述職范文|專項審計報告（收藏10篇）_專項審計報告
發表時間：2023-08-06專項審計報告（收藏10篇）。
一. 專項審計報告
薪酬審計報告
20XX年7月
目 錄
第一章
第二章
第一節
第二節
第三節
第三章 總論 .............................................................................................................................. 1
薪酬審計的方法論...................................................................................................... 3
太和薪酬審計的思路 ...................................... 3
太和薪酬審計的流程 ...................................... 4
本次薪酬審計項目工作流程 ................................ 6
薪酬問題診斷.............................................................................................................. 8
第一節 薪酬問題澄清 ............................................... 8
一、公司薪酬體系簡述 ................................................................................................. 8
二、問題關注點 ............................................................................................................. 8
三、XX港薪酬審計的主要論點 .................................................................................. 9
第二節 薪酬戰略審計........................................... 10
一、XX港沒有明確的薪酬市場競爭理念 ................................................................ 10
二、XX港有明確的企業付薪理念，但是相應的配套措施并不完備 .................... 12
三、薪酬戰略建議 ....................................................................................................... 12
第三節 薪酬體系審計........................................... 14
一、薪酬定位與職位評估 ........................................................................................... 14
建議： ........................................................................................................................... 23
二、存在中長期工和短期工的同工不同酬問題 ....................................................... 23
建議： ........................................................................................................................... 23
三、主業公司的薪酬體系不統一 ............................................................................... 24
建議： ........................................................................................................................... 24
第四節 薪酬結構審計 .............................................. 24
一、薪酬構成合理，同業績掛鉤部分尚存改進的空間 ........................................... 24
建議： ........................................................................................................................... 26
二、員工福利的體系化程度較低 ............................................................................... 27
建議： ........................................................................................................................... 28
三、全面薪酬理念尚未建立 ....................................................................................... 29
建議： ........................................................................................................................... 30
四、分職位序列激勵機制沒有建立 ........................................................................... 31
建議： ........................................................................................................................... 31
五、對高管層的激勵缺乏針對性的措施 ................................................................... 31
第五節 薪酬水平審計 .............................................. 32
第六節 員工觀念管理........................................... 42
一、公平理論 ............................................................................................................... 42
二、內部公平 ............................................................................................................... 43
三、外部公平 ............................................................................................................... 44
四、員工個人公平 ....................................................................................................... 44
五、觀念管理內容 ....................................................................................................... 45
六、薪酬觀念管理方法 ............................................................................................... 46
第一章 總論
XX國際航空港集團有限公司（以下簡稱XX港）是XX市政府直屬的國有企業集團，現轄XX高崎、XX長樂、XX冠豸山等三個機場，資產總額50億元人民幣，以經營民用航空地面勤務、航空客貨運代理、候機樓、貨站等為主。兼營商貿、酒店、廣告、投資、房地產開發等業務。XX高崎國際機場于1983年10月22日建成通航，是中國十大繁忙機場之一。2004年旅客吞吐量557.64萬人次，其中，出入境旅客102.41萬人次，連續十八年居全國第四；貨郵行吞吐量17.87萬噸。20XX年6月-7月，太和顧問對XX港進行了薪酬審計。 薪酬審計是一種基于市場薪酬水平和顧問專業意見的薪酬數據服務。由顧問方對審計企業進行訪談和研究，并結合相關行業的薪酬數據報告和最佳實踐，對審計企業現行薪酬體制中戰略、體系、結構等方面存在的問題進行評估?；诠緦嶋H情況，從內部公平性、外部競爭性、激勵效果、支持戰略程度等方面對薪酬管理體系進行審計。針對企業戰略發展要求，結合市場薪酬調查結果，提出需要修改的地方以及相關的建議。
通過這一報告審計企業可以全面了解自身在薪酬戰略、薪酬定位、薪酬體系、薪酬結構及薪酬管理制度中存在的問題并獲得進行下一步薪酬管理體系優化的工作步驟。通過全方位的了解和審視，為企業進一步對薪酬管理體系進行相關的調整和改善打下堅實的基礎。 薪酬審計的主要目的是為了：
1. 幫助企業明確自身的薪酬戰略
2. 幫助企業了解特定市場的薪酬水平
3. 幫助企業了解自身薪酬的實際定位
4. 幫助企業了解現行薪酬支付水平的合理性
5. 幫助企業了解現行薪酬結構的合理性
6. 幫助企業了解自身薪酬管理系統的有效性
薪酬審計的具體內容包括薪酬戰略審計、薪酬體系審計、薪酬結構審計和薪酬水平審計。
二. 專項審計報告
清算審計報告是指對公司進行清算時所進行的審計工作的報告。清算審計報告通常包括公司的清算進程、財務狀況、資產負債表、利潤表、現金流量表以及其他與清算相關的重要事項等內容。下面我們將詳細介紹清算審計報告的重要內容和意義。
清算審計報告需要詳細說明公司的清算進程。這包括清算的目的、原因和過程。審計師需要仔細分析公司的財務狀況、經營策略和市場環境，并根據這些信息來判斷是否需要清算公司。在清算過程中，審計師還需要監督清算流程的合法性和透明度，確保公司的資產能夠按照法律法規的要求進行分配。
清算審計報告還需要詳細列出公司的財務狀況。這包括資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表的詳細數據。審計師需要對這些報表進行全面的審計，確保其真實、準確、完整。對于存在財務問題的公司，審計師還需要詳細說明公司的債務情況、不良資產問題和可能面臨的法律訴訟等重要事項。這些信息對于清算公司的債權人和所有者來說都是非常重要的。
清算審計報告還應包括與清算相關的其他重要事項。這可能包括公司的知識產權、員工福利、稅務問題和公司治理等方面的信息。審計師需要對這些事項進行審計，并將重要的發現和寫入報告。這些信息對于清算公司的各方利益相關者來說都是非常重要的。
清算審計報告的意義在于向公司的各方利益相關者提供了全面、準確、可靠的信息。對于公司的債權人來說，清算審計報告可以幫助他們了解公司的真實狀況，并幫助他們做出正確的決策。對于公司的管理層來說，清算審計報告可以幫助他們總結經驗教訓，改進經營策略，避免犯同樣的錯誤。對于監管機構來說，清算審計報告可以幫助他們監督公司的清算工作，維護市場秩序和公平競爭。對于投資者來說，清算審計報告可以幫助他們評估投資風險，做出明智的投資決策。
小編認為，清算審計報告對于公司的各方利益相關者來說都具有重要的意義。它能夠提供全面、準確、可靠的信息，幫助各方了解公司的真實狀況，做出正確的決策。因此，在進行清算時，編制一份詳盡的清算審計報告是非常必要的。
三. 專項審計報告
xx-xx有限公司xxx:
我們接受委托,對貴公司《 》項目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執行期間的資產負債表、損益表以及相關會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并通過詢問、調查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、管理層的責任
嚴格按照四川省商務廳、省財政廳批準的項目內容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業會計準則和《企業會計制度》(或xxxx制度)的規定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范,嚴格按照審計準則的有關規定制定審計計劃、實施審計工作并發表審計意見。
我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
現將審計意見發表如下：
1、公司基本情況
人營業執照》，現有注冊資本××元。
本公司屬××行業。經營范圍：××。主要產品或提供的勞務：××。
[本公司下設××、××等分支機構。] 項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]
2、貴公司《 》項目總投資的申報和實際執行情況 貴公司《 》項目于200 年 月 日申報、實際執行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項目已經于200 年 月竣工。項目總投資的申報及實際執行情況如下：
(下表數據單位至少應精確到元)
總投資 其中：企業自籌
財政補助 其中：省財政補助 市縣區鄉財政補助
投資內容：
土建工程 設備購置 研發費用 xx費用 … 合 計
申 報 數
實 際 數
差 異
差異情況說明: ……
3、《 》項目實施前后經濟效益及社會效益
《 》項目于200 年 月正式生產銷售。根據貴公司提供的財務會計報表和統計報表反映的數據顯示，截止200年 月，《 》項目實施前后的有關經濟指標如下：
銷售收入、利潤、稅收、出口等等…… 《 》項目實施后的社會效益反映在:
……（內容應與申報材料所列社會效益指標相對應） 4、審計結論 包括：
1、對被審計單位的財務管理、會計核算以及內部控制制度的制定和執行情況的評價；
3、對項目建成前后的經濟效益和社會效益進行評價。 4、……
附送：《 》項目財務報告附注
附：審計過程中應該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）
1、 對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在“在建工程”科目下設立明細科目逐筆核算。屬于研發費用的支出應該在“管理費用”科目下設立專項明細科目逐筆核算。
2、 項目資金的支付憑證應為銀行匯兌憑證(企業需提供銀行銀行蓋章確認對帳單)，少量直接支付現金應該符合《現金管理條例》的相關規定。
3、項目土建工程、安裝工程和設備購置應有甲乙雙方簽訂的合同。
4、項目土建工程的`承建方、設備的供應方均應提供真實合法的增值稅發票或普通發票。少量由地方稅務部門代-開-發-票應該符合相關規定。
5、被審計單位應提供設備的詳細的入庫驗收單據。 6、土建工程應提供甲乙雙方簽字認可的工程結算報告和中介機構出具的工程決算審計報告。
7、項目經濟效益分析采用的指標應該與申報材料所列指標一一對應。
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2003年12月31日為基準日的清產核資的相關資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和清產核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產損失金額和披露的證據以及評價各項資產損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產、負債和所有者權益。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。現將清查核實情況及結果報告如下：
一、清產核資工作范圍
二、清產核資的依據
（一）法規依據
（二）行為依據
1、2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關于做好執行工作的通知》；2、2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關于印發中央企業清產核資工作方案的通知》；3、××××年××月××日××部門×××號文件《關于同意××公司×××子公司以賬面數作為清產核資工作的結果函》；4、××公司函〔2003〕236號《關于印發的通知》5、清產核資中咨詢服務、經濟鑒證和專項財務審計的業務約定書。
三、清產核資過程及實施情況
1、工作基準日：2003年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具體實施情況：（1）協助貴公司根據國資委、財政部相關文件編制此次清產核資的《工作手冊》；（2）培訓參加專項審計工作的相關人員，協助貴公司做清產核資基礎工作；（3）對貴公司企業清產核資基準日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產核資基準日賬面數的準確；（4）核對、詢證、查實貴公司債權、債務，監盤貴公司現金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產并驗證其產權；（6）協助貴公司按照企業會計準則、《企業會計制度》和清產核資的要求調整有關賬項，計算執行《企業會計制度》所帶來的損失；（7）按照根據清產核資政策和有關財務會計制度規定，對貴公司清理出的有關資產盤盈、資產損失及資金掛賬進行核實、鑒證；（8）協助貴公司按照國有資產監督管理機構有關資金核實批復文件、以及國家財務會計制度有關規定，調整賬務。（9）協助貴公司編制清產核資后的企業會計報表。
四、清產核資專項審計情況
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元；按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元；按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
五、清產核資處理意見
1、申報待核銷凈損失的處理
預案經我們審核確認貴公司清查的資產損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報核減所有者權益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤××××元；（2）核減盈余公積－公益金××××元；（3）核減盈余公積－公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實收資本××××元；經我們審核確認貴公司按《企業會計制度》確定的預計損失合計××××元。擬建議轉入企業2003年度期初未分配利潤××××元，并作為各項資產減值的期初數，其中：（1）應收帳款預計損失××××元；（2）短期投資預計損失××××元；（3）存貨預計損失××××元；（4）長期股權投資預計損失××××元；（5）固定資產預計損失××××元；（6）在建工程預計損失××××元；（7）無形資產預計損失××××元；（8）長期債權投資預計損失××××元；（9）其他資產預計損失××××元。
2、審計意見批復后所有者權益的變化情況上述申報資產損失如得到批復后，××××公司的所有者權益將為××××元，其中實收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。
我們認為，貴公司的清產核資工作是依據國資委及財政部相關文件執行的，申報的報表及相關資料真實可信，各報表數據間勾稽關系正確，可以作為資產管理部門審批的依據。
六、申報處理資產損失原因分析
七、重大事項說明
1、×××公司所屬子公司根據清產核資政策可以不列入參加清產核資工作范圍，直接以×××公司賬面數作為×××公司清產核資工作結果需要進行特別說明；2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產核資工作范圍，經國有資產監督管理機構批準直接以×××公司賬面數作為××××公司清產核資工作結果需要進行特別說明；3、在清產核資專項財務審計工作中發現的有可能對×××公司損失及掛賬的認定產生重大影響的事項；4、在清產核資專項財務審計掛賬中發現的×××公司重大資產和財務問題以及向×××公司提出的有關改進建議；5、在清產核資工程中對×××公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產重新估價；6、注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。
八、內部控制的審核情況（對企業內部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執行情況發表意見）
九、報告使用范圍
以上清產核資審計報告僅供國有資產管理部門審批、×××公司主管部門審查清產核資結果和檢測清產核資中介機構之用，非法律、行政法規規定，報告的全部或部分內容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。
附件：1、損失掛賬分項明細表；2、損失掛賬申報核銷項目審核說明；3、損失掛賬的證明材料；4、主審會計師的資質證明和中介機構營業執照復印件；5、其他有關材料。
××××會計師事務所（簽章）
中國注冊會計師：
地址：
年月日
企業會計報表審計使用目的有：辦理工商年檢，向銀行貸款，公司清算，股東了解經營情況，收購，企業重組、兼并等等，無論企業審計用于何種目的，會計師均應本著獨立、客觀、公正的原則，謹慎執業，出具真實合法的審計報告，合理地保證會計報表使用人確定已審會計報表的可靠程度。
編輯摘要報告內容應包括以下主要內容：
一．說明部分
1．說明委托方名稱（被審計企業名稱）及委托目的（審計目的）；
2．說明會計責任、審計責任、審計依據。
二．企業及項目基本情況
1．企業基本情況，包括：公司名稱、注冊日期、營業執照頒發機構、注冊號碼、注冊資本，法定代表人、公司住所，經營范圍。
2．簡述項目情況。
三．基金項目合同及相關規定
1．項目申報時間、項目名稱、合同簽訂時間、立項代碼、取得創新基金資助金額及資助方式。
2．項目投資總額。
3．創新基金用途。
4．項目合同規定的各項經濟指標情況。
四．合同執行期間項目各項經濟指標完成情況
1．資金到位情況
2．資金支出情況
3．項目各項經濟指標完成情況
（1）項目實現銷售收入情況（按年度分列）
（2）項目成本情況
（3）項目繳納稅金情況
（4）項目應承擔的期間費用
（5）項目實現利潤
五．報告附注
1、會計政策注釋。
2、企業適用稅種及稅率。
3．主要財務指標注釋。
基本要求一．審計報告必須由具有資格的會計師事務所出據；
二．審計報告必須由兩名注冊會計師簽字、蓋章和加蓋事務所公章；
三．審計報告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章；
四．上報的審計報告必須是原件；
五．必須附事務所營業執照副本（復印件）。
是政府部門對投資項目等支助審核其情況
四. 專項審計報告
企業稅前彌補虧損鑒證業務規范（試行）為了維護國家稅收利益和納稅人的合法權益，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《注冊稅務師管理暫行辦法》以及其它相關稅收法律、法規、政策的規定，特制定本規范。
一、鑒證目標對企業當年度彌補以前年度虧損額所有重大事項的合法性、合規性和準確性發表鑒證意見。
二、鑒證要求（一）鑒證內容1、確認本年度應納稅所得額；2、確認前五個年度應納稅所得額；3、確定以前年度稅前彌補虧損情況；4、確認本年度可彌補的以前年度虧損額。
（二）鑒證要點1、確認本年度應納稅所得額，按照企業所得稅年度匯算清繳納稅申報鑒證業務規范要求審核；2、了解企業以前年度發生的虧損額是否向主管稅務機關申報確認；同時關注企業以前年度發生的虧損額是否經其它中介機構審核鑒證，根據實際情況決定是否采納其它中介機構鑒證意見。
3、如企業以前年度發生的虧損額未向主管稅務機關申報確認，或者稅務師事務所不采納其它中介機構鑒證意見，則應該對以前年度虧損額進行常規性審核，對影響以前年度虧損額的重大事項予以關注。
4、對企業前五個納稅年度中盈利年度的應納稅所得額應該進行常規性審核，對其中重大事項予以關注。
5、如果企業在彌補期限內，已被稅務機關稽查，并對企業所得稅方面的問題作出書面的稽查結論，被稽查的年度應納稅所得額可以不再重新確認，可直接引用稅務機關的稽查結論，但應重點關注相關年度是否還有類似的問題。
6、確認本年度可彌補的虧損額和可結轉下一年度彌補的虧損額計算是否正確，有無多轉或少轉虧損的問題，并作出鑒證結論。
三、鑒證報告（樣本）企業稅前彌補虧損鑒證報告**鑒字[**]**號（委托單位）：我們接受委托，對貴公司企業所得稅稅前彌補虧損的情況進行審核。
及時提供相關會計資料、納稅資料，并保證其真實性、完整性是貴公司的責任，我們的責任是對貴公司企業所得稅稅前彌補虧損所有重大事項的合法性、合規性和準確性發表鑒證意見。
在審核過程中，我們依據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則、財政部、國家稅務總局發布的有關稅收規章、規范性文件以及其它相關法律、法規的規定，按照《企業稅前彌補虧損鑒證業務規范》的要求，對貴公司企業所得稅稅前彌補虧損的情況實施了包括抽查會計記錄、納稅資料和相關證明材料等我們認為必要的審核程序。
經審核，我們認為貴公司**年度利潤總額**元、納稅調整后所得**元、可彌補以前年度虧損額**元，可結轉以后年度彌補的虧損額為**元。
本鑒證報告僅供貴公司向主管稅務機關辦理稅前彌補虧損申報時使用，不作其它用途。
非法律、法規規定，鑒證報告的內容不得提供給其他單位或個人。
附件：1、鑒證報告說明；2、稅前彌補虧損審核表；3、稅務機關要求附列的其它資料；4、稅務師事務所執業資格證書復印件。
**稅務師事務所（蓋章）中國注冊稅務師：（蓋章）地址：**報告日期：**年**月**日附件1：鑒證報告說明一、委托單位基本情況（如：成立時間、投資方、法定代表人、注冊地址、注冊資本、企業類型、經營范圍等）二、主要會計政策三、審核情況貴公司以前年度未彌補的虧損金額為**元，其中：……（分年度列示）。
經我們鑒證后，貴公司應向主管稅務機關申報的虧損彌補額**元，可結轉以后年度彌補的虧損額為**元。
（一）本年度納稅調整事項1、納稅調整增加項目；2、納稅調整減少項目。
（二）分年度確認虧損額或盈利額，并逐項披露各調整事項。
（三）披露逐年彌補虧損情況和可結轉下一年度彌補的虧損額。
（四）特別關注事項。
1、企業產生虧損的原因；2、企業虧損的前五年是否享受所得稅減免，對比減免稅期、虧損期的生產經營情況，如發現異常，應進行披露；3、免稅所得彌補虧損的情況；4、投資分利彌補虧損的情況；5、分立、兼并、股權重組的虧損彌補的情況；6、匯總、合并納稅成員企業（單位）的虧損彌補的情況；7、虧損彌補后所得稅適用的稅率；8、企業虧損期是否存在追加投資、擴大規模情況。
四、其它需要披露的事項
五. 專項審計報告
XXX市審計局：
根據XX審綜字[XX]X號審計計劃安排，審計小組于19XX年X月X日至X月X日，對XX市日用雜品公司19 X X年度財務收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀總金額為344 144.07元。應繳金額為48 166.40元?，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
XX市日用雜品公司是XX市供銷社所屬中型企業XX年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于XX年X月由行政管理型公司變成了經濟實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)。現分為3個業務經營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等?，F有職工111人，固定資產103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現利潤總額67.4萬元。
二、發現的問題
1.弄虛作假套取資金，給XXX路倉庫發獎金8000元。XX年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給XX路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔8000元勞動分紅獎。
2.挪用流動資金22萬元，建造營業樓。該公司XX日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，XX年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站XX年X月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設。
3.挪用流動資金22 000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現金和轉賬支票(流動資金)，從農行買有獎儲蓄22 000元。其中，生活站1 9XX年X月和X月共買ll 000元，日雜站19XX年X月和XX年X月共買11 000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付?，F已全部還本。該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業沒有入賬，直接給職工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164.07元。該公司XX年末鞭炮回扣收入112 704.28元掛賬，未進當年決算。按年末鞭炮庫存額81 3 505.1 5元和廠方進貨回扣率4%(最高)計算，庫存應留回扣32 540.21元，實際多留了801 64.07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。
5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經查財會賬目，沒有反映有關租金收入。經多方查證和有關人員證實.租金由行政科收到。其中.XX年X月到X月收入1105元。XX年X月至X月收入251 5元，分別在保衛科和行政科有關人員手中。
三、處理意見
1.對該公司弄虛作假套取現金給XX路倉庫發放獎金8000元問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第一款和《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規定，應將違紀金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應繳金額12 000元。
2.對挪用流動資金22萬元建造營業樓問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第九條，應整賬目歸還原資金渠道，并按違紀額的l0%罰款22 000元。
3.對挪用流動資金22 000元為職工買有獎儲蓄問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第九條，按違紀額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。
4.對截留鞭炮回扣收入80 164.07元，隱匿利潤問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第六條，調整有關賬目，并按違紀額的10%罰款8016.40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據國務院有關文件規定，應全額上繳。
XXX
X 年 X 月 X 日
六. 專項審計報告
(企業名稱)：
我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月?海淀區創新資金(原海淀園創新資金，以下簡稱創新資金)?的收支使用情況以及?海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)項目合同書?(以下簡稱合同)中?經濟指標?的執行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對創新資金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》與《海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)項目合同書》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：
**********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局頒發企業法人營業執照，注冊號***********;注冊資本：人民幣*****萬元;法定代表人：*****;公司住所：***************。公司經營范圍：*****
公司于****年**月**日取得*******號高新技術企業批準證書，并于****年**月**日通過高新技術企業資格復核。
(一)貴公司于****年**月**日申報?****************?項目，并與
中關村科技園區海淀園管理委員會于****年**月**日簽訂了《海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)項目合同書》，合同書編號：****************，取得創新資金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息)，用于?***************?項目的投入。項目執行期為****年**月至****年**月。
(二)項目投資總額為***萬元，在創新資金合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中創新資金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付。)。
(三)創新資金用途規定：創新資金必須用于購臵生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。(如合同中有規定，按照合同中規定條款寫)
累計交稅總額 ****萬元 累計凈利潤 ****萬元 三、創新資金合同中各項經濟指標的執行情況 經審計，合同執行情況如下： (一) 項目投資到位情況：
我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中： 海淀區創新資金 ***萬元
企業自籌資金 ***萬元 其他(寫明具體渠道、方式、名稱) ***萬元 (二) 項目資金支出情況：
我們根據相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：
1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，(開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)其中：
項目產品開發及試制 ***萬元 其中：購臵儀器、設備 ***萬元 購臵生產設備 ***萬元 流動資金 ***萬元 銷售費用 ***萬元 基建 ***萬元 其他 ***萬元 合 計 ***萬元 (三) 經濟指標完成情況：
截止****年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下： 1、項目實現收入：
經審計貴公司提供的創新資金資助項目?*****************?的收入明細清單等資料，項目實現收入為貴公司?**********項目?的銷售收入和技術服務收入，項目實現收入總額為*********元，其中：
(說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是10月，則填寫時間為11月至月)
2、項目成本：
根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為*************元，其中：
(說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是年10月，則填寫時間為月至2008年10月)
根據項目應計繳的稅金—增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共應計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應稅額明細如下：
至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為年11月至2008年10月) 需要說明的其他情況
4、項目應承擔的期間費用：
貴公司生產、銷售的產品(不)僅為資金資助項目包含的產品。根據貴公司提供的費用總賬、明
細賬及憑證確認，項目執行期間共發生期間費用合計**********元，其中(資金資助項目產品所發生的期間費用分攤為*******元)：
注：****年**月至****年**月期間費用****元。(說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月)
5、項目實現利潤：
項目執行期間共累計實現利潤總額***********元，其中：
-
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間為審計的前一個月至前12個月的'時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月)
四、其他非技術指標完成情況：
截止到**年**月**日，公司資產總額**萬元，負債總額**萬元，所有者權益**萬元。公司共有**人。
本報告僅供?********?項目的?海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)項目合同書?驗收使用。
北京******會計師事務所 中國注冊會計師(簽名、蓋章):
七. 專項審計報告
（宗審計）-(**)07
關于***分公司***總經理的離任審計報告
06年2月, 集團審計部對***分公司**總經理進行了離任審計。本次離任審計
主要對濟南分公司相關資產負債由**移交給**管理的移交工作進行了監督，并對**在任職期內的管理情況和經營業績進行了審計?，F將相關情況匯報如下：
一、分公司資產負債移交情況
經與分公司共同對其資產負債進行清理，截止1月31日，分公司資產總額為414.38萬元、負債總額為414.38萬元。由集團審計部監督，**總經理和**總經理已辦理了資產負債移交手續，并形成了《**分公司資產負債移交備忘錄》（備忘錄附后）。
二、**年分公司審計前后利潤情況
*年分公司審計前賬面利潤為**萬元，經審計后，審減利潤**萬元，審增利潤**萬元，審計后分公司在20XX年的實際虧損**萬元。則：胡云應承擔虧損**萬元(**×40%)，加上**借*年工資12萬元后，應扣**股金**萬元，但*年1月26日帳上已扣**萬元，故應補扣**留存股金**萬元。
三、發現的個別問題及審計建議：
1、分公司在*年3月購置電腦及打印機各一臺共5530元，無集團批準手
續：其購買報告僅為原營銷公司總經理郭玉玲簽字，分公司因手續不全一至未納入固定資產管理(現帳掛往來)，經查證此電腦系先購買后申請(電腦系*年3月21日購買，郭玉玲簽批的報告為4月12日)，并且沒有集團信息中心的批準手續。處理建議：鑒于該電腦分公司已使用接近一年時間，建議對**罰款100元，并將該電腦作為營銷公司固定資產。
2、**個人欠分公司55407.96元，其中個人借款19577.96元，應由**個人
承擔122臺滯銷車處理損失35830元”：經進一步核實，總裁*年8月17日批示意見“由**承擔122臺滯銷車處理損失35830元”，但總裁在*年12月21日批準同意補給分公司部分滯銷車處理損失，實際應由**承擔的損失為1XX70元，相應增加分公司虧損25260元（已包括在上述審減利潤之中）。則**欠款應為30147.96元。
針對該欠款，審計建議是在總裁批準本報告一周時間內，**交現金到**分公司。
3、**借*年1月工資8000元的問題：鑒于*年直銷分公司考核政策暫無明確的規定，建議繼續掛帳，待06年考核政策出臺后再行確定如何處理。
四、**總經理任職期內的評價
1、在*年10月至*年12月的任職期內，**總經理帶領**分公司團隊先后共建立銷售網點200多個(現有網點78個)，累計實現利潤348.76萬元，銷售成車48262輛，其中：*年10-12月銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛，為**摩托車在山東市場的拓展奠定了一定的基礎。
2、在內部管理方面，分公司在物資管理、商家貨款風險控制存在一定的問題，現成車庫存中有歐I車235臺，金額為**萬元，按總部標準已提跌價損失**萬元；配件庫存共**萬元，按總部標準已提跌價損失**萬元；應收成車款為**萬元，其中有3家共2.76萬元已全額計提壞帳準備，有兩家共**萬元胡云總經理已做出書面承諾協助分公司在*年5月30日前收回貨款，否則全額承擔損失貨款。
3、在廣宣政策的程序執行方面，分公司沒有嚴格按總部制度進行相關報批，出現部分商家在無總部批示的廣宣方案的情況下要求分公司報銷其廣宣費用的情況，給相應的成車銷售及貨款的回收帶來一定的負面影響。
附：1、利潤調整表
2、胡云述職報告
3、移交備忘錄
集團審計部
*****
呈：董事長
*分公司*年利潤調整及分配表 單位:元
ZS/MS-RXX01-01
胡云相關分配事項
1、*年賬面虧損*萬元，審計后實際虧損*萬元。則：胡云應承擔虧損*萬元，加上胡云借*年工資*萬元后，應扣胡云留存股金*萬元，但*年1月26日帳上已扣
*萬元，故應補扣胡云留存股金*萬元。
2、胡云欠分公司30147.96元，其中個人借款19577.96元、承擔XX8臺滯銷車的實際損失1XX70元(總裁*年8月17日批示由胡云承擔)，胡云對該損失1XX70元有異議，認為應由分公司承擔。針對該欠款，審計意見是在總裁批準本報告3天時間內，胡云交現金19577.96元元回濟南力之星分公司、帳上扣胡云留存股金1XX70元。
3、分公司無集團批準手續違規購電腦及打印機各一臺，鑒于該電腦已使用接近一年時間，建議對胡云罰款100元，并將該電腦作為營銷公司固定資產。
4、胡云借*年1月工資8000元的問題：鑒于*年直銷分公司考核政策暫無明確的規定，建議待*年分公司考核政策出臺后再處理。
5、庫存歐I車235臺必須應盡快處理。
另外胡云開辟了山東力之星市場，但*年經營效果確實不好,原因是：
1、主觀上，胡云輕視內部管理，未能將員工凝集在一起，公司成了一盤散沙；個別總經理過于放縱自己易導致員工的不滿情緒。
2、客觀上，*年初力之星工廠提高價格對分公司上半年銷量的負面影響較大，加之*年上半年營銷機構改革過程中對力之星重視程度不夠，特別是將力之星這個“小孩”與宗申“成年人”一樣的對待是不合理的（可能對其他力之星代理商的負面影響也一樣）。
3、價值分配上，我們與代理商、零售商是合作伙伴關系，處于博弈狀態，應共同參與市場競爭，建議兼顧做大市場（以銷量占有市場）和共同賺錢兩不誤。
妥否，請總裁批示。
八. 專項審計報告
一.說明部分1.說明委托方名稱(被審計公司名稱)及委托目的(審計目的);2.說明被審計單位責任、審計機構(注冊會計)責任、審計依據。
二.公司及項目基本情況1.公司基本情況，包括：公司名稱、注冊日期、營業執照頒發機構、注冊號碼、注冊資本，法定代表人、公司住所，經營范圍。
2.簡述項目情況。
三.創新基金項目合同及相關規定1.項目申報時間、項目名稱、合同簽訂時間、立項代碼、取得創新基金資助金額及資助方式。
2.項目投資總額。
3.創新基金用途。
4.項目合同規定的各項經濟指標情況。
四.合同執行期間項目各項經濟指標完成情況1.資金到位情況2.資金支出情況3.項目各項經濟指標完成情況(1)項目實現銷售收入情況(按年度分列)(2)項目成本情況(3)項目繳納稅金情況(4)項目應承擔的期間費用(5)項目實現利潤五.公司成長情況項目立項(申請)時及項目驗收時，公司總資產、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤總額增長率。
六.報告附注1、會計政策注釋。
2、公司適用稅種及稅率。
3.主要財務指標注釋。
第二章 注意事項及說明一. 有關說明部分：應詳細描述被審計單位和審計機構責任，明確審計依據。
1.有關被審計單位責任：應明確公司對審計資料的真實性、合法性和完整性負有全部責任，承諾審計資料、信息不存在舞弊行為，并應對項目資金支出和產品銷售(服務等)收入范圍作出恰當界定。
2.有關審計機構(注冊會計)責任：應明確，注冊會計應當在獲取充分、適當的審計證據，復核和評價審計證據，并確認公司編制的資金支出和收入明細表不存在重大錯報的基礎上發表審計意見。
特別指出，如果公司提供的審計證據不足，或提供的收入明細表等可能存在重大不符合編報規定的情況，注冊會計應追加必要的審計程序。
3.有關審計依據：在說明段中應明確是按照《專項審計報告編制要求》的規定，以《科技型中小公司技術創新基金*******項目合同》作為審計依據。
二.有關投資總額：應詳細報告投資情況，包括已完成部分，計劃新增部分，新增部分中科技部創新基金資助、地方資助、銀行貸款等。
三.有關資金支出情況：應按固定資產投入、開發費用投入、流動資金投入三類分別列示。
四.有關項目收入確認：不僅包括項目產品的銷售收入，還應包括項目通過技術開發和培訓服務、承包工程、出租等方式實現的收入。
五.有關時間一致性問題：審計報告應注意保持時間上的一致性?？己似跒閯撔禄鸷贤幎ㄖ掌鸾刂沟綄徲嫯斣碌那耙辉隆?/p>
六.有關項目累計收入：累計收入是從創新基金合同規定之日起截止到審計當月的前一月，基金項目實現的總收入。
七.有關項目年度收入：年度收入是截止到審計當月，前12個月內基金項目實現的收入。
八.有關項目應承擔的'期間費用：期間費用應按照項目實現的收入及同期公司總收入的比例進行分攤。
九.增長率(考核公司成長情況，包括總資產、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤總額)計算說明：
(一)增長率=[(驗收時值-立項(申請)時值)÷立項(申請)時值]×100%(二)認定：“公司總資產”的時點日和金額為項目立項(申請)時前1個月及驗收(審計)時前1個月公司資產負債表中反映的“資產總額”。
(三)認定：公司“年總收入”、“年繳稅總額”、“年凈利潤總額”時段和金額為項目立項(申請)時及驗收(審計)時前12個月累計的“主營業務收入及其他收入”、實際支付的“增值稅、營業稅、城建稅、教育費附加、公司所得稅”、“凈利潤總額”。
“時段”采用數值建議：“項目立項(申請)時值”采用項目立項(申請)時上一年度會計報表反映的數值;“驗收(審計)時值”，上半年驗收(審計)的項目，采用驗收(審計)時上一年度會計報表反映的數值，下半年驗收(審計)的項目，采用審計時前12個月的累計數值。
十.注意創新基金資助項目及非基金資助項目是否分別獨立核算，審計過程中不可將非創新基金資助項目的各項財務指標列進創新基金資助項目的指標之中。
十一.審計過程中注意創新基金資助項目實現的收入及支出是否相配比。
十二.有關報告使用范圍問題：報告末尾應注明“本報告僅供“科技型中小公司技術創新基金******合同”驗收使用”。
十三.有關報告附注：財務報告附注隨審計報告附送，并非審計報告附件。
十四.有關審計意見問題：
1、當出具無保留意見的專項審計報告時，意味著注冊會計通過實施審計工作，認為公司編制的項目相關明細表符合合法性和公允性的要求，合理保證其不存在重大錯報;注冊會計如果認為因審計范圍受到限制，不能獲取充分、適當的審計證據，雖然影響較大，但整體是公允的情況下，應當出具含有保留意見段的專項審計報告，在審計保留意見段中使用“除…的影響外”等術語。
2、有關對項目合同執行情況：專項審計報告中對科技型中小公司技術創新基金收支使用情況及“科技型中小公司技術創新基金******合同”中經濟指標的執行情況只做陳述性報告，對于是否完成合同約定不發表結論性意見。
第三章 基本要求一.審計報告必須由具有資格的會計事務所出據;二.審計報告必須由兩名注冊會計簽字、蓋章和加蓋事務所公章;三.審計報告必須加蓋騎縫章或每頁加蓋專用章;四.上報的審計報告必須是原件;五.必須附事務所營業執照副本、執業證書、兩名審計人員的注冊會計資格證書(復印件)。
九. 專項審計報告
1、在政治思想上，始終以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真踐行科學發展觀，政治上與黨中央保持高度一致，貫徹落實好學校黨委和校區(學院)黨委的決議決定，令行禁止，加強組織紀律性，積極參加學校和校區(學院)組織開展的各項學習和教育活動，進一步提高思想政治覺悟。從部門負責人到普通黨員干部，要求始終保持強烈的事業心和責任感，講黨性，顧大局，堅持原則，清正廉潔，公道正派，嚴以律己，以身作則，不計較個人得失，敢于擔當責任，積極做好與其他職能部門的工作協調與溝通。
2、堅持雷厲風行的工作作風。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督于服務之中，必須著眼于為學校和校區的中心和重點工作服好務，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。實際工作中一直注重審計工作關系的建設，嚴格落實“首問負責制”，待人熱情周到、耐心細致，不推諉，不懈怠，力求工作的高質量和高效率，進一步優化了審計工作環境，贏得了對審計工作的廣泛支持。
3、在具體工作中，緊緊圍繞校區(學院)黨政工作中心和“一二三”的工作思路，按照國家審計署提出的積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險的內部審計原則，牢牢樹立服務意識，堅持以審計工作制度建設和維護為基點，加強組織協調，嚴格貫徹學校和校區的各項審計規章制度，穩步推進審計工作的深入開展，以監督形式促進完善內部管理，促進照章辦事，提高資金的使用效益，促進和諧發展和廉政建設。實際工作中對基建維修工程、物資設備采購和招投標等活動的審計監督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學校爭取最大的經濟和管理效益。所做的具體工作：
(1)參與學校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛國、門德良等3名同志進行了干部離任經濟責任審計。為不影響正常的財務工作，集中有限的時間組織和完善相關的審計資料，查閱十多年來的財務賬目，抱著對被審計單位和被審計人高度負責的態度，認真細致地斟酌字句，提出合理化建議，提交詳實的審計報告供學校決策。
(2)參與了校區(學院)和繼續教育學院15項大型基建修繕、校園綠化等工程項目，從論證、立項、招投標到施工管理全過程進行審計監督，從技術上、程序上等各個方面及時提出合理化建議，避免出現重復作業、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上規避了部分風險。
(3)參與了校區(學院)、繼續教育學院5項大宗設備采購的招投標、7項小型物資設備采購的詢價及所有現場驗收、審計結算工作，力求做到事必躬親，掌握全局。
十. 專項審計報告
財務專項審計報告范文（最新）
湖北省?？悼h后坪鎮財經所接到縣經管辦轉發襄陽市農民負擔監督管理辦公室《關于抓好村級公益事業建設“一事一議”籌資籌勞和財政獎補專項審計工作的通知》(襄減負文[2013]2號)后，認真學習，組建專班對全鎮13個村2011年至2012年村級“一事一議”籌資籌勞和財政獎補工作進行了專項審計?，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
后坪鎮位于縣城正南方，東、北與城關鎮、南與龍坪鎮、歇馬鎮、兩峪鄉、馬橋鎮交界，版圖面積200.97平方公里，轄13個村委會和1個居民社區，48個村民小組，2902戶，10014人。其中，農業戶數2644戶，農業人口9351人。耕地面積15943畝，2012年工農業生產總值12674萬元，人均純收入6260元。
二、2011年“一事一議”籌資籌勞和財政獎補情況
1、2011年“一事一議”籌資籌勞和財政獎補申報情況
2011年全鎮13個村委會申報項目13個，申報籌資139755.00元，申報籌勞51670個，符合“一事一議”籌資籌勞規定和標準，縣經管辦下達了籌資籌勞批復，申請財政獎補336554.00元。
2、2011年“一事一議”籌資籌勞和財政獎補使用情況
2011年全鎮13個村實際實施“一事一議”獎補項目13個，項目投資總額1350640元，其中：使用“一事一議”財政獎補資金336554.00元;使用籌資139755.00元;村集體投入43683.00元;社會捐助50648.00元;其他項目資金780000.00元，達到預期效果。
三、2012年“一事一議”籌資籌勞和財政獎補情況
1、2012年“一事一議”籌資籌勞和財政獎補申報情況
2012年全鎮13個村委會申報項目14個，申報籌資142125.00元，申報籌勞50250個，符合“一事一議”籌資籌勞規定和標準，縣經管辦下達了籌資籌勞批復，申請財政獎補545802.00元。
2、2012年“一事一議”籌資籌勞和財政獎補使用情況
2012年全鎮13個村實際實施項目14個，建設項目總投資1500200.00元，其中：實際使用財政獎補資金545802.00元;村集體投入35645.00元;社會捐贈49000.00元;使用其他項目資金869753.00元。
四、審計情況
1、全鎮13個村“一事一議”籌資籌勞申報過程規范，籌資籌勞范圍合理。申報人口、勞力與實際相符，沒有超范圍、超標準使用。
2、全鎮13個村“一事一議”籌資籌勞申報程序規范，籌資籌勞項目都是經村民代表會議通過，簽字蓋章真實。
3、全鎮13個村籌資籌勞對象和標準符合規定，全鎮沒有出現“以資代勞”現象，籌資標準人均每年籌資沒有超過15元，勞均沒有超過10個工日。
4、全鎮13個村“一事一議”項目資金的管理和使用都比較規范，獎補資金全部納入鎮“三資”中心統一管理，所有資金的使用都經過民政理財小組審核，在村公示欄進行了公示，村級經濟業務和項目決算方案真實，沒有弄虛作假、貪w挪用等違規違紀現象。
5、村級“一事一議”建設項目符合政策規定，已建成項目不存在重復申報獎補資金現象。
6、已建成“一事一議”獎補項目，凡在2萬元以上項目都向鎮“三資”中心進行了申報，符合招投標要求的也都進行了公開招投標。所有項目都簽訂了施工合同，辦理有施工決算和竣工驗收報告，原始檔案資料收集齊全。
五、存在問題
1、會計資料收集不齊全。在部分村會計檔案中，有的`差項目決算，有的差竣工驗收報告和招投標書，資料收集不夠齊全。
2、“一事一議”建設項目招投標不規范。由于“一事一議”獎補申報和實施時間與農村實際冬春季建設時間不能同步，部分村利用農村冬季和春季農閑時間以村委會為主體進行項目建設，統一進行材料采購，包工建設，招投標不規范。
3、賬務處理不規范?！耙皇乱蛔h”財政獎補科目使用不規范，當年未使用完資金應結轉下年度繼續使用，有轉入“結余分配”科目使用現象。
4、籌資籌勞執行難。后坪鎮13個行政村大多數村集體經濟較為薄弱，農民收入水平較低，多數青壯年勞力都外出打工，籌資籌勞難度大。按照“一事一議”財政獎補管理辦法，必須有籌資籌勞才能有財政獎補，所以村集體在申報時都是按范圍、標準進行了申報，但實際執行起來很難，特別是受益不大的農戶態度消極，不愿籌資籌勞，又沒有處理規定，造成實際籌資籌勞執行難。
六、審計意見
1、強化領導，強化法制意識。領導重視是抓好“一事一議”財政獎補工作的關鍵，各級領導要進一步提高村級“一事一議”財政獎補管理工作的認識，嚴格執行財政獎補程序，規范使用“一事一議”財政獎補資金。
2、完善制度，強化約束機制。嚴格按照“一事一議”財政獎補資金管理辦法辦事，嚴格審核“一事一議”籌資籌勞和財政獎補資金使用的手續是否齊全(審批、招投標、合同、決算、驗收)，內容是否真實合法，按要求向群眾公布，接受群眾監督。
3、加強管理，規范使用。鎮“三資”委托代理服務中心要加強農村“一事一議”財政獎補資金管理，嚴格審核財政獎補資金使用是否規范，財務報賬手續是否齊全，對手續不全的不予報賬，并取消下一年度的申報資格。
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