工作總結|金融資產配置專員工作總結（精選十五篇）

金融資產配置專員工作總結（精選十五篇）。

?1?金融資產配置專員工作總結

20xx年是公司各項業務大發展的一年，在公司領導的正確帶領下融資部取得了一定的成績，現將一年來主要工作總結如下：

一、 一年來的主要工作

1.內部調整。根據整個公司機構劃分的要求，公司對融資部的人員進行了更新，補充了新的工作人員;

2.對以前年度相關融資渠道的梳理。在去年廣泛接觸的基礎上，對去年與我公司有過接觸的金融機構進行梳理，一方面根據公司下達的融資任務，積極推進融資進程，各個項目從額度落實到項目放款全面落實，避免了以往推進乏力的情況出現;另一方面，有針對性對相關金融機構建立金融數據檔案，了解相關金融機構的授信政策支持力度，為今后有的放矢的開展融資工作打下了基礎;

3.積極發展新的融資伙伴。在原有接觸的基礎上，廣交朋友，主動走訪金融機構，同xx信托等金融機構建立起了授信關系，有力保證了融資結構的合理性;

4. 認真搜集資料，積極嘗試投資運作。根據公司發展的遠期目標，有針對性的對收集上市、債券發行、資本運作等相關文件，在分析整理的基礎上，一方面為公司領導決策提供資料，另一方面也為公司長期目標的開展打下了基礎;并對公司有促進作用的投資項目，按照公司領導及管委會的要求主動出擊，向公司領導獻計獻策，相互配合做好投資項目的相關工作，提供投資運作的方向;

5.進一步密切與管委會各局辦的關系和合作。認真執行公司領導一貫的指示要求，密切與管委會各局辦的關系。在融資問題上，主動與相關局辦加強互動請求支援，同時提高配合度;對管委會各局要求配合的地方認真合作，積極配合財政、金融辦、經發局做好融資、申請政府貼息、申請政府補貼工作;

6.加強公司內部團結。服從大局，主動參與，對公司內部各部門相關要求認真配合，對工作需要也主動尋求幫助;對公司團體活動積極參與，不以工作及自身因素進行推托，努力參與營造公司團結向上的環境。

二、明年工作計劃

1.下一步融資工作開展的思路：基礎設施項目盡量爭取與農發、國開行進行合作，以達到使用時間長，融資成本低的要求;與商業銀行的合作逐步進行結構調整，以項目貸款、土地貸款為主，減少短期貸款的額度;直接融資的運作，在成功通過發行理財產品的基礎上進行大額融資，按照公司發展的各個主線的要求進一步摸索和增加融資手段和合作伙伴的多樣性，使整個融資保持一個相對靈活的態勢;結合公司下一步上市的目標，多手段靈活地解決融資的需要;

2.主要工作：根據公司整個機構調整的要求，從集團公司的視野，與辦公室一道進一步完善融資部管理制度，搭建起融資部管理的制度框架。配合公司發展需求，有前瞻性對引進融資人才，為公司長遠目標的實現提供堅實的人才基礎。維護好同金融機構的合作關系，保證完成公司各項融資任務。對公司大項目推進，積極做好前期的融資準備和推進工作，做好融資方案，積極和相關金融機構的對接，在運用好合適金融工具的基礎上，保證項目資金充裕。在完善融資數據庫的基礎上，做好融資后備項目的收集、完善工作。在配合相關局辦工作的基礎上，認真研究政府各項補貼政策，積極為公司爭取各項補貼、貼息。在直接融資上，一方面要認真吃透政策法規，收集好上市及債券發行的相關資料，為公司領導決策獻計獻策;另一方面要加大同證券公司、經委、銀監局、人行、證監會等相關部門的聯系，在取得經發局、財政局支持的基礎上，爭取我公司納入昆明上市后備企業資源庫;同時在條件合適時，爭取我公司發行2-5億左右的公司債。

新的一年，堅持以提高自身專業素養為中心，把握新機遇、迎接新挑戰、面臨新問題、克服新困難、譜寫新篇章。

?2?金融資產配置專員工作總結

作為一名專員，在過去的一段時間里，我經歷了許多挑戰和成長機會。通過反思和總結，我想分享一些我在工作中學到的寶貴經驗。

作為一名專員，我負責處理與我們公司業務相關的事務。這包括處理客戶關懷，解決問題，協助銷售和市場團隊等等。通過這些工作，我鍛煉了自己的溝通和解決問題的能力。每天與客戶交談，我學會了聆聽他們的需求，并研究如何以最佳方式回應和解決問題。這種經驗不僅讓我在與客戶交流中更加自信，而且極大地提高了我的解決問題的能力。

作為一名專員，時間管理非常重要。在工作中，我經常需要同時處理多個任務，并在規定時間內完成它們。為了更好地管理時間，我學會了制定日程安排和設定優先級。通過這種方式，我能夠合理安排工作和休息時間，確保任務按時完成。良好的時間管理幫助我提高了工作效率，減少了壓力。

在工作中，與團隊合作是非常重要的。作為一名專員，我必須與銷售、市場和其他部門的同事緊密合作，共同實現公司的目標。通過團隊合作，我們可以互相支持，分享知識和經驗。在工作中，我意識到只有通過團隊合作，我們才能取得更大的成就。我積極主動地與團隊成員合作，并努力提供幫助和支持。

作為一名專員，加強自己的專業知識和技能也是非常重要的。我時刻保持學習的狀態，通過閱讀相關行業資訊，參加培訓課程和與同行的交流，不斷提升自己的專業水平。這不僅有助于我更好地理解公司業務，還使我能夠為客戶提供更好的服務。通過不斷學習，我獲得了更多的機會去承擔更具挑戰性的工作，并在職場中不斷成長。

作為一名專員，我意識到積極的心態對于工作的重要性。每天面對各種各樣的工作壓力和挑戰，一個積極的心態可以幫助我保持冷靜、樂觀并找到解決問題的方法。通過積極的心態，我變得更加有動力、有耐心和有責任心，這也使我在工作中取得了更好的表現。

作為一名專員，在過去的工作中，我學到了很多寶貴的經驗。我通過與客戶溝通，改善時間管理，加強團隊合作，提升專業知識和技能，并保持積極的心態，取得了一些成就。我相信這些經驗將使我在未來的工作中更加成功和有成效。我期待著繼續發展和成長，并為公司取得更大的成功做出更大的貢獻。

?3?金融資產配置專員工作總結

第一周

我很幸運地被一家知名金融機構選中參加他們的資產管理實習項目。在這個契機下，我將有機會接觸到金融領域的專業知識和實踐經驗。為了充分利用這個機會，我決定記錄下我的實習經歷，分享給他人，以激勵更多人參加類似的實習項目。

第一周是我接觸金融資產管理實習的第一個真正的工作周。我接手的第一個實習項目是一個大型企業的股票投資組合。項目要求我深入研究公司的財務數據、行業趨勢和市場前景，以幫助機構作出投資決策。我興奮又有些緊張，因為這是我第一次接觸如此龐大的資產管理項目。

我開始從頭到尾地閱讀公司的財務報表和年度報告。我著重關注了公司的收入來源、盈利能力和財務風險指標。我還研究了公司所處的行業，了解了競爭對手的情況和整體市場的發展趨勢。這些數據為我提供了一個全面的背景，幫助我更好地分析公司的投資潛力。

在深入研究公司數據的過程中，我發現了一些值得關注的事項。首先，公司的盈利表現在過去幾個季度一直呈現增長的趨勢，這為我提供了一些信心。其次，公司面臨的主要風險來自于行業內的競爭加劇以及原材料價格的波動。這些因素對公司的經營和盈利能力產生了一定的不確定性。

在研究公司的基本面之后，我開始研究市場的技術面。通過分析股票的歷史價格和交易量，我試圖找出潛在的投資機會和市場趨勢。這是一個相對較復雜的過程，需要我運用統計學和圖表分析技巧。雖然我對這方面的知識相對缺乏，但我努力學習，并在與同事和導師的交流中盡量彌補這方面的不足。

總的來說，第一周的實習經歷讓我收獲頗豐。通過與導師和同事的交流，我學到了很多關于金融資產管理的專業知識和技巧。我也意識到金融資產管理并非只要有財務知識就可以勝任的工作，它還需要深入了解整個行業和市場，以及技術分析等技能的支持。

這周的實習經驗讓我更加堅定了我對金融資產管理的興趣。我期待在接下來的幾個月里，繼續學習和成長，并為這個行業做出更多的貢獻。

?4?金融資產配置專員工作總結

企業應當結合自身業務特點和風險管理要求，將取得的金融資產在初始確認時分為以下幾類：

1.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產;

2.持有至到期投資;

3.貸款和應收款項;

4.可供出售金融資產。

上述分類一經確定，不得隨意變更。

【提示1】長期股權投資也屬于金融資產。

【提示2】不同類的金融資產，初始計量與后續計量不一樣，所以，上述分類一經確定不能隨意變更。

(一)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

(核算科目：交易性金融資產)

1.交易性金融資產

滿足下列條件之一的'金融資產，應當劃分為交易性金融資產：

(1)取得該資產的目的主要是為了近期內出售。(股票、債券、基金等)

(2)屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理。(一組股票)

(3)屬于衍生工具(認股權證)。

2.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

【提示】在四類金融資產核算中，如果是衍生工具則歸入第一類，其他三類均屬于非衍生金融資產。

(二)持有至到期投資

(核算科目：持有至到期投資)

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

(三)貸款和應收款項

(核算科目：貸款、應收賬款、應收票據等)

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

劃分為貸款和應收款項類的金融資產，與劃分為持有至到期投資類的金融資產的主要差別在于，前者在活躍市場上沒有報價。

(四)可供出售金融資產

(核算科目：可供出售金融資產)

可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及沒有劃分為持有至到期投資、貸款和應收款項、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

通常情況下，劃分為此類的金融資產應當在活躍市場上有報價，因此，企業從二級市場上購入的有報價的股票、債券、基金等，沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或持有至到期投資等金融資產的，可以劃分為可供出售金融資產。

?5?金融資產配置專員工作總結

金融資產管理公司不良資產收購業務，即從原債權銀行受讓不良資產，是本文第二部分債權轉讓業務的基礎。從原債權銀行剝離不良債權的角度上看，該收購行為亦可稱為債權轉讓業務。

一、不良資產剝離行為的法律性質

1、被剝離不良資產的范圍及種類：

① 不良資產剝離的范圍

根據國務院辦公廳《轉發人民銀行、財政部、證監會關于組建中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司和中國東方資產管理公司意見的通知》(國辦發[1999]66號)第四條的規定，不良貸款剝離的范圍是：“按當前貸款分類辦法剝離逾期、呆滯、呆帳貸款，其中待核銷呆帳以及1996年以來新發放并逾期的貸款不屬于此次剝離范圍。剝離不良資產的具體辦法，由人民銀行會同財政部確定，相應的銀行組織實施?！备鶕鴦赵汉腿嗣胥y行有關文件規定，這次不良貸款剝離時點的掌握是國有商業銀行1995年底逾期一年以上的不良貸款，1996年以來的新發放并逾期的貸款不屬此次剝離范圍;該次剝離實際上是以《商業銀行法》實施之日作為時點標準。

② 被剝離不良資產的種類

四家原債權銀行向對應四家金融資產管理公司轉讓的不良資產基本上可以分為兩類：債權類資產、實物類(以物抵貸)資產。以華融公司為例，“中國工商銀行和中國華融資產管理公司2000年3月20日聯合發布的工銀發[2000]45號《關于中國工商銀行與中國華融資產管理公司轉讓收購不良資產工作有關問題的通知》規定，中國工商銀行和中國華融資產管理公司之間轉讓收購不良資產包括債權轉讓、以物抵貸資產轉讓和呆帳貸款債權轉讓三種方式，其中以債權轉讓方式轉讓的債權應當是能夠落實債權債務關系的貸款，以物抵貸資產轉讓方式轉讓的資產應當是工行有處置權的資產”⑶。從四家金融資產管理公司實際受讓的不良資產看，債權類資產占據絕大多數，實物類資產僅為少數。實物類資產的剝離，從法律角度看，實際上屬于物權讓與;但是，實際案例中，很多實際上應為物權資產剝離項目卻以債權轉讓的方式簽約、一些應為債權剝離的項目卻以物權讓與的方式剝離，在實際操作中產生了難以調和的問題，例如：最高人民法院法公布(2002)第72號“四川成都天一集團公司與中國華融資產管理公司成都辦事處債務糾紛上訴案”(最高人民法院民事判決書[2002]民二終字第104號”)中，最高人民法院判定，“工行省分行(原債權銀行)與華融公司成都辦事處簽訂《以物抵貸資產轉讓協議》轉讓的是對天一教育大廈相關面積的物權，而非工行省分行對天一公司的債權，華融公司成都辦事處與天一公司之間不存在債權債務法律關系。原審法院認定工行省分行將其對天一公司的債權轉讓給了華融公司成都辦事處，并據此判決天一公司償付華融公司成都辦事處相關欠款本金及利息，沒有事實依據?！北疚牡恼撌鲋饕塾诩兇獾膫鶛囝惒涣假Y產轉讓中產生的問題。

實際上，四家金融資產管理公司還受讓了一些股權類資產，其中一部分為頂抵資本金項下的優質有效益的各類公司股權或股份;另一部分是原債權銀行以零價格劃轉的不良股權。該部分股權類資產由于不在不良資產剝離范圍之內，本文不予討論。

2、不良債權剝離：“合同轉讓”抑或單純“債權轉讓”?

我國《民法通則》第91條規定了“合同權利、義務的全部或部分轉讓”、《合同法》第五章規定了“合同權利轉讓”即“債權轉讓”、“債務轉移”、“合同轉讓”及各類轉讓債權人應當履行的義務和轉讓行為生效要件?？紤]到我國國有商業銀行剝離的金融不良債權的形成多數帶有政策性色彩、規模巨大、剝離時間緊迫，國家決定剝離、剝離的程序、定價等也帶有很強的政策性。原債權銀行與四家金融資產管理公司上述政策性極強的不良資產的剝離行為到底屬于單純的“債權轉讓”還是“合同轉讓”，或是其他性質的轉讓行為?該問題看似簡單，但該問題的解決，將決定著一系列后續的債權剝離的效力、與債務人爭議的管轄權、利息求償權等等實體和程序問題。

從實際不良資產的剝離程序性文件上看，金融不良債權的剝離屬于單純的“債權轉讓”，而非“合同權利義務的概括式轉讓”即“合同轉讓”。這一點可以從金融資產管理公司采用帳面價值收購原債權銀行不良債權的方式中得到驗證，即金融資產管理公司假定原債權銀行已完全向借款人履行了放款義務，其所購買的是不附隨任何義務的純粹債權。該定性也得到最高人民法院涉及金融資產管理公司的司法解釋所印證，這些司法解釋也正是基于這樣一個認識闡釋金融資產管理公司訴訟中具體適用法律的。而《金融資產管理公司條例》中對此并不明確。

結論：不良債權剝離屬于單純的“債權轉讓”。

二、司法實踐中，銀司間債權轉讓涉及的法律問題

3、債權轉讓的生效要件

① 對轉讓雙方當事人生效的條件

原則上，債權轉讓協議一經原債權銀行與金融資產管理公司簽署，就在轉、受讓雙方當事人之間生效。在不良債權剝離實踐中，債權轉讓協議的簽屬是在國有商業銀行的省級分行與金融資產管理公司設在各地的辦事處之間進行的，但不良貸款的發放行即原債權銀行很多是國有商業銀行設在地、市、縣的二級分行或支行，這種轉讓是否有效?筆者認為，根據商業銀行一級法人的法律地位以及資產處置操作權限，省級分行有權代表其下設分支行簽署債權轉讓協議，該種轉讓程序是合法有效的。

③ 對債務人、擔保人生效的條件

關于不良債權轉讓對債務人、擔保人的生效條件，《金融資產管理公司條例》第十三條規定：“金融資產管理公司收購不良貸款后，即取得原債權人對債務人的各項權利。原借款合同的債務人、擔保人及有關當事人應當繼續履行合同規定的義務”。根據該條例的規定，金融資產管理公司收購不良貸款行為的完成，即可取代原債權銀行行使對債務人、擔保人的債權。但是，《民法通則》91條規定“合同權利、義務的全部或部分轉讓”須經另一方當事人的同意;《合同法》第五章規定債權轉讓須通知債務人，未經通知，該轉讓對債務人不發生效力。由于《金融資產管理條例》作為國務院頒布的行政法規在法的效力層次上劣于法律，上述條例的規定形同虛設。另根據“新法優于舊法”的法律適用原則，1999、2000年后發生的不良債權剝離，應當適用《合同法》的規定，即債權轉讓對債務人生效的條件是原債權銀行須對債務人履行通知義務。由于《合同法》并未規定債權人如何履行通知義務，最高人民法院《關于審理涉及金融資產管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產的案件適用法律若干問題的規定》(法釋[2001]12號，以下簡稱“十二條司法解釋”)第六條明確了對于金融不良債權轉讓中“通知義務”的特殊履行方式，即原債權銀行可以在全國或省級有影響的報紙上發布轉讓通知公告或在訴訟中由法院傳喚原債權銀行當庭通知債務人債權轉讓的事實。債權轉讓對擔保人的生效，是否也應履行通知程序，上述法律、法規、司法解釋，以及擔保法均未作出規定，由于擔保債權附隨于主債權，擔保債權應當隨主債權的轉讓一并轉讓，理論上，并不需要單獨履行通知程序。

④ 國務院規定的剝離條件對不良金融債權轉讓的影響

上文介紹了國辦發[1999]66號關于不良資產的剝離條件，該文件明確規定了待核銷呆帳以及1996年以來新發放并已逾期的貸款不屬此次剝離范圍。金融資產管理公司訴訟實踐中，部分債務人、擔保人認為訴訟項下的債權不符合上述剝離條件，因此債權轉讓無效，并以此為由抗辯，要求法院認定訴訟主體不適格，駁回起訴。上述所謂“不符合剝離條件”的項目，一部分是金融資產管理公司根據《金融資產管理公司條例》第十一條的規定在剝離范圍、額度之外專項報批國務院形成的;另一部分是由于原債權銀行對1996年以前發放的貸款在1996年以后進行借新還舊或重組而來;另一些是通過金融資產管理公司的投行等綜合手段進行資產置換、資產重組、應收帳款抵債形成的對債務人、擔保人的債權。筆者認為，國務院規定的不良貸款剝離范圍和額度是為了督促國有商業銀行建立有效控制風險的內控機制，屬于政策性的范疇;何況，國家同時賦予了金融資產管理公司全能型的投資銀行功能，對不良資產可以采取多種手段進行重整和運作，因此，即便是在國務院規定之外剝離的不良貸款債權，只要在法律上完備了相關債權轉讓手續，該種債權轉讓就應當有效。金融資產管理公司收購的這類債權亦可以適用最高人民法院司法解釋賦予的特殊實體及程序性規定。這樣就完全符合國家成立金融資產管理公司的初衷，即防范和化解金融風險、保全國有資產等。

4、原債權銀行發布的債權轉讓通知公告產生的訴訟時效中斷的溯及力問題

與美國RTC等機構運作環境不同，中國缺乏具有操作性、權威性的金融資產管理公司特別立法。為此，最高人民法院先后根據不良金融資產收購、管理和處置的實際情況，先后發布了四個司法解釋，對不良資產的處置提供了較為有利的法律依據。其中，最高人民法院在對四家金融資產管理公司關于如何適用十二條司法解釋問題請示的答復(法函[2002]3號)中規定，“金融資產管理公司在全國或省級有影響的報紙上發布的有催收內容的債權轉讓通知或公告所構成的訴訟時效中斷，可以溯及至金融資產管理公司受讓原債權銀行的債權之日”。對此規定，存在不同的理解。第一，債權轉讓通知的義務履行者應當是原債權銀行，而非金融資產管理公司，十二條司法解釋規定的也是原債權銀行。實踐中，“有催收內容的債權轉讓公告或通知”實際上多數是以原債權銀行與金融資產管理公司聯合發布債權轉讓及催收通知公告的形式出現的，因此，筆者認為，答復所指的“金融資產管理公司”應當理解為“原債權銀行或原債權銀行與金融資產管理公司聯合”;第二，關于訴訟時效中斷的溯及力問題，其一：可以產生溯及力的報紙公告或通知有無時間限制?從答復內容看似無限制，這樣一來，對于原債權銀行與金融資產管理公司剝離接收過程中造成的訴訟時效過期，可以在收購不良資產后的任何時點進行。該問題至今尚未得到明確;其二：產生溯及力后，訴訟時效中斷的具體起算時點如何確定?這點最高人民法院副院長在2002年全國民商審判會議上發表講話時做了明確解釋，即“公告之日”應為訴訟時效的實際中斷日，新的訴訟時效期間應自此起算。

5、法院管轄問題

金融資產管理公司承接債權后，對債務人、擔保人采取訴訟方式進行債務追償的，應如何確定管轄地?這里可以分為三種情況：第一，原債權銀行與債務人在借款合同中已經明確約定管轄地(協議管轄)的;第二，原債權銀行與債務人未約定合同糾紛管轄地，或雖有約定，但同時約定了訴訟與仲裁，從而導致約定無效的;第三，金融資產管理公司受讓債權后，自行與債務人約定或重新約定訴訟管轄的。最高人民法院十二條司法解釋對金融資產管理公司處置不良資產的訴訟案件的管轄作出了兩款規定：首先，確定金融資產管理公司的訴訟案件管轄地為債務人住所地;其次，原債權銀行與債務人約定了訴訟管轄地的，繼續有效。根據十二條司法解釋的規定，上述三種情況中，第一種、第二種情況都可以得到解決，但對于第三種情況，司法實踐中認識不一。

如上文所述，原債權銀行與金融資產管理公司不良債權的剝離與接收，在法律性質上屬于債權轉讓與受讓，而非合同轉讓。學理上一種觀點認為，合同爭議解決條款只有在合同權利義務概括式轉讓時方得一并轉讓，純粹的債權轉讓并不能產生上述效力;并且債權受讓人也不得享有原合同當事人的法律地位。最高人民法院的上述司法解釋可能就是基于這樣的學理基礎作出的，它把金融資產管理公司與債務人之間的糾紛認定為債務糾紛，而非借款合同糾紛，故認為訴訟管轄地為債務人住所地;鑒于資產管理公司承接不良資產的特殊性，又認可原債權銀行與債務人之間既有的協議管轄條款的效力。如果將上述觀點進一步貫徹，必然得出金融資產管理公司與債務人自行約定的協議管轄條款無效，因為根據《民事訴訟法》的規定，協議管轄的效力是建立在合同糾紛的基礎上的。金融資產管理公司訴訟實踐中，已經出現管轄法院認定金融資產管理公司訴訟案件的管轄屬于“專屬管轄”，即由債務人住所地法院管轄，金融資產管理公司與債務人之間的約定無效。類似法院的裁判對金融資產管理公司清收不良債權十分不利，原因在于金融資產管理公司僅在省會城市設置辦事處，而債務人遍布全國各地、市、縣，在目前信用、法制環境十分不健全，地方保護主義嚴重的情況下，債務人完全可以利用這樣所謂的“專屬管轄”，在訴訟清收不良資產的活動中惡意逃廢債。為此，四家公司在致最高人民法院關于十二條司法解釋若干問題的請示以及其他多個場合中，請求最高法院以及其他有關部門能將將金融資產管理公司的訴訟案件統一由辦事處或公司所在地的中級以上人民法院管轄，但最高人民法院在對十二條司法解釋若干問題的答復中明確仍應適用十二條司法解釋的上述規定，對于資產管理公司與債務人協議管轄地條款的效力未予以明確。有一點可以確定的是，根據《民事訴訟法》，金融資產管理公司訴訟案件管轄絕非專屬管轄，對于上述部分法院的裁判理由值得商榷;但是金融資產管理公司自行與債務人達成的“協議管轄條款”，鑒于法律、司法解釋均未予以明確禁止性規定，本著高效處置不良資產、排除地方保護主義、降低不良資產處置成本的角度出發，有關部門應當予以支持并由法院加以認定。2002年12月24日，最高人民法院在提審中國東方資產管理公司訴徐州罐頭廠等借款擔保合同糾紛管轄權異議一案中，裁定支持金融資產管理公司與債務人自行達成的協議管轄條款的效力。

6、AMC接收不良債權后對債權時效的維護方式問題

不良債權接收后，對其時效(包括訴訟時效、保證期間、申請執行期限)的法律維護是金融資產管理公司資產管理的重要基礎性工作，是債權處置的前提條件。

關于訴訟時效維護方式，《民法通則》第140條規定，“訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或同意履行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”，最高人民法院關于貫徹執行民法通則若干問題實施意見(試行)中規定訴訟時效因權利人主張權利或義務人同意履行義務中斷。但是，上述法律及司法解釋對于主張權利的方式未做具體規定。銀行等金融機構對訴訟時效的維護通常是通過向債務人、擔保人送達催收通知的方式進行，但對于金融資產管理公司，采用這種方式具有極大的困難：催收通知怎樣才能產生民法通則所謂的主張權利并中斷訴訟時效的效果?司法實踐中對此認識不一，如果強求債權人又要將催收通知送到債務人、擔保人法定地址，又要債務人、擔保人簽收回執確認，對于金融資產管理公司而言，難以操作：很多債務人、擔保人早已人去樓空、下落不明;很多債務人、擔保人已被吊銷、注銷、改制、變更住所地;即使正常經營，債務人、擔保人多數不會愿意簽收回執。為此，最高人民法院十二條司法解釋第十條明確了原債權銀行發布的有債務催收內容的債權轉讓報紙公告或通知可以作為訴訟時效中斷的證據;同時在對十二條司法解釋若干問題的答復中進一步規定，金融資產管理公司對已承接的債權可以在省級以上有影響的報紙上以發布催收公告的形式取得訴訟時效中斷(主張權利)的證據。

最高人民法院十二條司法解釋及對十二條司法解釋的答復雖然明確了原債權銀行及金融資產管理公司可以報紙公告方式對債務人催收從而對時效進行有效維護;但對于保證債權可否同樣適用公告催收尚不明確(雖然實踐中，債權人將保證人與主債務人均視為債務人，但《擔保法》對債務人、保證人是分別進行表述的)。2002年最高人民法院民二庭在對青海省高院關于擔保期間債權人向保證人主張權利的方式及程序問題的請示的答復中明確了對債權人可以通過在報紙上發布債權清收公告的方式向保證人主張權利，但是，該答復僅僅針對的是如何適用“法[2002]144號”文作出的，對于擔保法實施后設定的保證擔保債權是否同樣適用報紙公告的方式進行時效維護仍是未決的問題。

關于“執行前和解”能否產生申請執行期限中斷的效果問題。金融資產管理公司的很多訴訟項目在勝訴判決生效后、申請執行前，債務人、擔保人主動申請進行和解，由于法定的申請執行期限較短(六個月或一年)，和解協議到期日超出申請執行截至日，在債務人不履行和解協議的情況下(有些債務人故意拖期不履行)，申請執行期限又已經屆滿，此時，如果執行前的和解不能產生時效中斷、中止的效果，將造成債權人不能申請執行的尷尬局面。一些法院甚至不予受理債權人就和解協議項下要求履行義務的訴訟，理由是“一事不再理”，債權人本已勝訴的債權兩頭落空。

?6?金融資產配置專員工作總結

我國資產管理公司自成立以來，備受各界關注。本文從產生的背景、運作目標、運作方式、組織體系及運作效果等五個方面對中外資產管理公司進行了比較分析，并得出兩點啟示：第一，較之于國外，中國資產管理公司的`權利和義務不對稱，其運作空間也由于市場環境和人文環境的不規范而備受限制；第二，在我國，要使資產管理公司高效、成功地運作，必須進行一系列相關改革和制度重建，徹底改善資產管理公司運作的外部環境。

?7?金融資產配置專員工作總結

金融專員薪酬方案

一、考核目的：提高雷克薩斯金融滲透率，降低風險，提高工作積極性。

二、考核對象：金融專員

三、考核期間：20xx年10月1日-20xx年10月31日

四、考核方法：

1、車型：雷克薩斯全系車型

2、規則：當月核準并交車，該車獎勵記入當月工資。

3、金融滲透率考核（核準/交車）：

金融滲透率≥70%，每單獎勵150元

金融滲透率≥65%，每單獎勵120元

金融滲透率≥60%，每單獎勵100元

金融滲透率＜60%，每單獎勵80元

4、金融手續費考核

手續費≥30萬，獎勵金額=手續費*1.5%

手續費≥25萬，獎勵金額=手續費*1.3%

手續費≥20萬，獎勵金額=手續費*1.1%

手續費＜20萬，獎勵金額=手續費*0.9%

自提車/手續到之日起，放款到賬時間不得多于13天，否則每單扣取50元。

5、當日工作結束后，應與銷售顧問確認當天做金融客戶的信息并與客戶積極溝通，確保手續在訂車3日內準備齊全，如無特殊情況未在3日內進行申請，則扣除獎金50元/天。

6、客戶自申請之日起，應及時將客戶信息歸檔備案，未在規定限期內歸檔，扣取10元/條。

7、針對當天訂車客戶，當日未明確表明有貸款意向的，次日應進行溝通回訪，如成功引導客戶做金融的，則每單額外獎勵200元。

五、考核標準：

1、服務：微笑服務，熱情服務，準確服務，服務積極主動。

2、風控：確保金融無任何風險。

?8?金融資產配置專員工作總結

投融資專員是一項充滿挑戰性和動態性的工作，同時也是一項關鍵的職位，負責為公司提供資金和資源。作為一名投融資專員，我在過去的一段時間里積累了豐富的經驗，并且取得了一些令人驕傲的成績。

作為投融資專員，我主要負責與投資者和金融機構建立并維護良好的關系。這不僅需要我對市場變化的敏感度和洞察力，還需要我具備較強的溝通和談判技巧。通過與投資者的有效溝通，我成功地為公司籌集到了大量的資金，支持了公司的發展和擴張計劃。同時，我也通過與金融機構的合作，為公司提供了更多的融資渠道和資源。

我在投融資項目的調研和分析方面也發揮了重要的作用。在篩選和評估投資項目時，我通過對市場趨勢、競爭對手以及行業前景的深入分析，幫助公司識別和選擇了一些具有潛力和回報的項目。并且，在項目的實施過程中，我也與相關部門密切合作，確保項目的順利進行。

作為投融資專員，我也需要不斷地關注和學習金融市場的新動態和政策法規的變化。近年來，我們國家的資本市場不斷改革開放，我積極參與了一些重要的金融研討會和培訓課程，以保持自己的專業素養和更新的行業知識。這不僅提高了我對市場走勢的預判能力，也增強了我在與投資者和金融機構交流中的自信和能力。

在工作中，我也遇到了一些挑戰和困難。例如，市場競爭激烈，投資者對項目的要求也越來越高。面對這些困難，我始終保持積極的態度和高度的責任心。我不斷改進自己的工作方法，提高工作效率，更好地滿足公司和投資者的需求。

通過我的努力和團隊的支持，我在投融資領域取得了一些令人滿意的成績。我成功地為公司籌集了大量的資金，投資了一些成功的項目，為公司的增長和發展做出了重要貢獻。同時，我也不斷提升自己的專業素養和領導能力，成為團隊中可信賴的一員。

作為一名投融資專員，我深知這是一項充滿挑戰性和責任心的工作。我在與投資者和金融機構建立關系、項目調研和分析以及跟蹤市場動態等方面做出了努力，并付出了辛勤的工作。通過不斷學習和提升自己的能力，我將繼續為公司的投融資活動做出更大的貢獻，實現更多的成功。

?9?金融資產配置專員工作總結

金融專員崗位職責

【篇1：金融專員工作職責】

金融專員工作職責

1、金融專員在與客戶的溝通過程中，需要對客戶的資信狀況做出全面了解，向客戶推薦適合的金融按揭方式，并配合銷售顧問達成銷售。

2、選擇東風金融按揭方式的客戶，將由金融專員直接收集整理客戶資料，并在次日中午12:00前錄入東風金融系統，并傳真或掃描客戶資料至總部（注：上傳資料前需與銷售顧問確認車型、開票金額等信息）。

3、每日上午10:00和下午5:00由金融專員核查系統，對于已核準客戶由金融專員填寫金融費用承接單并報展廳經理審核，對于有條件核準客戶或拒絕放貸客戶需直接報金融保險主管處理。

4、已核準貸款客戶在辦理完成交車手續后，由金融專員負責與客戶簽訂抵押合同，與客戶確定還款時間等信息，并報主管見證客戶原件。

5、已核準貸款客戶抵押手續辦理完畢后，五個工作日內由金融專員整理、掃描放款資料，完成放款手續。

7、選擇擔保公司等其他方式的客戶，由金融專員督促該業務辦理進度，在辦理過程中遇到困難時報主管，由主管負責處理相關事宜，客戶手續通過后，由金融專員與公司財務部門核查客戶的貸款金額是否到賬，并出具費用承接單報展廳經理核查。 8、認真完成上級領導交給的其他工作。

銷售部

2014年6月1日

【篇2：金融部崗位職責】

金融部崗位職能

【篇3：公司金融部部門職責與崗位職責】

公司金融部

一、部門職責

1、根據總分行的業務發展戰略和規劃，研究制定分行公司業務的市場定位和發展規劃，擬定相應的實施方案并組織實施； 2、貫徹執行國家有關法律法規和總分行各項規章制度，制訂完善公司金融條線的管理規范，強化各項監督檢查機制，保障業務合規穩健發展；

3、分解、下達并落實年度或階段性經營指標任務，組織考核評價，推動營銷團隊完成各項經營指標，促進業務發展；

4、構建公司金融業務信息渠道網絡，銜接溝通相關政府管理部門及監管部門，采集、分析、挖掘大企業、行業信息資料，調研同業發展狀況，及時了解宏觀經濟發展情況及調控政策的變化動態；

5、建立分行公司業務的各類操作規范，組織對轄內公司金融業務進行規范檢查和指導；

6、為營銷人員提供專業技術的支撐和保障，并聯動同業、中介、保險、證券等機構，開展新業務、新產品的宣傳、策劃、推廣，包括與分行內的其它業務部門進行交叉配合，實現整體營銷、聯動營銷； 7、開展客戶資源的二次開發，對已有客戶發掘其潛在需求，通過個性化產品與服務方案設計，提升營銷層次和成效；

8、組織進行客戶關系管理，建設、運行、維護客戶關系管理系 統，制訂統一的標準和規范；

9、根據業務發展的需要，配合總分行的市場營銷策略，組織階段性市場營銷活動；

10、協調解決一線營銷部門在營銷過程中遇到的各種困難和問題； 11、進行公司業務統計和經營分析，負責總行、銀監局、人民銀行等對上、對外的各類報表統計、報送，及業務分析等；

12、組織開展對公司金融業務從業人員的各類培訓，協助進行從業人員資格認定工作，以及總分行市場營銷條線各類成功案例的總結和推廣；

13、對分行公司金融業務的營銷活動進行管理 ，確保各類市場營銷活動有序進行，杜絕不正當競爭行為；

14、負責公司金融業務客戶經理考核系統的操作、運行及維護。

（二）營銷部門（團隊）職責

1、按照分行公司金融業務發展戰略和工作部署，擬定具體營銷方案，并組織實施；

2、負責對目標客戶的營銷、合作及客戶關系管理，落實交叉銷售、提升客戶滲透率，不斷開拓市場份額，擴大各類優質客戶群體；

3、遵守國家的各項法律法規及總分行的各項管理規定，合規經營、規范操作、正當競爭、優化服務； 4、負責本部門授信客戶的風險管理，針對不同客戶制定相應的 風險控制方案，認真貫徹落實，確保業務穩健發展；

5、了解、收集相關客戶信息，挖掘客戶潛在需求，配合總分行推廣產品，依托中后臺創新業務，努力創造價值，實現銀行與客戶的合作雙贏；

6、積極組織參與市場競爭，依靠技術、服務和先進的理念開展正當競爭，以“服務客戶，創造價值，創建品牌”為目標，把“以客戶為中心，以市場為導向，急客戶所急，想客戶所想，幫客戶所需”作為客戶營銷的行動準則；

7、按照總分行發展規劃，適應銀行業發展趨勢，優化客戶結構和業務結構，確保各項業務持續快速增長。

二、崗位職責

（一）公司金融部門負責人

1、組織制訂和實施全行公司金融業務發展規劃和工作計劃，協調開展公司金融業務的整體營銷方案和活動；

2、貫徹執行有關金融法規及政策制度，落實分行公司金融業務工作的各類規章制度，做好內控管理和風險防范，加強對業務流程和操作規范的監督檢查，確保公司金融業務健康合規發展；

3、根據分行對公司金融業務的工作部署，制訂年度、季度和月度工作計劃以及階段性營銷計劃及方案，組織進行公司金融業務任務目標的分解、落實、考核與評價；

4、組織開展公司金融業務調研，了解宏觀調控政策導向，掌握 同業發展狀況，注重業務經營動態與客戶結構分析，及時向分行領導和相關部門反映公司金融業務的發展情況及遇到的問題，并提出合理建議；

5、負責開拓、建立并維護與綜合經濟主管部門、商務機構、新聞媒體、金融同業以及社會中介機構的溝通，搭建營銷信息平臺、促進整體市場份額增長，確保完成分行公司金融業務的目標任務；

6、組織公司金融從業人員的崗位培訓，提高專業隊伍的整體素質； 7、負責部門日常事務及人員的管理工作，確保部門各項工作正常有序進行；

8、完成行長室交辦的其他各項工作和任務。

（二）產品經理崗

1、推廣實施總行公司金融系列產品，組織產品講解及培訓，提高全行對產品的認知度、熟悉度和把握度，幫助客戶進行產品應用； 2、響應客戶要求，關注公司金融業務發展動態，為重點客戶提供合適的解決方案，滿足客戶的各類結算、融資及創新業務需求，支持營銷部門和客戶經理進行產品銷售，并跟蹤業務進展，及時提供專業服務；

3、通過與總行和當地同業在投行、公司理財、及供應鏈融資等業務上的聯動服務與創新，謀求與客戶之間的雙贏；

4、開展對宏觀經濟、政策、市場、同業等的信息跟蹤、收集與 調研，確定產品的市場、客戶、行業與地區定位，制定產品的年度計劃與中長期規劃，進行產品動態分析，提供研究報告，提出營銷策略，制定營銷方案；

5、針對分行的區域經濟特性，負責分行公司金融產品的屬地化開發創新，進行產品的需求調研與可行性分析，確定開發目標與要素，進行產品流程設計與市場測試，實施產品立項開發，進行產品改進優化，功能完善及個性化改良推動，不斷提升產品的市場適應性； 6、負責產品營銷和推廣，圍繞品牌戰略制定產品整體推廣方案，牽頭開展市場策劃與宣傳推廣；

7、主動開展客戶資源二次開發，推動各類金融產品的交叉銷售和組合營銷，致力提升產品銷售業績和市場形象；

8、負責公司金融產品的日常管理，跟蹤、評估產品營銷效果與客戶反饋，制定和調整業務標準、管理辦法和操作規程，實施產品的收入管理與定價管理，進行產品咨詢與業務指導，開展產品規范運作檢查監控，防范業務風險，推動產品合規經營；

9、負責收集整理分行各類成功營銷案例，撰寫產品手冊，定期組織案例講解分析，重點從產品應用、創新角度幫助營銷人員提高營銷技巧；

10、負責分行各類大型貸款項目的評估、認定，負責大型貸款項目貸后跟蹤管理的組織、落實；

11、完成行長室交辦的其它任務。

?10?金融資產配置專員工作總結

關于可供出售金融資產減值的思考會計論文

摘要：2006年財政部新出臺的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》對于可供出售金融資產發生減值的會計處理作出了具體規范，本文針對以公允價值計量的金融資產是否考慮減值、如果必須計提減值應如何正確的會計處理等問題提出了自己的觀點和看法。

關鍵詞：可供出售金融資產;公允價值;資產減值

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》對于金融資產與金融負債的分類、確認及計量等方面進行了規范，企業會計準則講解又對各種金融資產的確認與計量作出了較為具體的詮釋與規范，本人經過認真研究發現可供出售金融資產的減值會計處理存在諸多疑問。

一、可供出售金融資產是否需要考慮減值

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十條明確規定“企業應當在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，應當計提減值準備。”而在隨后的第四十六條、第四十七條和第四十八條分別規定了可供出售金融資產減值的會計處理。

也就是說雖然都是以公允價值計量的金融資產，交易性金融資產是不必考慮減值的，而可供出售金融資產卻必須在一定情況下考慮減值，其原因僅僅是由于交易性金融資產的公允價值變動計入了當期損益，而可供出售金融資產的公允價值變動被計入了所有者權益。這種對于以同種計量模式計量而公允價值變動處理結果卻不同的做法本身就有待探討，卻又由此引發了考慮減值與不考慮減值的巨大差異。

本人認為，作為以公允價值計量的各資產項目的會計計量與核算方法在原則上應當是統一的，即不但可供出售金融資產的公允價值變動應當計入當期損益，而且它也應當和其他各項能夠以公允價值計量的資產一樣，在資產負債表日不需要考慮減值，完全可以根據公允價值變動的結果在調整資產賬面價值的同時計入當期損益。

二、可供出售金融資產減值會計處理合理性的質疑

(一)為什么不為可供出售金融資產計提減值準備

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十條明確規定了“有客觀證據表明該金融資產發生減值的，應當計提減值準備?！倍诤竺鎺讞l的'相關具體描述中卻刻意回避了“減值準備”這個詞匯，即使像企業會計準則講解這樣的權威解讀資料在相關案例中也沒有使用“××資產減值準備”科目。《企業會計準則——應用指南(2006)》對于可供出售金融資產減值會計處理的規定是“資產負債表日，……，確定可供出售金融資產發生減值的，按應減記的金額，借記“資產減值損失”科目，按應從所有者權益中轉出原計入資本公積的累計損失金額，貸記“資本公積——其他資本公積”科目，按其差額，貸記本科目(公允價值變動)”。

除可供出售金融資產以外，其他所有應考慮減值問題的資產，在確認減值損失并計提減值準備時的會計分錄都是借記“資產減值損失”科目、貸記“××資產減值準備”科目，只有該資產例外，在確認減值損失時借方計入當期損益而貸方卻轉出“資本公積——其他資本公積”并沖減原資產賬面價值。

(二)可供出售權益工具減值處理合理性的質疑

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十六條和前述企業會計準則——應用指南的相關規定告訴我們，應將可供出售金融資產發生的減值金額計入當期損益(資產減值損失)，而《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十八條的規定又告訴我們“可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回?！逼髽I會計準則——應用指南又具體規定了可供出售權益工具公允價值恢復的會計處理為借記“本科目(公允價值變動)”，貸記“資本公積——其他資本公積”。

也就是說企業持有的符合條件的可供出售權益工具投資發生減值后，在一定條件下其價值是可以恢復的，但是確認減值損失時應計入損益，而價值恢復時卻要通過所有者權益。如此處理的合理性，筆者實在不敢茍同。無論從會計信息質量要求的一貫性要求出發，還是借鑒其它資產減值恢復的會計處理，確認減值和價值恢復的會計處理都應當是同步的。即如果確認減值損失時計入了當期損益(資產減值損失)，那么資產價值回復時的正確會計處理也應當是沖減當期損益(資產減值損失)。

(三)可供出售債務工具減值處理合理性的質疑

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十六條，關于可供出售金融資產減值金額確定的規定是“該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和已計入損益的減值損失后的余額?！倍鴮τ诳晒┏鍪蹅鶆展ぞ邷p值金額的計算并沒有給出具體的說法，反倒是企業會計準則講解通過案例給了我們一點提示:本案例實際上是比較簡單的，由于債券票面利率和實際利率都為3%，所以2006年12月31日可以按照當日公允價值和期初攤余成本直接計算減值損失金額為200 000元(800 000—1 000 000)，而如果債券票面利率和實際利率不同，再計算減值損失金額恐怕就沒有這么簡單了。也就是說該案例無論計算資產減值損失金額還是計算資產價值恢復金額，都是用資產負債表日公允價值減去當日債券的攤余成本，并不是真正反映公允價值的差額，這就從根本上違背了可供出售金融資產以公允價值計量的計量原則。筆者認為，絕不能將“攤余成本”和“公允價值”兩種截然不同的計量模式對同一資產項目同時使用，不但增加了會計處理的難度，也未必就能切實提高會計信息的真實性。

綜上所述，筆者建議取消對可供出售金融資產減值的認定，采用與其他以公允價值計量資產一樣的會計處理方式，資產負債表日按公允價值變動情況調整資產賬面價值并直接計入當期損益，不考慮資產減值。而如果必須接受為可供出售金融資產計提減值這一特殊規定，也必須采用與其他資產計提減值相同的會計處理方法，即將確認的減值損失金額計入當期損益(資產減值損失)并同時計提減值準備，而不是直接沖減可供出售金融資產賬面價值。

參考文獻:

[1]財政部.企業會計準則.2006.

[2]財政部.企業會計準則——應用指南.2006.

?11?金融資產配置專員工作總結

一、本科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。

企業持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，也在本科目核算。

企業（金融）接受委托采用全額承購包銷、余額承購包銷方式承銷的證券，應在收到證券時將其進行分類。劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的，應在本科目核算；劃分為可供出售金融資產的，應在“可供出售金融資產”科目核算。

衍生金融資產在“衍生工具”科目核算。

二、本科目可按交易性金融資產的類別和品種，分別“成本”、“公允價值變動”等進行明細核算。

三、交易性金融資產的主要賬務處理。

（一）企業取得交易性金融資產，按其公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記“投資收益”科目，按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記“應收利息”或“應收股利”科目，按實際支付的金額，貸記“銀行存款”、“存放中央銀行款項”、“結算備付金”等科目。

（二）交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記“應收股利”或“應收利息”科目，貸記“投資收益”科目。

（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高于其賬面余額的`差額，借記本科目（公允價值變動），貸記“公允價值變動損益”科目；公允價值低于其賬面余額的差額做相反的會計分錄。

（四）出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”、“存放中央銀行款項”、“結算備付金”等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記或借記“投資收益”科目。同時，將原計入該金融資產的公允價值變動轉出，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。

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四、本科目期末借方余額，反映企業持有的交易性金融資產的公允價值。

?12?金融資產配置專員工作總結

1、取得時

①稅金0.2萬元，作為交易性金融資產：

借：交易性金融資產——成本 100

投資收益 0.2

貸：銀行存款 100.2

這里要將發生的發生相關手續費、稅金0.2萬元計入投資收益借方。

2、持有期間：

②2013年末，該股票收盤價為108萬元：

借：交易性金融資產——公允價值變動 8

貸：公允價值變動損益 8

期間要將公允價值變動的收益8萬元(或損失)計入公允價值變動損益(但還不是投資收益)。

3、處置(出售)時：

③2014年1月15日出售收到110萬元

借：銀行存款 110

貸：交易性金融資產—成本 100

—公允價值變動 8

投資收益 2

這里要將實際收到的存款與交易性金融資產(包括二級科目)的'賬面差額確認投資收益。

④將公允價值變動損益轉入投資收益

借：公允價值變動損益 8

貸：投資收益 8

同時，要將持有期間的公允價值變動損益8萬元確認為投資損益。

所以，第一個是確認出售時的賬面投資收益;第二個是將持有期間公允價值變動損益還原到投資收益;最終，該筆投資收益(累計損益)=8+2-0.2=9.8萬元。

?13?金融資產配置專員工作總結

我有幸到**公司融資部實習。該公司是一家主要經營禮品批發的綜合性貿易公司，屬于中小型企業。公司產品主要包括廣告小禮品、商務禮品、會議禮品、辦公禮品、外事禮品、電子小禮品、小電器禮品、皮具禮品、野營戶外禮品、健康禮品等等。公司細化的產品一共有5000多種，現在公司正處在飛速發展階段。

公司的前景非常廣闊，計劃在20xx年10月在上海和山東開設兩家分公司。并且逐步完善企業文化，建立健全公司各項制度。為了適應公司的規模擴張，勢必需要大量資金。正是在這個背景下，公司于20xx年11月正式成立了專項融資部。該部門主要是利用合法渠道為公司籌集自身發展所需資金。

我的職位是融資專員助理，我們的工作方式主要是以小組討論的方式進行：

1、收集一些有關融資的材料，主要包括國家現行的財政政策和產業政策以及地方政策。

2、一些有關公司歷史發展過程中曾經用過的融資方案。再次是制定個人想到的融資方案或是方向，以辯論的形式確定幾個優選的方案。

3、結合當前行業前景和公司前景對方案進行可行性分析得出最佳方案并付諸實施。在實施的過程中有時會遇到一些突然的變化，那么我們的方案會隨之修改。我們的最終目標是用最少的財務費用融到最多的資金。

剛開始上班的半個月主要是搞市場調查和公司內部調查，后半個月主要是對所收集信息進行分析。再結合以往的資金運營情況制作公司資金流量預算表。最后根據每期的實際資金需求制定不同的融資方案，然后分析改融資項目的可行性。

對于融資方式的確定，要在權衡資金成本和財務風險的基礎上，根據實際情況，采取一個或者數個融資方式。

第一是內部融資。它的特點是融資成本較低，因為自由資金完全由自己安排。唯一的缺點就是籌集數額受公司自身實力限制。

第二是外部融資。主要包括貸款和發行債券和股票等等。銀行貸款的審批程序比較復雜，時間跨度可能比較長。發行債券的費用相對較低，能起到財務杠桿的效應。最終敲定一個可行性的方案，當然我們還會對未來的產業政策和地方政策進行預估，并配套制定一些應急方案。

在這短暫的兩個月實習生活里，我的綜合素質在不斷提高。我對我自己有了進一步的了解。我發現我在這里工作的特別快樂，而且很有激-情。能夠達到一種忘我的境界。當然這是與大家創造的良好氛圍分不開的。我把自己的未來發展定位于企業重組顧問。我在學校學習過一門投資銀行學，這是一門很有吸引力的科學。現在的中小企業要想從擴容到上市還有一段很長的路要走。我今后要邊工作邊學習，不斷地提升自己。自己在金融工程這方面是比較欠缺的，我決定兩年后考研。我下定決心成為一名職業的公司財務顧問。我相信一分天注定，九分靠我拼。我會成功的!

實習讓我明白的是書本理論與實際工作運用的差別。學好專業知識理論是在實際中應用的基礎，但是不能照搬過來使用。因為學校所學的理論大都是一種理想狀態下的理論，或者說是一種有假設條件的理論。不管是顯性的還是隱形的，總之都是存在一些假設的。但是現實社會工作中是沒有如果的，現實是在既定的條件下你改怎么做才能達到目的。

我的社會交際能力得到了提高。在工作中我會經常性的向同事請教問題，與他們進行討論。除此以外，還會代表公司去和對手方談判。這樣經過不斷地磨練和學習，我變得很成熟、理智。其次，我獨立解決問題的能力和廣泛利用各種可能資源的能力得到了提高。

以后我的實習機會可能不多了，因為我馬上就要面臨畢業了，畢業后我到公司工作可能有個實習期，但是那和現在不一樣。現在實習不好也就算了，將來畢業實習，實習不好公司就不會要你，這是兩個概念，壓力根本不是一個檔次。

不過通過這次試用，我已經明白了將來怎么樣去工作了，工作方法已經學會了，工作的業務就好說了，慢慢的了解嗎，這就是最基本的。我想我在以后的工作中會做的更好的!

融資專員實習總結

我于xx年10月初來到公司工作實習，首先感謝公司給我這份工作機會，由于之前沒有工作經歷，一直在學校，沒有接觸過融資方面的工作，所以剛開始還是比較緊張的，呈現在自己眼前的完全是陌生的工作領域，雖然在大學期間學習過財務方面的專業知識，可對于在融資工作中的實際運用，自己可以說是完全的門外漢，因此對即將開展的工作既有期待，憧憬。也有疑慮和困惑，不知這項工作帶給自己怎樣的經歷和成長。

部門領導的悉心關照和同事的熱情幫助鼓勵并激勵了我，也讓我這個初來公司融資部工作的新人盡快的融入了自己的角色，完成了角色的轉換，隨著不斷的向領導和同事請教，我了解了融資工作在公司整個運轉過程中的重要性和必要性，也了解到自己作為其中的一員承擔著的責任，更明確了潛心學習，踏實做事，不斷提高的自我要求。 從最初的一無所知開始，逐步在各個融資項目準備材料中了解公司的情況和各項目所需資料、流程和辦理。如何與相關人員聯系等，再到跟著領導出去實際辦事，實際操作，現在我已經逐步了解各種融資方式的流程和辦理，以及其它銀行業務的流程和辦理。

在公司實習期間，讓我明白了書本理論和實際工作運用的差別，學好專業知識理論是在實際中運用的基礎，但不能照搬過來使用，因為學校所學的理論大都是一種理想狀態下的理論，或者說是有一種假設條件的理論，不管顯性的還是隱形的，總之都是存在一些假設的，但是現實實際工作中是沒有如果的，現實是在既定條件下你該怎樣做才能達到工作的目的。

在實習期間我的社會交際能力得到了一定程度提高，在工作中我會經常性的向領導和同事請教問題，并與領導同事討論。除此之外，在出差的時候，也會和銀行工作人員交流工作上的一些事項，在不斷學習中磨練，提高自己。

在工作實習的日常辦公中，自己的不足是在獨立解決問題能力上有待加強，以及廣泛運用可能資源的能力有待提高，獨立解決問題能力是一個人成熟的必備條件，而學會廣泛運用可能資源，才能更好的投入公司的融資工作中，尤其是現在國家宏觀經濟羸弱超出預期、房地產經濟有所下降、中小企業融資越來越難的形式下，公司的融資工作也面臨著考驗，要樹立明確的危機意識和風險意識，積極的完成公司的融資任務，務必維護好公司信譽。

在今后的工作中，我會更加努力積極的提高本身素質和能力，跟著部門領導、同事多學習，多交流，多關注國家經濟政策，關注和企業融資方面相關的經濟政策，更好的投入到公司的融資業務中。

?14?金融資產配置專員工作總結

20xx上半年度人事資質工作總結

時光荏苒，歲月匆匆，不知不覺，20xx年已經過去一半，現將20xx上半年度工作總結如下：

一、20xx上半年度工作總結

1、人事工作1）招聘與培訓

根據公司各部門需求及領導安排，擬定崗位職責、任職要求和招聘人數，通過各種渠道對社會進行發布，對所接收的簡歷進行初步篩選，對基本條件合格的應聘者進行約見，安排與領導見面，最終確定錄取試用與否。

決定予以錄取的試用員工，先辦理試用入職手續，上崗前對其進行初步培訓，包括公司概況、企業文化以及崗位情況等；

2）合同與社保、意外險

凡通過試用轉正的員工，公司將與其簽署正式勞動合同，并據其至xxx社保局為其購買社保。

對于需要出入工地的員工或者施工隊臨時工，須先為其購買意外傷害保險，確保參保及時、有效。

3）考勤

對每月電話考勤、外勤365打卡數據以及電信定位信息進行導出、整理及核對，匯總后交至財務作為薪資計算依據。

4）勞務爭議問題處理

對于工程部xx項目臨時工xxx意外傷害事件進行了跟蹤，協助達成了最終解決協議并跟進最終完成情況。

2、資質工作

1）人員證件資質

（1）關注公司員工各資質證書期限，需要辦理延期手續的及時辦理，需要繼續教育的及時安排報名繳費。

（2）安排公司員工參與各類有助于專業素質提升及對公司資質

2）公司證照、資質

（1）在多方調研后選定合作機構，開展了ISO9001/50430/14001/18001四體系認證工作，統籌各部門相關同事提供資料并進行整合匯總，現認證工作即將完成。

（2）為公司高新技術企業認證進行前期準備，軟件著作權申報以及專項審計報告的工作的開展和準備。

（3）為xx分公司產品商標注冊工作進行大量調研，已經做好準備進行進行申報。

3、其他

1）數據整理匯總：

每月根據社保網站數據整理出月社保繳費明細，以便財務計算薪酬。按季度向xx業行業網站xx信息網申報公司數據。

2）公司各類證照年檢年報

xx公司和xxx公司工商年報；xx的社保年檢年報。

3）領導交辦的其他事務。

二、存在的問題和努力的方向

1、進入公司時間不長，對于公司的情況和業務上的知識還需要進一步熟悉和了解，這需要今后更加主動向領導和同事請教，同時加強自身的學習。

2、應設法提高工作效率。

3、對于領導的指示和同事的建議應更加虛心接受、消化和執行。

4、對自身所處崗位的方方面面應該多思考，努力做到有預見性，做任何事情應該考慮全面，更加細心周到，提高效率。

5、從自身崗位角度為公司做出建言、更加使公司最大程度規避風險，積極維護公司利益和形象。

6、隨時調整好自身心態，提高個人素質以及抗壓性。

7、尤其值得一提的是，臨時工及試用員工必須先投保意外險成功，才能上工地。由于投保工作具有延時性，這需要各項目負責人積極配合，必須在人員進入施工現場之前提前采集好證件信息，并確保正確無誤，才能真正維護公司及員工本人的利益。

8、在工作上希望大家能加強溝通，積極相互配合、相互幫助，有風險可能性的地方及時相互提醒，同時保證效率。

感謝領導和同事對我的關心、幫助和包容。在接下來的日I里我將繼續改進和提高各個方面，繼續與時俱進，為公司發展做出自己的貢獻。

?15?金融資產配置專員工作總結

摘 要：本文圍繞金融資產減值的會計處理進行討論，在研究金融資產減值的性質和判斷的基礎上，分析了金融資產減值的會計處理的實施。

關鍵詞：金融資產；金融資產減值；新準則

一、引言

新《企業會計準則》于2006年發布并于2007年在上市公司率先推行，隨后得到全面推廣。新準則包括1項基本準則和38項具體準則，其不僅首次提出“金融資產”一詞，還對資產減值及其會計核算方面的內容做以探討。新準則體系下，企業資產被重新分類，資產減值準備的核算也成為其中一大亮點，而在企業會計實務中，金融資產減值方面的問題經常出現，則探究資產減值及其會計核算理論、實踐內容便顯得十分必要。

二、金融資產減值的性質

國務院頒布的《企業財務會計報告條例》和財政部頒布的《企業會計準則》采用了未來經濟利益觀對資產進行了定義：資產是指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。當企業資產的未來可收回金額或者價值低于賬面金額時，即表明資產發生了減值，企業應當確認資產減值，并把資產的賬面價值減記至可收回金額。企業應當在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，應當確認為減值，計提減值準備。企業持有的金融資產發生了減值，減值的部分已不能為企業帶來經濟利益，因此不再符合資產的確認條件，按照費用的確認條件，應當將金融資產減值確認為費用，計入當期損益。

三、金融資產發生減值的判斷

企業在判斷金融資產是否發生減值時，應當以表明金融資產發生減值的客觀證據為基礎。表明金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。主要包括下列各項：（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；（3）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；（7）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；（9）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

四、金融資產減值的會計處理的實施

鑒于減值準則在內容上比較寬泛抽象，執行起來難度較大，可能會導致企業提供的會計信息質量低下，缺乏可靠性和可比性，因此需要會計主管部門或金融企業監管機構依照準則并結合我國現行實務確立相應的程序或標準指南，以進一步規范金融企業的減值會計。從實務角度考慮，在制定相關指南時需要關注如下幾個方面：

1.減值客觀證據的界定。對于債務人，準則列舉了諸如對方發生嚴重財務困難、進行財務重組、違反合同等客觀證據；對于被投資方，準則列舉了因出現財務困難而無法在活躍市場繼續交易、環境發生重大不利變化導致投資方可能無法收回投資成本，以及公允價值發生嚴重或非暫時性下跌等客觀證據。對于組合測試，準則要求根據公開的數據對預計未來現金流量進行評價，并列舉了債務人支付能力惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物價格明顯下降、所處行業不景氣等。國際會計準則還強調在判定減值是否發生時不應依據單一的、孤立的事件，而應是幾項事件的合并效應。這在制定會計政策時也應注意，以提高減值判斷的'準確程度。事實上，這些判斷大體類似于資產的風險分類，可以與后者結合起來。

2.關于現值計量模型?，F值模型主要適用于按攤余成本核算的金融資產和按成本核算的可供出售金融資產。對于前一類金融資產，折現率與資產當前所采用的折現率一致，不需要單獨確定。對于后者，準則要求按照類似金融資產的市場收益率進行確定。由于這類資產多為權益投資類，具體如何確定類似金融資產及其市場收益率，存在極大的操作空間和彈性，需要進一步明確。在預計未來現金流時，如何界定時間范圍，如何評估現金流在各個時點的不確定性，均需要提供指南。

3.關于組合測試。準則允許對金額不重大的資產直接進行組合測試，由此大大降低了評估成本。由于組合測試在性質上是對介于正常和減值之間的一種過渡，本身不夠精確，為了避免被濫用，主管部門需要對以下幾個方面進行規范：（1）確定重要性標準，準則只允許金額不重大的金融資產直接進入組合測試，如何確定金額重大與否，需要進一步明確；（2）提供分組依據，準則要求根據信用風險特征確定金融資產組合，還需要提供有關信用風險的分類指導；（3）現金流的預計，對金融資產進行組合測試主要是根據基于歷史損失的經驗數據對未來現金流進行估計，如何確保經驗數據的可靠性和相關性、對于經驗數據不充分的企業如何確定損失率等，均需要制定相關的程序和標準。

參考文獻：

[1]仲維生.可供出售金融資產公允價值變動與減值會計處理[J]. 市場周刊(理論研究),2009,(3).

[2]蔡嘉,廖穎.計提金融資產減值準備的會計處理[J]. 財會通訊(綜合版),2008,(9).

[3]田紅艷,馮文軍.資產減值準備、所得稅會計方法與金融企業業績指標[J]. 金融會計,2005,(7).

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