述職范文|公司分析報告(收藏12篇)_公司分析報告

發表時間：2019-01-16

公司分析報告(收藏12篇)。

● 公司分析報告 ●

1、簡單分析：分析廠商未來發展的潛力，并與同行業競爭對手比較。

① 主要研究項目和對原有產品的改進計劃：

a 競爭對手的研發情況;

b 主要研究人員的簡要介紹(教育技術背景、構成比例、隊伍穩定度、薪酬、激勵機制等)。

② 設施及實驗室;

③ R&D占銷售收入的比例;

④ 與競爭對手的比較;

⑤ 專利、商標、Know-how等;

⑥ 與科研機構的長期穩定合作。

① 總結公司經營發展戰略;

② 分析公司發展戰略的可行性與實現的必要條件。

① 資源情況(人才、技術、資金、是否為相關行業、優勢、地理資源及位置);

② 影響項目成敗的因素，項目所處行業的現狀(結構、成熟度、市場空間);

③ 具體分析現有資源能否支持項目運行;

④ 競爭對手情況;

⑤ 行業發展趨勢;

① 資金來源及占凈資產的比例;

② 經營業績的影響：幾個主要指標(凈利潤、每股收益、凈資產收益率);

1、最近三年來主要財務指標：主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤、非正常性經營損益所占利潤總額的比例、總資產、所用者權益、每股受益、凈資產收益率;

2、財務比率(選取最近三年數據，如有行業指標對比更好，應說明各項指標意義)

① 總體分析公司現金流的運轉情況;

② 每股現金流情況;

③ 與利潤表和資產負債表進行對照分析;

① 有無重大訴訟;

② 應收帳款、其他應收款的年限、計提壞賬情況;

第2～7部分每部分得出一條總結性意見，最終得到一個或幾個結論。結論是在前面事實基礎上分析得到的邏輯結果，不進行相應的引申，不分析二級市場相關的情況。

● 公司分析報告 ●

公司統計分析報告

人力資源管理現狀調查統計分析報告

此次人力資源管理現狀調查歷經半個月的時間,共發放調查問卷81份,回收58份(其中3份不合格),占公司總人員的71.6%,從反饋結果的來看,可以說涉及到了公司人力資源管理的各個方面,同時也涉及到了人力資源管理以外的問題,比如公司整體戰略規劃、市場、管理體系等諸多方面,下面就匯總的結果進行逐一分析,而分析的結果也將為下一步建立符合公司的人力資源管理體系提供可貴的數據和資料。由于提供反饋問卷不全可能會造成部分分析有所偏差,但總體情況應該是正確的,現將匯總的情況和分析的結果公布如下:

一、調查人員結構分析:

1、職務人員分析:經理或以上人員:比例如下圖.

分析:公司的高層執行力不足和對公司動態關注度較差,有待公司加大關注力度,并急需加強對高層人員的培訓及管理;公司的中層管理人員(主管及經理)則在執行力方面有較好的表現,應該是公司持續維護的重要力量;對管理者以下的員工此次的良好表現也是公司值得肯定的,可繼續在此次層面上加大對員工政策及福利方面的傾斜度.

2、年齡結構:比例如下圖

分析:公司人員年齡結構比較適中,企業總體來說是有活力和激情的.

3、性別:比例如下圖

4、學歷:比例如下圖

分析:公司在人員學歷結構上的分布就目前而言是相對合理的(大專及以上占了總人數的83.6%),加強對這一學歷層次人員的培訓,不僅在學歷上要有所提高,而且在業務和專業知識方面也要促成為公司的主要骨干力量,從而進一步的加強公司在人才方面的核心競爭力;但從公司上市的長遠計劃來說,本科以上人員的缺乏,則是不利的因素,眼下我們可以就公司的關鍵崗位招聘一些高學歷的人才做公司的儲備之用。

5、入職途徑:比例如下圖

分析:公司在招聘途徑方面總體是合理的,但員工的內部提升和職業生涯規劃上卻明顯不足(自我推薦只占3.6%),下步公司必須要加強對內部人員總體水平的提高做大量的培訓及規范、完善公司招聘體系和員工職業生涯規劃體系,這樣不僅可以讓員工看到希望,增加他們的歸屬感和忠誠度,也可以增加應對人才危機的處理能力。

6、工齡結構:比例如下圖

分析:一個公司正常的人員流動率在5%-12%是相對合理的,可上面的數據顯示公司目前一年以下員工占41.5%,而3年以下的占到了49.1%,兩者加起來90.6%。這說明我們公司人員的流動率嚴重的脫離正常的軌道,造成的直接后果是人才的嚴重流失,管理及用人成本增高,公司部分戰略和政策得不到好的或繼續的執行,從而在很難體現企業的核心競爭力。這一點需要公司的各個管理層進行全面的反省,把留住人才和增加企業的核心競爭力作為不前做最重要的一項工作來拿.

7、薪酬結構:比例如下圖

分析:從公司的總體薪酬水平來看,應該處于深圳中等水平的薪資,要想留住人才或增強公司的核心競爭力。薪酬是否具有競爭力也是能否留住人才,能否不斷增加公司的核心競爭力的重要一環,具體的分析要與崗位和職務相結合才能比較準確.

二、企業管理者行為調查

下面列出了15種管理行為表現,其中“A”表示總是或經常,“B”表示有時,“C”表示從不。

序號表現行為評價

A B C

1 行動果斷,個人決定,不征求下屬意見 3 26 27

2 向下布置工作不說理由 25 34

3 下屬與其在工作上有不同意見時,表現得不滿意 2 15 41

4 對下屬工作的失誤總是批評、罰款或其它處罰 8 13 32

5 公司組織的各項文體活動總是積極參加 33 16 8

6 經常越權直接指揮下屬手下的人 1 12 38

7 經常鼓勵下屬對其工作提出批評和意見 20 25 12

8 重視周密的安排計劃與工作 30 20 3

9 對下屬嚴格要求,經常檢查其工作完成情況 33 19 1

10 定期評價下屬的工作成績 31 22 3

11 重視規章制度建議,要求下級照章辦事 34 19 2

12 對下屬工作、生活的困難總是給與關心 24 25 4

13 對下屬就業務或技術進行學習給與支持和指導 24 30 4

14 經常了解下屬的需要并努力使之得到滿足 22 28 7

15 在工作之余與下屬保持較多的接觸 19 30 8

分析:從以上15項調查結果的反饋情況來看,企業的管理現壯總體來說是好的,包括工作中的計劃、溝通與指導和關心;遵守公司的各項規章制度以及企業的整體氛圍的營造與員工熱衷于公司的文化建設等等方面,但這里面我們需要考慮一點是被調查者在填寫調查表時的心態上面有不認真和不負責的態度,沒有真正的起到調查現狀的'真實目的,因為就公司的目前情況而言,公司在管理上和制度建設上計劃性不強、規范度不夠、執行力不強、企業文化建設和宣導不力等弱項均沒有表現出來,而這在我們公司卻是客觀存在的事實。不過,以上的綜合數據也說明了員工對公司還是存在著較大的期望的,這對于我們推行規范化管理、企業文化建設等方面還是有很大的希望的。

三、企業凝聚力調查

“A”表示完全贊同,“B”表示基本贊同,“C”表示基本不贊同,“D”表示完全不贊同。

序號題目評價

A B C D

1 本企業的發展前景很好 21 29 6

2 在本企業工作個人有奔頭 9 27 15 1

3 本企業的管理者有足夠的能力把企業辦好 9 28 15 3

4 我的個人前途與企業的興衰是緊密相連的 21 20 12 3

5 本企業興旺發展后我可以得到較高的利益 11 32 11 3

6 我愿意為本企業的發展獻出個人畢生的精力 16 21 18 2

7 在本企業工作有自豪感 13 22 15 2

8 我的親屬對我在本企業工作感到滿意 13 31 15 1

9 在公開場合自己愿意佩戴廠徽或表示是本企業職員 20 30 5 1

10 我與上級關系融洽 27 27 2

11 我與周圍的同事在一起感到很愉快 35 17 2 2

12 我對本企業具有忠誠感和歸屬感 28 29 4

13 我很樂意和同事們在一起參加業余文娛、郊游等活動 32 19 5

分析:從以上的數據綜合來看,企業的凝聚力總體是好的,主要表現在忠誠感、歸屬感、與上級及同事很愉快的工作與活動,愿意佩戴廠版、個人的發展與公司緊密相連及企業的發展前景等方面都給予了較高的評價與肯定,這是我們要持續發揚的方面,而且要利用這一點進一步的調動全員的積極性,發揮他們的主人翁意識,參與公司的各項建設,讓員工更多的享受公司的發展成果;但在另一方面,如個人在本企業的發展前途、把公司管理好、個人的大力支持和享受公司發展的成果等方面卻顯得信心不足,這里面說明公司目前整體管理、涉及員工切身利益的相關制度和管理者的管理水平上有待急需提高,因為信心不足的人數占了這里面近30%的人員,如果我們不能給員工信心、不能提高管理者的水平或盡快的使公司的管理規范化,這部分員工就很有可能會受內外因素的影響而選擇離開公司。

四、人力資源指數調查

請從下面四種選擇中,將最能說明您所處的環境或者最能表達您的感受的選項在評價欄合適的位置上打“√”,其中“A”表示完全贊同,“B”表示基本贊同,“C”表示基本不贊同,“D”表示完全不贊同。

序號內容評價

A B C D

1 各部門之間有著充分的溝通和交流,信息能夠分享 5 28 22 1

2 員工的技能在單位里能得到充分、有效的發揮 8 26 20 2

3 個人的工作目標和企業的目標具有一致性 13 31 11 1

4 我已經得到了干好本職工作所需的各種培訓 6 22 17 3

5 本部門領導具有良好的工作風格 16 35 4

6 各種報酬、獎勵的分配是公平、公正的 4 24 19 9

7 公司或部門主管比較民主,員工可以提出建議和意見 14 32 9 2

8 我的工作給我提供了個人負責任的機會 25 26 4 1

9 公司關心照顧為之工作的員工 9 29 13 4

10 本人或本人的下屬對自己的工作目標十分了解 18 35 1 2

11 員工能就本企業存在的問題進行公開、坦誠、富有建設性的討論 9 25 17 4

● 公司分析報告 ●

一、公司背景及簡介

1、成立時間、創立者、性質、主營業務、所屬行業、注冊地；

2、所有權結構、公司結構、主管單位；

3、公司重大事件（如重組、并購、業務轉型等）。

二、公司所屬行業特征分析

1、產業結構：

① 該行業中廠商的大致數目及分布；

② 產業集中度：該行業中前幾位的廠商所占的市場份額、市場占有率的具體數據（一般衡量指標為四廠商集中度或八廠商集中度）；

③ 進入壁壘和退出成本：具體需要何種條件才能進入，如資金量、技術要求、人力成本、國家相關政策等，以及廠商退出該行業需花費的成本和轉型成本等。

2、產業增長趨勢：

① 年增長率（銷售收入、利潤）、市場總容量等的歷史數據；

② 依據上述歷史數據，及科技與市場發展的可能性，預測該行業未來的增長趨勢；

③ 分析影響增長的原因：探討技術、資金、人力成本、技術進步等因素是如何影響行業增長的，并比較各自的影響力。（應提供有關專家意見）。

3、產業競爭分析：

① 行業內的競爭概況和競爭方式；

② 對替代品和互補品的分析：替代品和互補品行業對該行業的影響、各自的優劣勢、未來趨勢；

③ 影響該行業上升或者衰落的因素分析；

④ 分析加入WTO對整個行業的影響，及新條件下其優劣勢所在。

4、相關產業分析：

① 列出上下游業的具體情況、與該行業的依賴情況、上下行業的發展前景，如可能，應作產業相關度分析；

② 列出上下行業的主要廠商及其簡要情況。

5、勞動力需求分析：

① 該行業對人才的主要要求，目前勞動力市場上的供需情況；

② 勞動力市場的變化對行業發展的影響。

6、政府影響力分析：

① 分析國家產業政策對行業發展起的作用（政府的引導傾向、各種優惠措施等）；

② 其它相關政策的影響：如環保政策、人才政策、對外開放政策等。

三、公司治理結構分析

1、股權結構分析：列出持股10%（必要時列出10%）以上的股東，有可能應找到最終持有人；

2、是否存在影響公司的少數股東，如存在分析該股東的最終持有人等情況，及其在資本市場上的操作歷史；

3、“三會”的運行情況：如股東大會的參加情況、對議案的表決情況、董事會董事的出席情況、表決情況、監事會的工作情況及其效率；

4、經理層狀況：總經理的權限等；

5、組織結構分析：公司的.組織結構模式、管理方式、效率等；

6、主要股東、董事、管理人員的背景、業績、聲譽等；

7、重點分析公司第一把手的情況（教育背景、經營業績、任職期限、政府背景）其在公司中的作用；

8、分析公司中層管理人員的總體情況，如素質、背景、對公司管理理念的理解、忠誠度等。

四、主營業務分析

1、主導產品

① 名稱、價格、質量、產品生命周期、公司規模、特許經營、科技含量、占有率、專利、商標、發展戰略、市場定位、消費群等；

② 生產周期、庫存量、周轉率等；

③ 銷售方式；

④ 設計能力、年產能力、實際生產量；

⑤ 廣告投入數量及方式；

⑥ 客戶反饋；

⑦ 同類產品的差別。

2、產品定價

① 本公司及競爭對手的定價政策，定價政策對公司經營的影響；

② 主要產品的價格；

③ 需求彈性；

④ 價格變動敏感性分析；

⑤ 是否為行業中的價格領導者。

3、生產類型：生產率、生產周期、生產成本、能耗、需求人力等。

4、公共關系

5、市場營銷

① 營銷網絡、結構、模式；

② 激勵機制（對分銷商、銷售人員）。

五、公司競爭力分析

1、簡單分析：分析廠商未來發展的潛力，并與同行業競爭對手比較。

2、R&D

① 主要研究項目和對原有產品的改進計劃：

現在：費用、完成時間、收益；

將來：投資金額、收益、時間；

a 競爭對手的研發情況；

b 主要研究人員的簡要介紹（教育技術背景、構成比例、隊伍穩定度、薪酬、激勵機制等）。 ② 設施及實驗室；

③ R&D占銷售收入的比例；

④ 與競爭對手的比較；

⑤ 專利、商標、Know-how等；

⑥ 與科研機構的長期穩定合作。

3、激勵機制：年薪制、期權、其他激勵措施

六、對上市公司的經營戰略及“概念”、“題材”的分析

1、公司經營戰略分析

① 總結公司經營發展戰略；

② 分析公司發展戰略的可行性與實現的必要條件。

2、公司新建項目可行性分析

① 資源情況（人才、技術、資金、是否為相關行業、優勢、地理資源及位置）；

② 影響項目成敗的因素，項目所處行業的現狀（結構、成熟度、市場空間）；

③ 具體分析現有資源能否支持項目運行；

④ 競爭對手情況；

⑤ 行業發展趨勢；

⑥ 國家產業政策。

3、風險分析

① 資金來源及占凈資產的比例；

② 經營業績的影響：幾個主要指標（凈利潤、每股收益、凈資產收益率）；

③ 如項目失敗對公司經營的影響程度。

七、財務分析

1、最近三年來主要財務指標：主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤、非正常性經營損益所占利潤總額的比例、總資產、所用者權益、每股受益、凈資產收益率；

2、財務比率（選取最近三年數據，如有行業指標對比更好，應說明各項指標意義） ① 流動性指標

流動比率=流動資產/流動負債

速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債

② 資產效率比率

應收帳款周轉率=銷售收入/應收帳款凈額

存貨周轉率=主營業務成本/存貨凈額

固定資產周轉率=銷售收入/固定資產

總資產周轉率=銷售收入/總資產

③ 盈利性指標

毛利率=主營業務利潤/銷售收入

凈利潤率=凈利潤/銷售收入

總資產收益率=EBIT/總資產

凈資產收益率=凈利潤/所有者權益

投資收益=EBIT/（所有者權益+長期負債）

④ 負債管理比率

資產負債率=負債/總資產

利息倍率=EBIT/利息費用

3、現金流量表分析

① 總體分析公司現金流的運轉情況；

② 每股現金流情況；

③ 與利潤表和資產負債表進行對照分析；

④ 運營資金管理。

4、資產質量

① 有無重大訴訟；

② 應收帳款、其他應收款的年限、計提壞賬情況；

③ 其它或有負債情況。

八、結論

● 公司分析報告 ●

一、基本情況分析

恒寶股份總股本為4.41億，其中流通股為2.92億。最新分配預案20xx年中期利潤不分配不轉增。最新財務指標為：每股收益0.11元，每股凈資產1.44元，凈資產收益率7.38%，主營收入增長率47.25%，凈利潤增長率13.50%，每股未分配利潤0.29元。最新股東人數為50,206，人均持股為8,776.64，人均持股變動-8.92%。

最新市場估值指標分別是，市盈率為37.06、市凈率為12.88、市現率為2.70、市售率為26.65、PEG為0.00；而同期行業均值分別為41.68、43.63、41.49、39.13、73.25。

二、行業對比分析

恒寶股份所屬行業為其他電子設備制造業，本行業共有21家企業。行業平均凈資產收益率為4.23%，公司為7.38%，高于行業標準值3.15%，但近3年凈資產收益率平均下降0.14%；行業平均毛利潤率為36.16%，公司為31.31%，低于行業標準值4.85%，并且近3年毛利潤率平均下降3.30%；行業平均資產負債率為24.03%，公司為17.34%，低于行業標準值6.69%，并且近3年資產負債率平均下降0.48%。

行業指標對比表

分析指標

企業指標

三、趨勢變動分析

通過當期與近3年指標平均值比較可以看出，流動比率低于平均值0.70；凈資產收益率低于平均值0.24%；毛利潤率低于平均值4.63%；資產周轉率高于平均值9.37%；資產負債率高于平均值1.96%；營業收入增長率高于平均值31.52%；凈利潤增長率低于平均值16.83%；每股經營現金流低于平均值0.05；每股凈資產低于平均值0.47；每股收益低于平均值0.04；由此可見企業盈利能力減弱；企業發展能力減弱；企業現金回報能力減弱。

四、估值分析

按照當前每股凈資產1.44元、近3年平均年凈資產收益率15.24%、年分紅率為10%，PE15倍至25倍估值，評定每股價值人民幣6.27-10.45元。

按照當前每股凈資產1.44元、預計年凈資產收益率10%、年分紅率為10%，PE15倍至25倍估值，評定每股價值人民幣3.33-5.55元。

(我們并不保證利益的獲得。雖然我們盡我們的可能來使分析準確，但是由于很多不確定和未知的因素會導致不利的后果，所以以上僅供參考，據此入市責任自負。股市有風險，入市需謹慎。)

上市公司投資分析報告2

根據我校課業要求，在今年x月x日。本人對我國上市企業公司—發展銀行股份有限公司進行了投資價值分析?，F將投資價值分析報告如下：

一、行業屬性以及公司概況

發展銀行股份有限公司器行業屬性為全國性股份制商業銀行。其于1992年在中國人民銀行的批準下得以設立，并于1993年在正式開業。其經過6年的發展與建設終在證券交易所掛牌上市，其上市股票代碼為600000。自發展至今，其公司總規模不斷擴大，經營發展實力不斷增強。截止至20xx年末，資產總規模已達36.801億元，其注冊資本已達186.53億元，其全年實現其公司股東凈利潤已達到409億元的高利潤額度。，在至今20余年的發展進程中，持續秉承以“篤守誠信，創造卓越”的核心發展態度，讓公司的業績不斷提升，讓銀行的信譽具有良好的發展，讓其逐漸架構成為全國性商業銀行的經營服務格局。其曾連續多年被《亞洲周刊》評為“中國上市公司100強”，并成為了中國證券市場中及受矚目與敬重一家上市企業。

二、經營管理與先進性分析

銀行論創立時間與發展歷程來說，較國內同行業大多公司的較低,這在一定程度上影響了發展，因為一家銀行企業的發展與多年歷程中建立出的誠信與聲譽等方面息息相關。然而,這一缺陷對于來說卻未能對其構成威脅，在20余年的發展中，逐漸創新戰略，改善經營，不斷培育出各類型的建設型人才，這也成為了作為新型銀行的能夠站立于當代銀行行業的重要優勢。的經營管理緊跟當代經濟時代的變化趨勢，打破了常規的行政區域規劃做法，而是著手于各大經濟區域設立網點，按照各個區域市場效益的趨勢與特色，推出其獨立而有符合客戶需求的營銷產品，建設出一套完善而可靠的營銷機制，設立了綜合全程的跟蹤式服務政策，并堅定以“誠信窗口，卓越服務”為主打形象建設，多方位規范了員工的形象與服務。與此同時，還緊抓企業的風險管理，領先行業風險分析，及時建立完善的質量優良的資產管理機制。其積極推行了資產負債比例管理機制，設立多重風險項目檢查委員會，并強化了本企業以及各下屬分行的人事管理機制?？梢哉f這一其緊跟時代、獨具特色的經營管理與產品建設讓其在當代銀行企業日益激烈的競爭背景下脫穎而出。亦讓其經營業績持續得以提升，具體表現為其主營業務收入從1993年的386594萬元到20xx年的3680125萬元，這一突破成為在未來的發展前進道路中的優異動力。

綜合上述分析可以看出，浦東不論是就當代經營形勢來說，還是從未來發展趨勢來看，都具有極高的經濟發展潛力，的確是一個具有極大價值，值得投資的上市公司。

● 公司分析報告 ●

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%; 萬元，占

5.75%; 萬元，占0.82%。

2、經營范圍及主營業務情況我公司主要承擔等業務。上半年產品產量：

3、公司的組織結構(1)、公司本部的組織架構根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：

(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

1、主要會計政策公司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權責發生制確認;成本結轉采用先進先出法。

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的.X%。

(2)、享受的稅收優惠政策車橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。

(1)、 “銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：

(2)、 “應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

(3)、 “其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

● 公司分析報告 ●

公司財務分析報告優秀范本

導語：財務分析的本質是搜集與決策有關的各種財務信息，并加以分析和解釋的一種技術。下面小編為您推薦公司財務分析報告范文，歡迎閱讀參考!

一、公司背景及簡介

東方電氣集團東方電機有限公司其前身是東方電機廠，1993年經股份制改制成立東方電機股份有限公司，是中國最早實現境內外同時上市的企業之一。東方電機是國內發電設備研發和制造的重點企業,在設備、技術等方面都處于行業領先地位。

二、公司所屬行業特征分析

作為電力投資重中之重的發電設備,特別是電站鍋爐行業,在“十一五”期間面臨著新的發展機遇。東方電機作為東方電氣集團下屬主要上市公司之一，必將獲得較大的發展機遇。公司目前國內市場火電和水電的占有率已經達到25%和40%以上，壟斷優勢明顯，而公司在核電領域也有相當高的市場份額。雖然未來幾年電站設備的需求將逐步放緩，但是東方電機作為電站設備的行業龍頭，絕對的市場占有率依然可以保證競爭優勢。

三、基本財務情況分析

(1)、資產負債表分析

1、資產分析

截至2006年12月31日，公司總資產962981.98萬元。其中流動資產867701.72萬，非流動資產95280.26。主要構成內容如下：

(1)流動資產：貨幣資金327737.88萬，比上年有所減少約-75011.45萬元;應收賬款102594.6萬，本年增長17356.13;存貨299069.45萬，本年增長93712.09。 (2)長期投資：期末余額2422.36，比期初增長1715.38萬元。 (3)固定資產：固定資產凈值69379.03萬，其中本年新增12475.6萬。原因構成：

(1).本年末應收票據在總資產中所占比例較上年末上升了118.18%，主要系本年度回收貨款中所收到的票據量增加所致;

(2).本年末其他應收款在總資產中所占比例較上年末上升了63.83%，主要系期末應計定期存款利息增加所致;

(3).本年末預付帳款在總資產中所占比例較上年末上升了55.63%，主要系公司為材料采購、外委分包業務量大幅增加，所支付的'訂金增加所致;

(4).本年末存貨在總資產中所占比例較上年末上升了27.98%，主要系公司為滿足長期生產任務要求，加大了原材料的儲備量、在制品的投入量;

(5).本年末長期股權投資在總資產中所占比例較上年末上升了212.50%，主要系本年度按合營協議繼續對阿?，m核泵公司投入第三期及第四期投資款17,000千元;

(6).本年末固定資產在總資產中所占比例較上年末上升了7.14%，主要系本年度為了進一步擴大生產能力，新投入固定資產。

2、負債狀況分析

截至2006年12月31日，公司負債總額711284.74萬元。主要構成為：短期借款2000萬，應付賬款63968.99萬，應交稅金22601.81萬。

從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為0.73，說明企業資金結構位于正常的水平、企業負債和所有者權益的變化中，流動負債增加52773.01，股東權益增長50.94，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。 (2)、利潤表分析

(1) 利潤構成情況

本期公司實現利潤總額92478.69萬元、其中，經營性利潤92364.11萬元，占利潤總額19.12%;營業外收支業務凈額289.56萬元，占利潤總額0.06%。 (2) 利潤增長情況

本期公司實現利潤總額92478.69萬元，較上年同期增長12.52、其中，營業利潤比上年同期增長0.507811，增加利潤總額31221.59萬元;營業外收支

凈額比去年同期降低-0.09572。

(3)、現金流量表分析

2006年經營活動產生的現金流量凈額為483490.92萬，投資活動產生的現金

流量凈額為317.22萬，籌資活動產生的現金流量凈額1000萬，期末現金及現金等價物余額314180.8。

四、相關財務分析指標

1、流動比率=流動資產 / 流動負債 =1.234

2、速動比率=(流動資產-存貨) / 流動負債=0.041 3、現金比率=(現金+現金等價物) / 流動負債=0.377 4、現金流量比率= 經營活動現金流量 / 流動負債=0.687 5、資產負債率=負債總額 / 資產總額=0.738 6、股東權益比例=股東權益總額 / 資產總額=0.262

五、總體財務績效水平

根據東方電機公司公開發布的數據，運用財務分析方法和指標分析方法對其進行綜合分析，我們認為東方電機股份有限公司本期財務狀況比去年同期有所提高。在成長能力中，凈利潤增長率和可持續增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標。

公司表現出非常優秀的成長性、提請分析者予以高度重視，未來公司繼續維持目前增長態勢的概率很大。期公司在擴大市場，提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業平均水平，未來在行業中應盡全力擴大這種優勢。
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● 公司分析報告 ●

2016公司季度財務分析報告范文推薦

一、企業基本情況

XX有限公司(以下簡稱：本公司)，由XX集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發的6200000000xxx(1-1)號企業法人營業執照;法定代表人：XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備(進口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業務。

二、XX年第一季度業績摘要：

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1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。

2 標書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書費收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。

3 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。

4 經營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。

5 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元

三、企業綜合財務狀況表

主要財務狀況分析

1 一季度“現金及現金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標保證金較多，再加上大部分投標單位將保證金轉為長期投標保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;

2 一季度“其他應收款”共計4574.38萬元，主要系應收集團往來款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團往來款;

3 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業務發展需要、提升公司資質及品牌形象，再經董事會批準后，增資140萬元，注冊資本達到500萬元;

4 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經董事會批準會后提取;

5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經營情況較好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實現凈利潤較2011年實現的凈利潤明顯增加;

6 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;

7 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65 萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;

8 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現金及現金等價物”大幅增加及資產負債率過高的主要原因，應及時將未中標和沒有辦理長期保證金的的投標單位的`金額及時退回，否則會造成公司負債過高，資金占用壓力較大;

四、財務指標分析

主要財務指標變化分析

1 資產負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬，而資產增加幅度相對較小;

2 成本費用占主營業務收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業務量、增加收入的同時，對費用進行了更加嚴格的管控

3 總資產周轉率及流動資產周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加

4 凈資產收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。

5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業務較去年大幅增加，收入增長明顯。

五、重要注意事項

1 一季度公司因業務需要(中央投資代理資質升級，按國家規定，注冊資本最低 500萬)，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;

2 一季度提取盈余公積8.56萬元

六、本季度財務主要完成的工作

3 完成一季度各月憑證制作及裝訂

4 及時、準確上報一季度各月報表及各月績效看板

5 編制X年集團公司本部及咨詢公司預算報表

6 匯總及上報X集團公司本部及下屬11家子公司預算報表

7 開具X年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務)等項目發票

8 配合招標部確認各項保證金的錄入

9 編制并錄入咨詢公司X年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板

10 協助省公司完成國網公司對甘肅公司X年報會審工作;編制甘肅公司X年清產核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關指標差異原因，進行文字說明。

七、存在的主要問題

本季度財務工作中，無需亟待解決的問題。

八、下一步工作重點及工作建議

1 鑒于國網公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現金流量表，并進行分析，加強公司財務人員對報表的重視度，提高公司財務人員對報表間勾稽關系的能力。

2 鑒于國網公司及國家發改委今年對招標類企業標書費價格進行了規范管理(每包標書費統一收費200元)，這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標任務。

3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩定的發展趨勢。

● 公司分析報告 ●

1、資產結構分析

海爾集團(600690)資產負債表

在近三年的資產負債表中，2009年和2010年的各項數據均沒有太大的差異，2010年比2009年的各項數據均略微增加，這說明公司在這個階段處于平穩發展時期，各方面都沒有太大的變動。但是到了2011年，海爾集團的資產規模有了大幅度提升，從2009年末的12,230,597,777.64元增長到2010年年末的17,497,152,530.38元，實現了43.06%的增幅。通過對上表負債和所有者權益的分析發現，這種資產的大幅度增長主要來源于負債的增加。從2010年的4,529,540,037.40元增加到2011年的8,744,913,487.44元，增幅達93.06%，主要得益于海爾11年全球銷售額增長百分之十帶來的銷售收入大幅增加的同時，因為擴大生產規模而加大擴張力度導致負債急劇升高。在10-11年聯系兩年全球白色家電銷售穩坐龍頭老大時，海爾的選擇是急速擴張以增加利潤。同時可以看到，相比2009年和2010年，2011年的所有者權益也有所增加，主要得益于09年完成了對德意志銀行所持有的33%海爾集團股份的收購。

● 公司分析報告 ●

物業管理指的就是派遣專業的人員，受物業所有人員的委托，依據我國的相關法律法規，遵從簽署合同的各項條約，對已經完成建設并且投入應用的房屋建筑物以及相應的配套設施，應用經濟的手段對其進行全面的、有效的管理。目前，物業公司財務管理主要存在以下難點。

1.1.1物業管理費定價偏低或收費不足。一方面前幾年物業項目一般由“誰開發誰管理”，即房屋建成初期由房開商成立的物管公司進行管理，為促進銷售，一些物業管理費定價偏低(特別是住宅項目)，有些甚至低于成本價，項目開發完畢或銷售完成后，房開商不再對物管進行補貼，物管公司再進行調價比較困難;另一方面，即使物管費定價合理，受入住率和收費率的影響，物業公司收到的管理費也會存在不足情況，難以維持公司和物業項目的正常運行，物業公司往往采取降低服務標準、減少人員配置等措施，但這樣使得物管服務品質下降，反過來又造成收費困難，形成惡性循環。

1.1.2由于物業管理行業特性，使得物業公司在收費時時常會有項目繁雜、金額小、涉及現金多等特點，如果公司的財務管理制度不健全，再加上執行力度不夠、監督不嚴格，可能會有收取資金被流失、不按時入賬、收費臺賬記假賬等風險，給公司帶來損失。對于資金支出也同樣存在零星、繁雜、現金使用頻繁的特點，如物資采購就分保潔用、設備設施維保用、護衛用、食堂用等各類物資，品種數量多且采購頻繁，如果公司財務管理制度不健全、支出審核審批手續不嚴，也極易造成公司人工和采購成本上升、滋生腐敗，影響物業公司的服務品質和效益，阻礙公司的長足發展。

1.1.3財務人員的素質問題，出于成本效益原則考慮以及受物管項目規模的限制，物業企業在人員崗位配置上往往不足，無法做到專人專崗，尤其是小規模物管項目。財務部門也是如此，特別是基層財務人員如收費員通常兼物業管理服務崗位，不僅要具備財務人員的基本素質，還要有物業管理的業務能力，現實中能達到該能力要求的人員很少，不能讓財務管理在企業基礎管理和控制中發揮很好的作用。

現代的管理理念和手段是保證物業公司服務質量的重要基礎。隨著市場經濟體制的不斷完善和現代科學技術的應用，物業管理逐步走向市場規范化、物管項目智能化，以往的管理理念和管理手段已不能適應現代物管的需要，同時也對財務管理提出新的要求，如物管項目前期方案制定、投標、前期介入，以及后續管理都需要財務管理的全程參與和介入，如果企業還在以陳舊的理念和手段進行物業管理，勢必限制企業業務的拓展，影響企業管理的質量效果和經濟效果，同時給財務管理增加了工作量與難度，難以發揮財務在企業內部控制和監督管理中的作用。

本人從事物業公司的財務工作多年，總結建議以下幾條措施以供參考：

公司應高度的重視財務管理制度的建立健全與有效實施，財務部門應對物業管理流程中涉及的財務事項進行全方面的梳理，包括方案制定、價格測算、收費流程、臺賬管理、票據管理、人員工資、物資采購與庫存管理、資金支付審核流程與審批權限等方面，建立健全財務管理制度和具體實施細則，并在實際運用中根據管理要求及時修改完善。嚴格執行財務管控制度，定期不定期檢查制度執行情況，可以將制度執行情況作為部門(項目)考核指標之一，納入部門(項目)的工作績效管理，以保證制度能得以很好的落實和實施。

資金收入管理重點規范收款流程管理，包括收款標準、規范開票、交款時限、記賬要求、管理報表的編報等細節管理，有條件的可以利用現代信息技術將收款流程納入財務信息系統管理，以提高管理效率，同時建立內部和外部(業主或客戶)的監督機制，對收款流程進行檢查監督，減少資金收取過程中的損失。

財務人員的職業素養與業務能力，對財務管理工作的質量和效率有著決定性的影響。物業公司應重視財務管理人員的職業素養與業務能力提升，主要做到以下幾點：①建立和完善財務管理部門的部門職責、崗位設置和崗位說明。②嚴格把關財務人員上崗前的資格要求，如學歷、從業資格證、職稱等。③注重財務人員培訓，培訓內容包括物業管理相關知識、法律法規、公司各項規章制度，特別是基層財務人員要熟悉公司業務管理制度和財務管理制度，能熟練運用到實際工作中。④定期對財務人員進行工作績效和職業素養的考評，將工作績效與個人待遇、晉級掛鉤，調動財務人員的積極性。對于財務人員的違規違紀行為，應及時采取處罰、調離財務崗位、辭退等措施，情節嚴重的還應追究法律責任。⑤有條件的物業公司，應對財務人員定期輪崗，以提高物業公司財務管理工作質量。

物業公司財務部門應根據公司戰略目標，組織分析公司和項目的現狀，包括現有資源、管理規模、管理水平等，組織編制公司和項目年度預算，協助公司決策層制定公司年度管理目標和經營目標、下達具體考核指標(包括管理指標、經營指標)。定期統計匯總公司、項目各項指標的實際完成情況，對照預算及目標，分析差異的內外部原因，及時向公司管理層及項目反饋預算執行情況、警示所發現的管理和經營風險等信息，以便公司能采取措施及時解決經營管理中的問題和風險，做到“事前和事中控制”，充分發揮財務管理的預警作用。

財務管理對于物業公司的內部管理、經營業績和持續發展有著重要的影響，物業公司需建立健全和完善各項財務管理制度并有效實施，應用現代化的管理理念和手段，將財務分析、管控和監督的管理作用全面地發揮出來，從而有效地增強企業的經濟效益，促進物業公司的長久持續發展。

● 公司分析報告 ●

一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業務量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;

2、盡管3月始上調了部分出口產品售價，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。

一季度應收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應收賬款增長了12.9%。其中：應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入.35萬元，其不良及風險賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。(不良應收款占28%，風險應收款占16%)

集團全部產品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。其中：

⑴出口產品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內產品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內產品銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產品銷售成本993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占成本總額的14.8%;其銷售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長0.22%

2、各銷售區域產品銷售成本對總成本的影響：

① 出口產品銷售成本對總成本的影響66%。

②國內銷售產品成本對總成本的影響22%。

② AY分公司銷售產品成本對總成本的影響12%。

一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬元。其原因是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產生145.5870標準張降級。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個百分點，成本增加

6.2萬元。主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

⑷0.50FC比計劃成本高4.5萬元，因為2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

三項期間費用共計686.4萬元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因 ⑴銷售費用分析

銷售費用218.5萬元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。由于公司銷售業務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。

管理費用239.3萬元，占費用總額的35%;與上年同比增加8.3萬元，增長4%。管理費用變動的原因是工資同比增加19.1萬元，增長34.09%。水電費增加

7.9萬元，增長62.98%，其他項增加8.7萬元，同比增長48.98%。辦公費等同比減少的項目有：無形資產攤銷費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。其中無形資產攤銷減少12.6萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。

一季度財務費用支出228.6萬元，同比增加92萬元，增長67.35%。其中：手續費支出同比增加3.1萬元，增長40.79%;利息支出152.7萬元，同比上年增加55.1萬元，增長55%;匯兌損失65.2萬元，同比31.4萬元增加33.82萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增加的主要原因。

(一)現金流量表增減變動分析：

1、經營活動產生的現金流量凈額11.41萬元，同比增加597.08萬元，增長102%;

2、投資活動產生的現金流量凈額-304.1萬元,同比上年-175.92萬元，凈支出增加128.1萬元;

3、籌資活動產生的現金流量凈額-157.38萬元，同比上年621.6萬元現金凈支出增加 778.98;

4、現金及現金等價物凈增加額-450.08萬元，同比上年-853.24萬元凈支出減少403.16萬元，現金及現金等價物凈增加額上升47%。

經營活動產生的現金流量凈額只有11.41萬元，說明尚不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現金流量是負數說明目前正處在

償付貸款時期。整個現金流量是負數說明公司的現金流量很不樂觀。

1、經營活動現金凈流量表明經營的現金收入不能抵補有關支出。

2、現金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現金收回風險偏大。

長期資產報酬率2.1%，與上年同期比下降20.3%;總資產報酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;銷售凈利潤率1.4%;降57.2%;成本費用利潤率1.1%，降72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。

流動比率143.9%，與上年同期比增長29.3%;速動比率105.2%，增長

79.1%;表明本期因貸款額的增加，用于流動的資金同比增長很快，企業短期償債能力很強;現金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務的安全性較好，但同時說明資金結構不太合理，流動資金未能充分用于生產經營。

(三)長期償債能力分析：與上年同期比總資產負債率53%，增長7.4%，尚在安全范圍內;產權比率31.1%，一般應在50%為好，該比率過低，說明財務結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數192%，下降35.1%;表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。

(一)產品銷售成本的增長率與上年同比大于產品銷售收入的增長率。具體表

現在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團公司一季度出口產品銷售收入同比上年增長34.15%，而其成本增長37.61%;AY分公司收入增長5.9%，而成本增長12.1%;只有國內產品銷售呈良好發展態勢收入增長大于成本增長。

(二)負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。

1、對外負債總額一年內增長26.6%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應收賬款嚴重高于應付賬款1.9倍，全部應收款也高于全部應付款的1.4倍，表明其對外融資(短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。

2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現金凈

流量。3月末應收賬款余額2297.4萬元，其中：各代表處、發展部不良

或風險應收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦

事處賒銷收入占發貨總數的70%。銷售收回的現金流量少，不足以支付

經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。

3、由于外匯比率等宏觀經濟環境的變化、市場供求關系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產生財務危機。

(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業

務的同時狠抓產品成本節能降耗，分析產品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產要利潤。

(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的

銷售區域，應對賒銷收入特別關注。

(三) 謹防因匯率的波動、銀行放貸政策等外部不利影響而產生的財務風險。

應合理利用資金，時刻重視現金流量，降低財務風險。

● 公司分析報告 ●

(一)、資產結構的分析評價

1、靜態分析：

20XX年燃氣總公司的流動資產占資產總額的35、36%，而20XX年的流動資產占20、07%，總資產結構中20XX年的流動資產比20XX年上升了XX、29%，反映了公司的資產流動性水平有較大幅度上升，說明公司資產變現能力加強，特別是貨幣資金的比重，本期比上期上升3、69%，且非流動資產占總資產的64、64%，比去年下降XX、29%，說明公司資產彈性較強，有利于公司靈活調度資金，風險相對去年較小。但公司總體資產結構不太合理，應從增加貨幣資金的持有量增加流動資產的比重，并且從未分配利潤上形成貨幣資金增加的幅度應當提升，從而更大程度上的降低資產風險。

2、動態分析：

本期公司流動資產比重上升了XX、29%，非流動資產比重下降了XX、29%，結合各資產項目的結構變動情況來看，除貨幣資金的比重上升了3、69%，其它應收款比重上升了4、5%，存貨比重上升了3、63%，在建工程的比重上升了5、9%外，其他項目變動幅度不是很大，雖然資產整體結構比較穩定，但非流動資產的比重遠大于流動資產，故公司應加強貨幣資金的持有量來改善總體資產結構。

3、從有形資產與無形資產比例角度分析：

公司無形資產占總資產的比重為0、63%，非常低，雖然與上年相比沒有變化，但具有強勁發展勢頭的企業應積極開發無形資產。相比之下，固定資產的比重為36、21%，這是燃氣行業的一般特征，應將固定資產和無形資產看得同等重要。

(二)負債結構的具體分析：

(1)負債期限結構的分析評價

根據負債期限結構分析表進行分析，公司本年流動負債大量增加，占總負債的比率較去年增長了5、36%，且比重遠高于非流動負債，表明公司在使用負債資金時，以中短期資金為主，流動負債對公司資產流動性要求較高，因此，在本期公司的償債壓力加大，同時財務風險增強的情況下公司應增加流動資產的持有量來解決這一問題。

(2)負債方式結構的分析評價：

根據資產負債表計算可知，今年公司銀行借款的比重略有下降，但仍然是公司負債資金的主要來源，隨著銀行信貸資金的比重上升，會使其風險有所增加，同時也會使公司的負債成本受到影響，相對于債務資本增加來說，公司的自有資本比重有所下降，這是一個值得關注并應加以重視的現象。

(二)股東權益結構的具體分析：

從表中可以看出，在靜態方面來看資本公積和未分配利潤上升是公司所有者權益的主要來源，從動態方面來看，雖然投入資本(資本公積)有所下降(主要為合并報表賬務調整形成下降)，但其本身占所有者權益總額的比重較大，且本期未分配利潤有所增加，實際可以理解為公司內部形成的權益資金比重相應上升了9、13%，說明公司所有者權益結構的變化是生產經營原因引起的。

(三)基本分析：

公司20XX年流動資產比重有XX、29%的上升，主要是貨幣資金的增加，但貨幣資金來源主要靠舉債，且非流動資產的比重遠遠大于流動資產的比重，公司資產流動性較上年從報表上看雖有上升，但償債能力下降，資產風險增大，好在資產穩定性較好，近兩年比重沒有太大變化，這得益于固定資產的小幅增長。從比較來看，資產負債均有增幅，且幅度較大，但是資產負債率較低，達到49、97%，財務風險雖然較大，但仍然可控，同時資金成本較高，主要原因是公司本年度大舉對外投資擴張所引起的對外負債。

將流動資產比重變化與流動負債比重變化比較，得出前者上升速度略小于后者上升速度，企業短期償債能力略有下降。所有者權益有小幅增長，主要原因是未分配利潤的大量增長所致。

而對資產負債表的變動原因進行分析可得出公司屬于負債變動型+經營變動型+財務核算變動型，即資產的變動不僅因為負債變動，還有經營的原因及財務核算公允價值原因引起資產發生變動。所以公司應適當擴大經營規模和經營范圍使其向經營變動型轉化。

綜上所述得出公司資產與權益對稱結構為平衡結構，流動資產的資金需要用流動負債解決，非流動資產的資金用長期資金解決，應當說公司還是存在潛在的財務風險。

● 公司分析報告 ●

從20_年1月份開始，接手本公司總賬會計一職，剛開始時，對于總賬沒有什么概念，更不知道該怎么做好本職工作，僅僅是憑著一股自信和責任感，就沖上了戰場。所以當時不管是在賬務上，還是在協助財務管控上，既沒有任何工作計劃，也沒有美好設想，一直是摸索著前進，再加上當時的初生牛犢的脾性，一上任就大張旗鼓的梳理帳套，或許有了財務經理的積極支持，所以當時完全是理想化的行事，根本不會顧及各個方面的壓力。不過，現在回想起來，要不是當時的那股沖勁，到目前為止，那些壞賬、亂賬和錯賬現在估計已長成腫瘤了。

對于_年的工作總結，主要從以下幾個方面進行：

一、賬務處理：

關于本公司的賬務處理，由于我主要是負責總賬，所以是以總賬為基礎，然后涉及到其他方面，但是所涉及到的、所關注的基本上是與總賬有關的，比如庫房、往來、收入成本費用和貨幣等等。由于對公司經營情況、對某些賬務系統了解的并不是很透徹，有時候很難做到面面俱到，因此只是重點性的、隨機性的關注其他與總賬有關的方面。對于這方面的工作，從——年1月份接手到6月份，基本上達到了我所設想的目標。不過有點遺憾的是，在這其中還是出了一些錯誤，其中就有會計分錄的錯誤，以及單據審核的失誤等。

二、預算管控：

對于這方面的工作，我基本上沒有參與，而且對——年公司的預算，從1月份到5月份一直處于了解狀態。而20——年，這將是一項重要的工作，目前關于20——年公司采購預算管控、出庫預算管控和成本費用預算管控辦法和流程，以及相關文件都已經做好了，現在正處于試行狀態。

三、月度結賬和會計報表編制：

對于總賬來說，這是每月必須要做的工作，也是一個月最緊張、最重要的工作。雖然這一年以來，關于這方面的工作并沒有出現過失誤，但是也沒有多大值得吹噓的。不過，通過這項工作，讓我很好的了解了相關專業理論，并試圖把專業理論與實踐充分的結合起來，因此，在——年這項工作是需要繼續加強的。

四、月度決算和財務分析：

關于預算和決算，以前在校學習時根本沒有涉及到，更不用說具體操作了。后來在集團公司時，參與了集團總公司的預算編制和集團公司的預算匯編，以及之后的年度決算，才開始明白其中的內含和具體操作。也正是因為這段重要的經歷，讓我不僅對財務的了解加深了，還對e-cel等相關辦公軟件的操作更加熟練了。關公司月度決算和財務分析，雖然每月只做一次，可是要做好卻不是一兩天的事情。剛開始時，僅僅是局限于數字性的描述，以及同比、環比和預算比等一些簡單的財務分析。隨著對公司業務了解的加深，以及與專業理論的結合，決算和財務分析逐漸的充實起來，后來把財務分析慢慢的演變成經營分析。所以，這項工作對于我在財務上的成長，是非常重要的。不過，到目前為止，我認為這僅僅只是個起點，而需要做的還很多很多。

五、稅務方面：

在校時，關于稅務這方面，我學的很不好，后來直到畢業，很多相關稅務理論仍然不理解。要不是在公司負責這些工作，比如日常稅務申報和繳納，或者年度的匯算清繳，不管是在操作流程上，還是相關稅務的應用上，我想我還是處于稅務的啟蒙狀態。也正是這種趕鴨子上架的姿態，讓我從當時的瘋狂到適目前的完全適應?，F在想想，還真的感謝這個平臺。

六、學習力和工作能力方面：

其實，這方面本不屬于工作范疇，但是為何要寫入工作總結上呢?我覺得，這一年以來，我所學到的最重要的、最珍貴的不是工作的具體方面，而是學習力和工作能力方面，尤其是學習力上。自從我接收公司總賬一職以來，基本上是每天會遇到很多新問題，而且很多問題是以前聞所未聞，而且還要時刻準備著去幫別人解決問題。要是在以前，每當遇到問題時，我肯定會想都不會想，馬上去詢問別人?？墒乾F在，我馬上要做的是先了解問題，然后想法設法自己去解決問題，或者通過網絡尋求高手幫助，只有到最后實在解決不了后才會去詢問別人。

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