述職范文|預算部門培訓總結(模板13篇)

預算部門培訓總結(模板13篇)。

? 預算部門培訓總結 ?

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一、

培訓經費預算是組織在開展培訓活動時進行的重要工作之一。合理的培訓經費預算方案將有助于確保培訓活動的順利進行，并提高培訓的效果和質量。本文將從培訓經費預算的意義、培訓經費預算的原則和步驟等方面進行詳細解析，以便為讀者提供一份可操作性強的培訓經費預算方案。

二、培訓經費預算的意義

培訓經費預算是指在培訓活動中對培訓項目相關支出進行合理分配和預估的過程。合理的經費預算有助于確保培訓活動的順利開展，提高培訓的效果和質量，促進組織發展。其具體意義如下：

1. 確保資源合理利用：通過經費預算，可以明確培訓活動所需的資源和成本，避免資源浪費和不必要的支出。

2. 提高培訓的質量和效果：合理分配培訓經費，有助于提供高質量的培訓項目，并保證培訓師的素質和培訓設施的完善。

3. 促進員工發展：培訓經費預算是組織提供員工發展機會的重要手段，有助于提高員工的綜合素質和職業技能，增強員工的工作能力和競爭力。

三、培訓經費預算的原則

培訓經費預算應基于合理的原則進行，以確保預算的科學性和有效性。以下是一些常用的培訓經費預算原則：

1. 合理性原則：培訓經費預算必須合理、公正、科學，將各項費用如培訓費、差旅費、住宿費等按實際需求進行預估和分配。

2. 靈活性原則：培訓經費預算應具有一定的彈性，考慮到不同培訓項目的特點和需求，以及可能出現的突發情況，對預算進行適當的調整和變動。

3. 綜合性原則：培訓經費預算應考慮到不同層次、不同類別的培訓需求，并綜合考慮各項費用，確保資源的全面利用。

四、培訓經費預算的步驟

培訓經費預算的步驟有助于合理預估和分配培訓活動的經費，以下為預算的具體步驟：

1. 分析培訓需求：組織需要對培訓需求進行全面的分析和梳理，確定培訓的目標和內容，從而明確所需的資源和費用。

2. 形成預算計劃：在明確培訓需求后，根據培訓目標和內容，形成詳細的預算計劃，明確各項費用如培訓場地、培訓師、培訓材料等的估算和安排。

3. 預算審核和調整：形成預算計劃后，需要進行審核和調整，將預算與組織財務狀況相結合，對預算進行合理性和可行性的評估，以確保預算的科學性和有效性。

4. 實施預算和控制：組織在實施培訓活動時，需要按照預算計劃進行支出，同時進行費用的監控和控制，確保預算的正常執行和合理支出。

5. 預算評估和在培訓活動結束后，組織需要對預算進行評估和總結，總結經驗教訓，為下一次培訓經費預算提供參考。

五、總結

培訓經費預算是組織開展培訓活動的重要一環，合理的預算方案可以提高培訓的效果和質量，促進員工的發展和組織的進步。本文詳細介紹了培訓經費預算的意義、原則和步驟，希望能為讀者提供一份可操作性強的培訓經費預算方案，以促進組織的發展和員工的成長。

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一、項目基本情況

根據退役軍人管理服務工作職責，做好全市退役軍人的思想政治、權益維護、安置優撫、就業創業、服務管理、褒揚紀念、解難幫困等各項工作，為保山社會穩定做好服務保障。20xx年4月保山市退役軍人事務局開設基本賬戶，市財政下達開辦費用于單位正常運行。20xx年，市財政一般公共預算資金安排項目經費300000.00元。

二、項目績效自評工作開展情況

保山市退役軍人事務局成立是為做好全市退役軍人的思想政治、權益維護、安置優撫、就業創業、服務管理、褒揚紀念、解難幫困等各項工作。我局對20xx年度項目運行情況進行了全面的梳理，就經費的預算、執行以及支付的工作進行了總結回顧，并對項目開展情況進行全方位的績效自評。20xx年市財政下撥開辦費300000.00元，資金使用300000.00元。

三、項目績效實現情況

（一）項目資金情況

1.項目資金到位情況。該項目資金預算300000.00元，實際到位300000.00元。

2.項目資金執行情況。截止20xx年底，該項目資金根據實際情況使用，資金支出300000.00元，執行率為100%。

3.項目資金管理情況。在年度預算管理過程中，進一步強化資金的分配、使用、管理等關鍵環節的事前防范、事中控制、事后監督，努力提高項目資金配置效率。在制度建設方面，緊扣制度建設重點，圍繞預算編制、預算執行、支付管理、監督保障等方面，結合機構獨立設置、獨立運轉和部門自身建設，狠抓內部管理、不斷建立完善了各項規章制度，建立用制度管人、管事、管財的長效機制，并在實際工作中不斷健全完善管理辦法和內控制度，認真貫徹執行，確保資金使用的安全、合規。在預算執行管理方面，嚴格按照《保山市財政局關于進一步加強預算執行管理的通知》要求，切實履行預算管理職責，加強預算執行的監督管理，維護預算的嚴肅性。按照財政預算執行序時進度要求，定期通報預算執行進度情況，分析解決預算執行中存在的問題和困難，根據預算項目用途，確保?？顚Ｓ?，加快預算執行進度。

（二）項目績效指標完成情況

1.產出指標完成情況。

產出指標下的質量指標目標：項目資金?？顚Ｓ?，完成率100%；辦公設備等交付后后正常運行，完成率100%。

2.效益指標完成情況。

效益指標下的社會效益指標目標：為退役軍人管理服務工作發揮100%效力，完成率100%。

3.滿意度指標完成情況。

滿意度指標下的服務對象滿意指標目標：受益方滿意率100%，實際滿意率100%。

四、績效目標未完成原因和下一步改進措施

無

五、績效自評結果

該項目20xx年支出按照實際情況支出，達到預期績效目標。經全面綜合評價，該項目績效自評分100分。

六、結果公開情況和應用打算

1.項目績效自評結果根據市財政局要求時限在門戶網站上進行公開。

2.針對本部門績效自評中存在的問題，及時調整和優化本部門后續項目和以后年度預算支出的方向和結構，合理配置資源，加強財務管理。

3.建立激勵與約束機制，強化評價結果在項目申報和預算編制中的有效應用。

七、績效自評工作的經驗、問題和建議

（一）績效自評的工作經驗

強化認識，重視績效自評工作。財政支出績效評價是單位提高行政效能和理財水平的重要舉措，必須加強組織領導，總結自評工作經驗，嚴格落實績效管理責任，才能保質保量完成績效自評工作任務。強化質量，規范績效自評工作。只有通過建立科學、可量化的指標體系，認真收集整理評價基礎數據資料，才能按要求完成績效自評報告，真實反映資金使用效果。強化落實，按時完成績效自評工作。在預算管理過程中，要統籌安排好各個環節的工作，進一步加強財務和業務部門之間的參與協助力度，加強與各業務部門的溝通配合、培訓和指導，才能按要求完成本部門績效自評工作。

（二）存在問題和建議

市退役軍人事務局的部門財政支出績效管理工作還存在績效目標申報不夠全面，績效指標量化不夠，績效評價手段和方法有待優化，績效自評組織實施還不夠規范等問題，在今后的工作中加以改進和完善，同時建議市財政局加強對部門財政支出績效評價管理工作的培訓和指導，促進提高部門績效自評質量。

八、其他需說明的問題

無

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培訓經費預算方案

作為一個專業人士，制定一個合理的培訓經費預算方案對組織和員工的發展至關重要。在本文中，我將介紹一些關鍵要素和步驟，以確保制定的培訓經費預算方案能夠滿足組織和員工的需求，并提供最大的價值和回報。

首先，我們需要明確培訓的目標和預期結果。這可以通過與相關部門和員工進行討論和溝通來實現。我們需要明確培訓的目的是為了提升員工的技能和知識，還是為了滿足組織的戰略目標。根據不同的目標，我們可以確定培訓的重點和內容，從而預估所需的經費。

其次，我們需要對培訓的范圍和規模進行評估。這可以通過對組織中不同層級和部門員工的培訓需求進行調查和分析來實現。與員工、主管和人力資源部門的溝通將有助于確定哪些培訓項目是最重要的，并在預算中給予優先考慮。同時，我們還需考慮培訓的方式和形式，如內部講座、外部培訓課程或在線學習平臺等，并估算相關費用。

第三，我們需要確定培訓經費的來源。一般來說，組織的培訓經費來源包括專門的培訓預算、從員工的薪資中扣除一部分、通過外部對賭合作共同承擔的培訓費用等。根據組織的財務狀況和培訓需求，我們可以制定靈活的方案，確保適當的經費。

接下來，我們應該考慮如何優化培訓預算的利用。一種方法是通過內部培訓，將組織內部的專業人員和資源充分利用起來，減少外部培訓的開支。另一種方法是與外部供應商進行談判，爭取更好的價格和折扣。同時，還可以考慮與其他組織或行業協會合作，共同開展培訓計劃，以分攤成本并達到更多的效益。

此外，我們還需要考慮培訓的評估和反饋機制，以確保預算的合理性和有效性。通過評估培訓的成果和效果，我們可以及時調整預算和培訓計劃，以更好地滿足組織和員工的需求。評估可以通過員工的反饋調查、培訓效果測評和業績評估等方式進行。

最后，我們還應該定期審查和修訂培訓經費預算方案。隨著組織和員工需求的變化，以及市場和行業的變化，我們需要根據實際情況進行調整和改進。通過定期的審查和修訂，我們可以確保培訓經費的合理性和可持續性，并適應不斷變化的外部環境。

綜上所述，制定一個合理的培訓經費預算方案需要考慮多個因素，并進行全面的規劃和評估。作為一個專業人士，我們應該充分了解組織和員工的需求，明確培訓的目標和范圍，并通過合理的經費來源和優化利用，確保經費的合理性和有效性。通過評估和修訂，我們可以不斷優化和改進培訓經費預算方案，以推動組織和員工的持續發展。

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培訓經費預算方案

作為一個專業人士，制定培訓經費預算方案是非常重要的。一個好的培訓經費預算方案能夠確保組織能夠提供高質量的培訓，同時又能夠合理控制開支。

首先，我們需要明確培訓的目的和目標。這是制定培訓經費預算的基礎。明確的培訓目的和目標將有助于我們確定需要哪些培訓項目、培訓方式和培訓資源。例如，如果我們的目標是提高員工的銷售技巧，那么我們可能需要考慮提供銷售培訓課程、購買銷售培訓資料和雇傭銷售培訓師。一旦我們確定了所需的培訓項目和資源，我們就可以開始制定預算。

第二步是確定預算的規模。這需要綜合考慮組織的財務狀況、培訓需求和行業標準。通常情況下，一個合理的培訓經費預算應該占到組織總預算的一定比例。行業標準可能會有所不同，但通常來說，一個較為常見的比例是將培訓經費控制在總預算的2-5%之間。當然，這個比例僅僅是一個參考，具體比例還需要根據組織的實際情況進行調整。

接下來，我們需要考慮如何合理分配預算。這需要評估不同培訓項目的重要性和緊急程度。我們可以根據以下因素來進行評估：培訓項目的對組織的戰略目標的貢獻、員工的需求和反饋、現有培訓資源的利用率以及市場競爭情況等。通過綜合考慮這些因素，我們就可以對不同培訓項目進行優先排序，并進行預算分配。

另外，我們還需要考慮培訓項目的成本。不同的培訓項目可能具有不同的成本結構，例如培訓師的費用、培訓資料的購買費用、培訓場地的租金等。我們可以通過詢價、比較和談判來尋找最佳的價格和質量比例。此外，我們還可以考慮與其他組織合作共享培訓資源，從而降低成本。

最后，我們還需要預留一部分預算作為培訓項目的后續支持和評估。培訓并不僅僅是一個項目的實施，它還需要后續的支持和跟進，以確保培訓的效果和可持續性。我們可以留出一定的預算用于培訓后的跟蹤、評估和改進。

綜上所述，一個好的培訓經費預算方案需要我們明確培訓目的和目標，確定預算規模，合理分配預算，考慮成本并留出預算用于后續支持。通過制定和執行這樣的預算方案，我們能夠確保組織提供高質量的培訓，并且在合理的預算范圍內進行管理。作為一個專業人士，這是我們在制定培訓經費預算方案時需要考慮的重要因素。

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轉眼來咱們公司的預算部大半年了，在這期間，接觸到了很多自己以前不知道的知識，經過領導和同事們的幫助，使自己有了長足的進步；但是自己還有很多不足的地方，還需要努力。為了更好的'干好明年的工作，使明年的工作更上一層樓，現將對自己以往的工作情況做出總結。

我于20xx年xx月進入公司預算部，在將**個月的時間中，新的工作環境給我帶來了壓力，但是經過領導和同事的幫助，我客服了壓力。剛來的時候自己連埋件都不知道是什么東西，看圖紙都很費勁兒，后來經過我們領導不厭其煩的教導和自己的努力有了一定的進步。使我收獲了更多的知識，獲取了更加豐富的經驗。在這之前我很憂慮，但是經過領導和各位同事的講解幫助，使自己的工作逐漸順利起步，更好的熟悉了公司各方面的業務和自己的業務。預算只有將圖紙與實際進行有機的結合，防止自己在看圖及算量時遺漏及少算、漏算，總結經驗，以便在后續的工作中改正。在這個過程中我得出了一個自己的結論，這就是“不要認為自己是在算量，而是認為自己是在詳圖”。自己剛開始算圍護系統時很發愁，從來沒做過，不知道從哪下手。后來做的多了慢慢的發現這項工作沒那么復雜。在量能算的準、圍護也能做的時候新的問題又來了“組報價單”。在組報價單中遇到的問題是對油漆品牌分不清、對各種圍護板分不清。

總之就是麻煩不斷，對付各種麻煩的辦法就是是多做多看，在這我想起了一句哲學上的話“從量變到質變是一個量的積累”，只要量積累的足夠多想不質變都難。

東方廣廈是個大平臺我要珍惜這來之不易的學習機會，利用有限的時間，去學習更多的知識，不斷完善自己。

預算是一個講求依據、遵照實事的工作，不能有半點粗心馬虎，更不能隨心所欲、憑空想像。否則造成的后果是嚴重的，由此而引發的損失是無法挽回的。所以工作中，需要細心細致，需要嚴謹的工作作風，做到精亦求精。

在這段時間中，我的工作有了長進，但我仍需從以下幾個方面增強自己：

一、加強內在素質和外在形象的提高。從技能、業務及文化知識方面充實自己、提高完善自己。積極學習相關規范、規程，增強工作實踐，提升工作經驗。

二、加強工作的嚴謹和細致，保證預算工作的獨立性和真實性，少出差錯盡量不出差錯。

三、加強與各位領導及同事的交流，積極詢問并解決自己不明白的地方。

在以后的工作中，繼續提高自己的專業知識、專業技術水平及認知能力。我知道：我的經驗及實踐水平還不夠，還需要繼續投入到公司這個大熔爐中去磨煉，去實踐，不斷的提高自己、強化內在素質，積極進取，以適應公司的發展。在以后的工作中，積極學習各種規范、規程、標準；繼續發揮自己的所長，克己所短，不斷總結自己的工作經驗，找出得失；爭取早一天成為我們公司的“優秀員工”。

時間如流水般匆匆逝去，新一年的工作在迎候著我們，一個寫作工程即將開啟--編輯部年度工作總結。要想在職場中不斷進取，其秘訣之一就是作好年度總結。在寫自己的編輯部年終工作總結要注意哪些方面呢？經過整理，工作總結之家為你呈上關于編輯部集體職工年度報告1200字，希望能幫助到你，請收藏。

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部門預算自查報告

一、引言

自查報告是對部門預算編制、執行和管理情況的全方位總結和評估。本報告旨在總結部門預算年度內的工作，發現存在的問題并提出改善建議，以進一步提高預算的編制質量和執行效果。

二、部門概況

本部門負責管理和執行本組織在財政方面的相關事務，包括預算編制、執行和審核等工作。主要職責為確保經費的合理分配和有效使用，以支持組織的各項工作。

三、預算編制情況

在預算編制階段，本部門充分考慮了組織各項工作的需要，與各相關部門合作，及時搜集了相關預算數據，并依據以往的執行情況和資金來源，合理確定了各項支出和收入的預算。

然而，在預算編制過程中，我們發現存在以下問題：

1. 預算數據不準確：由于信息溝通不暢或不及時，導致某些預算數據存在偏差或錯誤，需要加強與相關部門的溝通和協調，確保數據的準確性。

2. 預算分配不合理：在某些項目的預算分配中，沒有充分考慮到實際需要和資源分配的公平性，導致一些項目的經費過多或過少，需要加強對資源的科學分配。

四、預算執行情況

在預算執行階段，本部門積極主動地落實各項預算政策和要求，確保預算的有效執行和經費的合理使用。通過及時的預算監控和資金流向分析，我們發現存在以下問題：

1. 預算執行偏離：部分項目在執行過程中偏離預算，出現了支出超標或未能充分利用的情況，需要加強對預算執行的監控和管理，及時發現問題并進行調整。

2. 資金使用不透明：在一些支出項目的執行過程中，存在資金使用不透明的情況，缺乏有效的監督和管理機制。

5、預算管理情況

在預算管理方面，本部門積極探索改進、創新預算管理方式，通過加強內部控制和優化流程，加強預算監控和評估。然而，我們也發現了以下問題：

1. 內部控制不足：在預算管理過程中，存在一些內部控制措施不完善，缺乏有效的預算管理制度和規范，需要進一步健全和完善。

2. 流程繁瑣：在一些預算管理流程中，存在流程繁瑣、操作復雜的情況，需要簡化流程、提高效率。

六、結論和建議

通過本次自查報告，我們總結了部門在預算編制、執行和管理方面的情況，并提出以下改進建議：

1. 加強預算編制的信息共享和溝通，確保預算數據的準確性和合理性。

2. 調整預算分配的原則和依據，提高資源的科學配置和利用效率。

3. 加強預算執行的監控和管理，及時調整偏離度過大的項目。

4. 建立和完善預算管理的內部控制制度和規范，加強績效評估和監督機制。

5. 簡化預算管理流程，提高運作效率和執行效果。

通過以上改進建議的實施，我們相信本部門的預算編制、執行和管理將進一步提高，為組織的各項工作提供更加有力的支持。

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作為建筑公司的預算部門，我們承擔著向公司提供合理、準確的預算和財務規劃的重要職責。為了確保公司能夠在資源有限的情況下合理安排資金，并達到預期目標，我們制定了以下工作計劃。

首先，我們將密切關注市場和行業的發展趨勢。通過分析市場需求、行業動態，我們可以預測未來的建筑項目需求以及相應的價格波動，從而幫助公司合理規劃資金。我們將定期進行市場調研，與其他部門進行溝通和交流，收集市場信息，并將其反饋給公司高層，以便他們做出明智的決策。

其次，我們將制定詳細的預算計劃。我們將收集公司各部門的需求，與他們密切合作，了解他們的預算需求和限制。我們會根據公司的戰略目標和具體項目的需求，編制相應的預算計劃。我們將綜合考慮公司的財務狀況、市場競爭和風險等因素，以確保預算的合理性和可行性。

第三，我們將密切監控預算執行情況。我們將與財務部門密切合作，監控公司的資金流動情況。我們將定期與各部門進行溝通，了解他們的資金使用情況，并審核其費用報銷申請。我們將進行必要的調整和糾正措施，以確保預算的執行與實際情況相符，并防止預算中出現的浪費和濫用。

第四，我們將進行預算績效評估。我們將制定相關的指標和評估體系，對公司的預算執行情況進行績效評估。我們將定期檢查公司的資金使用情況和目標完成情況，并制定相應的改進措施。我們將與其他部門進行溝通和交流，了解他們對預算執行的意見和建議，并對預算進行必要的調整和修訂。

最后，我們將加強團隊建設和能力建設。我們將定期組織培訓和學習活動，提高團隊成員的專業知識和能力。我們鼓勵團隊成員積極參與行業交流和研討會，了解最新的預算管理理論和實踐。我們將激勵團隊成員展示卓越的預算管理技能，并及時對他們進行表彰和獎勵。

總之，建筑公司預算部門的工作計劃旨在提供合理、準確的預算和財務規劃，幫助公司實現目標和利益最大化。我們將密切關注市場和行業的發展趨勢，制定詳細的預算計劃，監控預算執行情況，進行預算績效評估，并加強團隊建設和能力建設。通過這些舉措，我們相信我們可以為公司的發展做出貢獻，并實現公司的長期成功。

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培訓經費預算方案是一個關鍵的管理工具，旨在合理分配培訓費用，確保組織能夠達到培訓目標同時最大限度地控制成本。在制定培訓經費預算方案時，應考慮以下幾個方面。

首先，需要確定培訓目標和需求。通過與員工和管理層的溝通，了解組織的培訓需求和優先級。這樣可以幫助我們確定培訓內容、形式和規模，進而估計所需經費。

其次，要明確培訓范圍和時間。培訓范圍可以包括內部培訓、外部培訓和在線培訓等形式，并對每種形式進行預算。同時，需要確定培訓的時間周期，以便合理分配經費和資源。

第三，合理評估培訓成本。在預算過程中，需要考慮到所有培訓相關的費用，如培訓師資費用、教材費用、場地租賃費用等。同時，還要考慮到員工培訓期間的工資和差旅費等額外費用。

第四，要制定培訓經費預算控制策略。預算控制是確保預算執行效果的關鍵，必須制定相關策略和措施。這包括設置預算限額、審批機制、費用報銷制度等。同時，還要確保預算的監控和反饋機制，及時調整預算。

最后，要利用培訓經費預算來推動組織發展和員工成長。在制定預算方案時，要從戰略角度出發，將培訓經費作為一種投資，通過提高員工技能和知識水平，從而提升組織績效和競爭力。

綜上所述，制定培訓經費預算方案需要全面考慮組織需求、培訓范圍和時間、培訓成本以及預算控制策略等因素。只有綜合考慮這些因素，才能制定出合理、可行的培訓經費預算方案，從而推動組織和員工的發展。作為一個專業人士，我們應該深入了解組織的需求，并依據實際情況制定出有效的預算方案，為組織提供可靠的支持和指導。

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1、統籌公司合并報表編制，統籌、指導專業公司建賬、核算、報表、附注和審計相關工作，維護公司合并財務報表內控程序有效性

2、統一全公司會計政策，建立和維護公司會計制度體系，審核子公司會計制度和核算辦法;統一反饋監管對新準則的征求意見，推動全公司實施新準則

3、財務前置：公司內股權投資、股權變動類事項審批，資產管理產品并表管理和關聯交易對賬抵消，分析重大重組、集團融資、重大交易等的財務處理和披露影響

4、提供公司內外財務數據需求

1、結合公司管理需求，建立并制定切實可行的財務預算管理辦法，并根據實際情況優化完善;

2、制定年度財務預算編制指南，并下發，同時督促和指導各部門編制部門年度預算;

3、受理預算調整申請，并對申請進行初審，并提出預算調整建議;

4、按照領導審批意見，調整原預算目標;

5、負責監控公司年度、季度、月度財務預算的執行情況，確保預算目標的完成;

6、依據實際執行情況，實行預算預警;

7、定期分析各部門預算執行情況，編制《預算執行差異分析報告》。

1、負責公司年度預算編制及月度分解;

2、負責月度預實分析及同比分析;

3、負責N+X預測編制;

4、負責準備董事會、專題會預算相關材料;

1、建立公司預算編制體系，為預算編制建立相應的流程

2、做好年度預算編制前期準備工作

3、匯總、審議各部門編制的預算

4、根據各項預算編制年度利潤表、資產負債表

5、對各部門預算執行情況進行監督和分析

6、上級安排的其他事項

1、項目BP流程支持和跟蹤

2、控制以及分析研發支出;

3、負責項目概算、預算、核算管理，項目分析報告

4、支持項目經理和項目團隊(DOA申請和跟蹤，付款和驗收協調，預算調整，時間計劃管控等);

5、通過成本動因分析，進行項目成本控制;

6、負責項目財務分析，提出財務改進建議和風險預警，支持項目管理決策;

7、項目財務支持和項目資金管理;

8、支持公司財務主管匯總公司財務報表(實際，預測，預示分析)。

1、熟悉施工圖紙、設計施工方案、施工改變、施工文件及施工合同、相關律例法則，充分掌握項目工程承包合同文件的經濟條目和承包文件，并做好合同交底任務。

2、熟悉施工現場生產進度，每月編制本月施工生產計算報表、依據下月生產進度方案編制下月施工預算。

3、參加施工圖紙會審，提供工程量及材料預算價格明細表，完善施工現場簽證單及變更，編制施工進度產值，進行進度成本報審。

4、對施工過程中因設計變更產生的工程量(預算未包括和未包干的)要及時準確的掌握，為工程提供結算調整資料。

1.根據事業部戰略規劃組織編制事業部年、季、月收入、成本、費用等預算。

2.實時管控預算執行情況，對預算執行異常預警并分析反饋風險點。

3.按月出具事業部級預算執行分析情況報告，分析各個模塊運營中存在的問題，并提出建議和控制措施。

4.按月出具、匯總各級考核利潤中心預算執行相關報表。

5.每月組織事業部預算達成差異及其運營分析會。

6.與營銷中心、生產中心、種雞事業部業務部門、財經管理部門高效協作，基于業務數據構建全面預算分析模型。

7.負責事業部財經日常工作、負責事業部財經日常與下轄三大版塊間協同溝通，事務處理工作。

8.負責事業部整體成本分析管理。

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一、部門概況

（一）機構組成。

我單位是一級預算行政單位，下設3個二級部門，分別是：機關事務管理服務中心、東區地方志辦公室、東區行政效能建設事務中心等機構，3個部門財務收支（基本收支）統一在政府辦進行匯總核算。

（二）機構職能。

1.負責區政府召開的全區性會議、區政府全體會、區政府常務會、區政府黨組會、區長辦公會、區政府協調會等會議的會務組織、協調及承辦工作，負責區政府領導重要活動的協調安排和服務工作。

2.負責起草修改政府工作報告等全區性的綜合報告、區政府領導重要講話、署名文章、典型經驗材料、調研報告等綜合性材料；負責起草、審核、修改、撰制、印發以區政府、區政府辦公室名義上報下發的文件；負責編寫區政府常務會議紀要、區長辦公會議紀要、政府大事記、信息簡報及其他文字材料；負責審核或起草以區政府名義向區人大報告工作以及向區政協通達政情的文字材料；組織辦理人大代表建議和政協委員提案。

3.研究各部門、街道（鎮）向區政府請示的問題，提出審核處理意見，報區政府領導審批；根據區政府領導同志的指示，對區政府各部門、街道（鎮）出現的爭議問題提出處理意見和建議，報區政府領導同志審批；根據區政府領導同志的意見，處理區政府各部門、街道（鎮）向區政府反映的重要問題。

4.圍繞區政府工作重點、全區經濟和社會發展的重大問題以及區政府各項決策，及時收集信息，反映情況，提出建議，做好信息服務，為區政府領導科學決策提供依據；負責指導、監督全區政府信息公開工作。

5.負責區政府、區政府辦的公文處理和檔案、印信管理、機要保密等工作；負責區政府值班工作，及時向區政府領導同志報告重要情況。

6.負責區政府會議、文件決定事項及區政府領導重要指示的傳達、催辦、督辦和落實工作，并及時向區政府領導報告。

7.圍繞區政府工作重心，按照區政府領導指示，組織指揮區政府各部門、街道（鎮）開展各專項重點工作。

8.負責區政府、區政府辦公室對外協調工作。

9.圍繞區委、區政府工作重心，開展調研和政策研究工作。

10.負責擬定區級機關后勤體制改革規劃、辦法，并組織實施；負責區級機關房產管理、配置、基本建設和維修；負責區級機關辦公區域和機關住宅區內道路及水、電、氣、電視等線路的管理和維；負責區級機關辦公區域內的清潔衛生和安全保衛工作及東區政府集中采購工作。

11.負責《東區年鑒》《東區執政實錄》等黨史的研究指導，宣傳培訓并撰寫出版的相關工作。

12.承辦區政府和區政府領導交辦的其他事項。

（三）人員概況。

東區政府辦現有總編制59人（含沒獨立核算的二級部門），其中行政編制23人；參公編制19人；工勤編制4人；事業編制13人；20xx年末實際在職在崗人員共有58人。其中：公務員人數24人，機關工勤3人，參公管理人員17人，參公工勤1人，事業管理人員12人，事業工勤1人，聘用人員2人。退休職工25人。其中：公務員人數15人，機關工勤7人，參公管理人員1人，參公工勤2人。

（四）固定資產情況。

我單位20xx年固定資產期末原值總額248.28萬元，其中：房屋及構筑物158.34萬元，占固定資產原值總額的63.77%，通用設備56.09萬元，占固定資產原值的22.59%，專用設備3.80萬元，占固定資產原值的1.53%，家具、用具、裝具及動植物30.06萬元，占固定資產原值的12.11%。無形資產原值總額180.10萬元。截至20xx年底共實現固定資產累計折舊39.51萬元。其中：通用設備累計折舊23.16萬元，專用設備累計折舊0.27萬元，家具、用具、裝具及動植物累計折舊16.09萬元。

經盤點統計，本單位固定資產凈值總量為208.77萬元。其中：房屋及構筑物158.34萬元，房屋及構筑物要單位沒有進行折舊。占固定資產凈值總額的75.84%，通用設備32.93萬元，占固定資產凈值總額的15.77%；專用設備3.53萬元，占固定資產凈值總額的9.09%；家具及其它裝具凈值總額20.66萬元，占固定資產凈值總額的1.69%；無形資產凈值180.10萬元，本單位沒有進行無形資產攤銷，也無在建工程等。

截至20xx年12月31 日，本單位資產總量減少53.32萬元，其中流動資產減少17.68萬元，占本年減少資產總額的33.16%；非流動資資產減少35.64萬元，占本年減少資產總額的66.84%。

（一）20xx年度部門預算收入情況。

按照預算管理有關規定，目前部門預算的編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中。20xx年東區人民政府辦公室實現預算收入總額1322.18萬元（含調劑預算），其中，一般財政撥款收入1322.18萬元，銀行活期利息其它收入0.05萬元。

（二）年度部門預算支出情況。

1.支出總體情況。

20xx年全年安排支出總額1306.77萬元，其中一般性財政撥款支出1306.72萬元；銀行存款利息支出0.05萬元。按支出性質和經濟分類：基本支出1231.32萬元，其中：人員經費支出1103.21萬元，公用經費支128.10萬元。項目支出75.45萬元。按經濟分類支出：工資福利支出1043.17萬元，商品和服務支185.20萬元，對個人和家庭的補助支出66.24萬元。資本性支出12.15萬元。

2.預算執行情況。

20xx年各項經費支出比20xx年支出增加126.37萬元。其中人員經費增加90.73萬元，與上年相比增加8.96％，日常公用支出增加11.35萬元，與上年相比增加9.72％，項目支出增加24.28萬元，與上年相比增加47.45%，20xx年底結年末結轉結余28.41萬元。

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3.結構分析。

20xx年財政撥款支出按支出性質劃分，人員支出1103.21萬元，公用支出128.10萬元。人員支出比率84.42％，公用支出比率16.58％。

4.重點經濟分類支出執行情況。

20xx年“三公”經費財政預算1萬元。其中：因公出國（境）經費0萬元，公務接待費1萬元，公務用車購置及運行維護費0萬元。

因公出國（境）經費：20xx年因公出國（境）經費支出0萬元，與20xx年支出持平。

公務接待費：20xx年實現公務接待費支出0萬元，與20xx年度支出持平，主要原因是20xx年度沒有用于公務活動開支的部門公務接待和商務接待費。

公務用車購置及運行維護費：20xx年安排公務用車購置及運行維護費0萬元，與20xx年公務用車購置及運行維護費持平。主要原因是公務用車統一在機關事務管理服務中心進行集中管理和預決算，本部門不再核算公務用車相關費用的預算收入和支出。

5.結轉和結余情況

20xx年年末結轉和結余共28.41萬元，其中行政運行結余28.41萬元。20xx年政府性基金無結余。20xx年末結轉和結余比上年年末結轉和結余減少11.26萬元，減少比率28.38％。主要原因是職工暫扣有部分住房公積金資金和職工薪金所得個人所得稅沒進行匯繳而形成年終有結余資金。

其他資金收支及結余情況：20xx年其他收入0.05萬元，均為銀行存款活期利息。本年度其它資金支出0.05萬元。年底無其他資金結轉結余。

（三）部門財政支出管理情況：

1預算編制情況。

按照區財政局統一制定的部門預算報表及有關規定，運用“E 財”軟件，并以20xx年11月末在在編在崗實有人員編制本單位全部收入和支出的綜合收支預算。預算編制工作分四個階段進行，包括預算布置、預算申報、預算論證及預算編制。

①預算布置。10月20日起，我辦綜合股根據區財政局要求，提出下年度本單位預算編制的基本原則與方法，向單位各部門布置下年度的預算申報工作；

②預算申報。各部門根據預算年度工作目標和工作計劃提出真實、詳細的下年度預算申請；

③預算論證。我辦綜合股對各部門的下年度預算申請進行初審與協調，對各部門申請的專項經費逐項進行比對與論證，結合本單位下年度收入測算數，根據項目的輕重緩急，提出支出項目預算建議數。

④、預算編制。我辦綜合股根據區財政下達的預算控制數和單位預算年度的收支預測，在收支平衡的基礎上，編制全單位下一年度預算草案，形成預算建議數，報分管領導、政府辦主任審閱后上報區財政局。

經區財政局審查后，年初批復20xx年預算為1295.01萬元，年度追加20xx年財政預算27.17萬元，實際預算批復數1322.18萬元，批復預算支出總計1295.01萬元，20xx年實際實現預算支出1306.77萬元。按經濟分類支出分：工資福利支出1043.17萬元、商品和服務支出185.20萬元、對個人和家庭的補助支出66.24萬元、其它資本性支出12.15萬元。按支出性質分類：基本支出1231.32萬元（其中：人員經費1103.21萬元，公用經費128.10萬元），項目支出75.45萬元。

2預算執行管理情況。

東區政府辦認真落實科學監管理念，嚴格按照預算要求管理和使用資金，確保了財政資金專款專用，切實提高了資金使用效益。一是按照國家財經制度、法規要求，各項財務收支活動都納入了部門統一管理、統一核算，并接受監督。各項支出均應嚴格遵守行政單位經費規定執行；二是認真辦理會計業務、進行會計核算，正確準時編制會計報表；三是加強現金和支票管理，不得“坐支”，各項開支均需出具合法、規范、有效的原始發票或原始憑證，嚴禁“白條”報銷，原始憑證必須由報銷人、經辦人簽名，審核會計審核、審核分管領導按規定審批程序審核后，再由單位主要領導簽字確認報銷；四是實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督；五是要求財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益；六是出納、會計各司其職，互相制約，出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作，會計不兼做現金、工資、物資采購等資金支付工作，并做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會記賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔；七是對違反財務制度和違反財務紀律的開支，對違反財務制度和無特殊理由并未經領導批準的加班、值班補助和超標準支出；八是各類辦公耗材購買支出需按規定提出申請，經領導批準后方可執行。截至20xx年12月31日，當年實現總收入1322.23萬元，其中：當年財政撥款數為1322.18萬元，當年決算支出數為1306.77萬元，其中：財政撥款支出數1306.72萬元，預算執行率為98.83%。財政資金均實行專項管理、?？顚Ｓ?。在項目實施過程中，嚴格按專項資金管理辦法和各項財務管理制度執行。資金撥入和支出會計核算及時、合規合法，審批流程齊全、附件資料完整。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

3決算編制情況。

東區人民政府辦公室嚴格按照決算編制要求執行,做到收入明確,支出清晰，對每項支出情況特別是“三公”經費都做了細致的說明，使決算報表能真實、詳細反映本單位一年的財務狀況,同時按時保質完成決算報表編報工作。

（1）本套決算主表數據主要依據本單位會計賬簿總賬及明細賬數據填列，預算數據依據本單位預、決算批復文件及預算調整文件填列。

（2）本套決算附表數據主要依據本單位資產、人事臺賬及相關統計資料填列，其中：“資產情況表”“國有資產收益征繳情況表”依據本單位資產相關會計賬簿數據、固定資產管理系統相關數據及有關統計資料填列；“基本數據表”“機構人員情況表”依據本單位人事臺賬相關資料填列；“非稅收入征繳情況表”依據本單位非稅收入臺賬及相關統計資料填列。

（3）20xx年決算總收入為1322.23萬元，其中：當年財政預算撥款1322.18萬元，其他收入（銀行存款活期利息）0.05萬元，上年結轉12.94萬元；支出為：1306.77萬元。其中：按功能分類：一般公共服務支出989.31萬元，社會保障和就業支出143.14萬元，衛生健康支出75.66萬元，住房保障支出96.78萬元。按支出性質和經濟分類：基本支出：1231.32萬元（人員支出1103.21萬元，日常公用經費128.10萬元），項目支出：75.45萬元。

二、績效目標完成情況分析

（一）年初部門預算績效目標完成情況

年度目標任務:做好20xx年工作計劃，為領導服好務，當好參謀助手，協調做好上傳下達，服務區內各職能部門，服務好群眾，做好應急政務上報處理等各項協調服務工作。在總結20xx年工作基礎上，堅持"穩中求進“的工作總基調，推動各項事業再上新臺階；提升改革創新能力，提升綜合經濟實力，提升人民群眾獲得感。主管部門和人民群眾滿意度為90%以上。

區政府辦認真貫徹落實中央和省委省政府相關規定，本著厲行節約，嚴格控制經費支出。20xx年收入為1322.23萬元，上年結轉12.94萬元，支出為：1306.77萬元，年終結轉28.40萬元 ，年未結轉比年初結轉增加15.46萬元。主要是因暫扣職工住房公積金和個人所得稅暫沒有繳付做支出形成。20xx年“三公”經費財政撥款預算數1萬元，其中：公務接待費預算1萬元，實際公務接待費0萬元，公務用車運行維護費0萬元。

（二）區級項目資金績效目標完成情況

項目資金支出符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批過程和手續，項目資金管理更加細化，20xx年全面實現公務卡，所有報銷全面實現零現金支付。

20xx年預算安排區政府辦項目資金年初批復預算82.70萬元，20xx年度追加項目資金共19.82萬元，20xx年度項目資金共102.52萬元，主要包括：會議費、政府工作報告撰寫及專項課題研究經費、培訓費、租賃費、全區綜合值班工作經費、地方志辦工作經費、視頻會議系統建設經費、慰問工作經費、防疫工作經費、環保督察工作經費。20xx年共實現項目資金支出75.45萬元，除培訓費、全區綜合值班工作經費、會議費未完成年初目標任務，其它項目基本完成年初預算目標任務，資金執行情況按計劃推進，達到年初預期效果，為全區創新發展營造了良好環境，取得了較好的社會效益。滿意度指標達到了預期目標。

（三）產出指標完成情況分析

1.數量指標：地方志辦工作經費完成率為88.40%，基本完成預算目標；培訓費完成率為38.85%，未完成預算目標，完成率較低，因20xx年疫情原因，多數培訓沒有進行或取消，致使完成率較低；租賃費完成率100%，全面完成預算目標。政府政務綜合值班費完成率為33.67%，未完成預算目標，完成率較低，因按財政管理要求，政府政務綜合值班費取消發放使用，致使結余較大，使全年完成率較低；會議費完成率75%，基本完成預算目標，視頻會議系統建設經費完成率100%，全部完成預算目標。政府工作報告撰寫及專項課題研究費完成率100%，全部完成預算目標，慰問工作經費完成率100%，全部完成預算目標。防疫工作經費完成率100%，全面完成預算目標。環保督察工作經費完成率94%，基本完成預算目標。

2.質量指標：除培訓費、政府政務綜合班費和會議費指標未達到預期且效果較差外，其他指標基本或全部達到預期目標。

3.時效指標：整體項目目標時效完成率為100%，所有項目經費全在20xx年12月31日截止使用，未完成的經費全額上繳財政，沒有留有余額進行下年繼續開展和使用，時效上全部達到預期目標。

4.成本指標：培訓費、政府政務綜合值班費這兩項完成率分別為38.85%、33.67%均未達到預期指標，且完成率小于50%，未達到預期指標執行情況較差；會議費完成率為75%，未完成預算目標，完成率較低，因疫情原因取消部分會議或采用網絡視頻會議方式完成，使會議費全年沒有按期完成。地方志辦工作經費完成率88.40%，基本達到預期指標；環保督察工作經費完成率94.00%，基本達到預期指標。政府工作報告撰寫和專題評估經費、視頻會議系統建設經費、慰問工作經費、防疫工作經費、租賃費這五項經費完成率100%，指標全部達到預期指標。

（四）效益指標完成情況分析

1.經濟效益指標：無經濟效益指標。

2.社會效益指標：除地方志辦工作經費和政府工作報告撰寫及專項課題研究費的社會效益指標完成率為96%，其他的均無社會效益指標。

3.生態效益指標：無生態效益指標。

4.可持續影響指標：存史育人、資料保存，強化政府機構執行力；樹立政府良好的形象，做出決策更快更準更及時；干部職工掌握了解和儲存更多的專業知識能力，素質和能力更得到提高，整體可持續指標完成率為98%，達到預期。

（五）評價結論：

1.結合本單位實際情況建立健全了財務管理制度和約束機制，依法、有效地利用財政資金，提高財政資金使用效率，合理分配人、財、物，完成了部門職能目標，實現了較高的工作效率和支出績效。20xx年區政府辦的部門預算編制規范、準確，各項經費足額納入預算安排，確保了部門正常運轉和專項工作的順利開展，較好完成年初績效目標任務。

2. 20xx年區政府辦部門決算按照區財政和上級財政要求進行編制，準確、詳實、真實地反映了本單位財政收支情況。

3.自我評價得分：部門預算管理49分，項目預算管理20分，績效結果應用25分，合計94分。

三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

（一）存在問題。

1.基本支出經費保障水平偏低。預算執行基本圍繞保障人員經費、保障正常運轉進行。從決算情況看，基本支出比重較大。

2.預算編制仍需進一步精確細化。隨著財務工作日益精細化，各項資金需要完全按照所下指標用途分類來使用，我單位目前還需要進一步對預算編制進行細化，加強對資金使用的前瞻性預估。

3.資產管理資料更新速度較慢。我單位雖然按照財政對資產管理的要求，對單位內各項資產都進行了登記及建立臺賬，但仍存在更新滯后的情況。

4.財務人員業務水平仍需提高，需加強對財務業務知識的培訓。

（二）改進措施。

1.細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步提升內部機構各股室的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制。

2.加強財務管理，嚴格財務審核。加強單位財務管理，健全單位財務管理制度體系，規范單位財務行為。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。

3.完善資產管理，抓好“三公”經費控制。嚴格編制政府采購年初預算和計劃，規范各類資產的購置審批制度、資產出租出借和收入管理制度、資產采購制度、使用管理制度、資產處置和報廢審批制度、資產管理崗位職責制度等，加強單位內部的資產管理工作。嚴格控制“三公”經費的規模和比例，把關“三公”經費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進一步細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

4.對相關人員加強培訓，特別是針對《預算法》《行政事業單位會計制度》《內部財務人員審核》等學習培訓，規范部門預算收支核算，切實提高部門預算收支管理水平。

? 預算部門培訓總結 ?

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發展改革委20XX年度預算執行情況和其他財政收支情況審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規定，20XX年11月至20XX年3月，審計署對發展改革委20XX年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了委本級和所屬宏觀經濟研究院等16個單位，并對有關事項進行了延伸審計。

一、基本情況

發展改革委為中央財政一級預算單位，部門預算由委本級和19個二級預算單位的預算組成。財政部批復發展改革委20XX年度部門財政撥款支出為1XX XX4.79萬元(含政府性基金預算，下同)，發展改革委決算(草案)反映的當年財政撥款支出92 740.52萬元，其部門預算與執行結果的差異總額為19 384.27萬元，差異的具體情況及產生原因見附表1。

本次審計發展改革委本級及所屬單位20XX年度財政撥款支出共計93 599.49萬元，占部門財政撥款支出總額的83.48%。審計查出預算執行中不符合財經制度規定的問題金額9775.38萬元，其中20XX年9356.72萬元;其他財政收支方面不符合財經制度規定的問題金額3992.61萬元。上述問題對發展改革委20XX年度預算執行結果的影響見附表2。

審計結果表明，發展改革委及本次審計的所屬單位20XX年度預算收支基本符合預算法和其他財經法規的規定，財務管理和會計核算基本符合會計法及有關財會制度規定，對以前年度審計發現的問題積極進行了整改。

二、審計發現的主要問題

(一)預算執行中存在的主要問題。

1.20XX年，所屬中國交通運輸協會下屬培訓中心收支未納入部門預算編報范圍。

2.20XX年，所屬宏觀經濟研究院本級、經濟研究所等6家單位多列報人員24名多申領人員經費預算。

3.20XX年，所屬國家節能中心和中國經濟體制改革研究會項目經費超預算支出163.09萬元，未履行備案手續;國防動員研究發展中心和藥品價格評審中心將日常公用經費68.93萬元、33.66萬元，自行調劑用于人員經費;國家節能中心、國際合作中心等3家單位取得的事業收入超預算3585.63萬元。

4.20XX年，所屬城市和小城鎮改革發展中心(以下簡稱小城鎮中心)在往來科目核算部分收支，涉及金額3575.75萬元，造成決算(草案)少計收支。

5.至20XX年底，委本級撥付宏觀經濟研究院、國際合作中心等XX家所屬單位的委托課題費和培訓費，已全部列支出，但實際結存XX32.89萬元，其中20XX年10XX.23萬元。

6.20XX年11月，所屬國防動員研究發展中心支付課題經費45萬元，并全部列支出，但至20XX年底，實際結存36.33萬元。

7.20XX年，所屬國防動員研究發展中心使用虛假發票套取現金16.7萬元，向職工發放移動電話通信費等;能源研究所下屬《中國能源》雜志社、投資研究所下屬《中國投資》雜志社和產業研究所使用虛假票據等分別套取現金55.71萬元、16.11萬元和3.65萬元，用于發放工資、勞務費等。

8.20XX年，委本級接受24家單位資助33人次出國(境)費用共計157.03萬元;4個出國(境)團組存在未經批準延長境外停留時間、超標準列支住宿費6.XX萬元、違規拆分報批等問題;還有43個團組未按規定提交出訪報告。

9.至20XX年底，委本級和所屬離退休干部局超編制配備公務用車21輛;至20XX年2月底，委本級尚未完成核定的9輛超編車輛的處置工作，7輛已上交的公務用車未核銷固定資產。

10.20XX年，所屬市場與價格研究所、經濟研究所等3家單位非財政撥款的因公出國(境)費和公車運維費超預算支出40.54萬元，均未履行備案手續。

11.20XX年，所屬經濟體制與管理研究所超預算支出公務接待費93.XX萬元。

XX.20XX年，委本級1個國際會議超標準支出會議費163.9萬元;5個會議向地方發展改革部門和企業轉嫁費用52.02萬元;7個國際會議違規列支管理費4.XX萬元;所屬中國經濟體制改革研究會1個會議人數超標準。

(二)其他財政收支中存在的主要問題。

1.20XX年至20XX年，所屬價格認證中心以辦培訓班的形式，違規開展價格評估專業人員資格認證，收取培訓費183.52萬元，其中20XX年XX8.16萬元。

2.20XX年，所屬中國設備管理協會自定項目，收取制冷空調維修資質認證評審費和煤礦設備維修資質認證評審費、審驗費53萬元。

3.所屬中國交通運輸協會將部分考試項目委托與協會負責人有直接利益關系的單位實施，20XX年收取考務費等741.9萬元，且未納入協會預決算。

4.所屬對外開放咨詢中心違規改變廈門綜合服務樓建設項目的土地使用用途，與企業合作建設酒店式公寓，20XX年該中心將上述相關權益轉讓，收取費用211.86萬元。

5.20XX年7月，所屬宏觀經濟研究院未經批準，同意所屬北京國宏物業管理有限公司轉讓下屬公司部分股權，轉讓價格XX15萬元。

6.20XX年，所屬小城鎮中心未經批準，以自有資金570萬元在張家口市購買酒店式商品房8套。

7.2002至2004年，所屬價格監測中心使用自有資金17.49萬元以個人名義購置3套房屋作為職工宿舍，中國開發區協會使用自有資金74.9萬元以個人名義購置3套房屋作為職工宿舍，相關房屋產權均登記在個人名下，未記入單位固定資產。

8.20XX年，委本級少計固定資產693.94萬元;所屬中國經濟體制改革研究會、投資研究所和中國設備管理協會少計對外投資231萬元。

9.截至20XX年底，所屬宏觀經濟研究院下屬經濟研究所等9個基層預算單位尚未申請開設財政零余額賬戶;該院20XX年3月未報財政部備案開立定期存款賬戶，轉入資金5000萬元，存款本息已于20XX年1月歸還至單位基本賬戶。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對預算編報不完整、多申請人員經費預算、超預算收支未履行備案手續、在往來科目核算部分收支問題，要求完整、準確編報部門預算，嚴格履行備案手續、調整會計賬目和決算(草案);對調劑使用預算資金和決算支出不實問題，要求嚴格按照預算執行，調整會計賬目和決算(草案);對以虛假發票套取現金問題，要求取得真實憑證，調整會計賬目，并依法繳納稅款;對因公出國(境)方面存在的問題，要求今后嚴格執行有關規定;對超編配備公務用車、公務用車清理不到位問題，要求按照有關規定糾正處理，加快資產核銷工作，加強公務用車管理;對超預算、超標準列支公務接待和會議費問題，要求嚴格按照有關規定糾正處理;對違規收費問題，要求清理收費行為，取消自定收費項目;對項目建設和處置不合規問題，要求盡快清理，嚴格按照國家有關規定執行;對資產購置不合規問題，要求按規定補辦報批手續和妥善解決房屋產權問題，調整會計賬目和決算(草案);對少記資產、對外投資問題，要求調整會計賬目和決算(草案);對銀行賬戶管理不規范問題，要求按規定設立財政零余額賬戶。

針對審計發現的問題，審計署建議:發展改革委應進一步改進預算編報和管理工作，嚴格“三公”經費和會議費管理，加強資產管理，規范對外投資等經濟活動，加強會計核算基礎工作。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，發展改革委正在組織進行整改。對43個團組未按規定提交出訪報告問題，已有37個團組補交了出訪報告;對中國設備協會違規收費問題，已研究明確取消收費項目，對少計對外投資30萬元問題，已進行了賬務調整;產業研究所對以虛假票據報銷問題，對相關責任人進行了嚴肅批評，調整了會計賬目，依法補繳了個人所得稅;對違規開設定期存款賬戶的'問題，宏觀經濟研究院已糾正。具體整改結果由發展改革委向社會公告。

附表:1.發展改革委20XX年度財政撥款預算執行總體情況

2.發展改革委20XX年度重點審計單位財政撥款預算執行情況

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