析。

（1）財務報表分析

通過對資產負債表和損益表的分析，分析時注意報表數據的正確性。

①識別和評價財務報表風險。主要關注財務報表的編制方法及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

②識別和評價經營管理狀況。

③識別和評價資產管理狀況。

④識別和評價負債管理狀況。

（2）財務比率分析

財務比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）×100％

資產凈利率（總資產報酬率）＝凈利潤/[（期初資產總額＋期末資產總額）/2]×100％凈資產收益率（權益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權益＋期末所有者權益）/2]×100％②效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。通過對各種周轉比率的分析，來評估企業在各種業務經營中的效率以及經營管理水平，常用的指標有應收賬款周轉率和存貨周轉率。

存貨周轉率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應收賬款周轉率＝銷售收入/[(期初應收賬款＋期末應收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此③杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。主要指標有資產負債率，利息保障倍數等。

資產負債率＝（負債總額/資產總額）×100％

利息保障倍數＝（稅前凈利潤＋利息費用）/利息費用

利息保障倍數的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數應當是將企業的經營活動現金流量與本息支付合計數相比較。

④流動比率，用來判斷企業歸還短期債務的能力，即分析企業當前的現金償付能力和應付突發事件和困境的能力。

流動比率＝流動資產/流動負債

速動比率＝速動資產/流動負債

其中：速動資產＝流動資產－存貨

通常，企業流動比率較高或呈增長趨勢表明企業短期償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產的構成和質量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應收賬款收回的可能性或時間預期考慮進來。

（3）現金流量分析