質量控制方案|質量控制方案（精華十六篇）

質量控制方案（精華十六篇）。

?? 質量控制方案 ??

醫療質量是醫院工作的生命線，提高醫療質量，確保醫療安全是醫院永恒的主題，在最近幾年的醫院管理年活動中我們做了大量的工作，使我院醫療質量的提高得到了明顯提高，為保證我院醫療環節不斷規范，醫療質量持續提高，現制定本方案。

一、目的

通過科學的質量管理，不斷優化醫療環境，建立正常嚴謹的工作秩序，確保醫療質量和安全，減少醫療差錯，杜絕醫療事故，提高廣大醫務人員業務素質，促進醫院醫療技術水平、管理水平的`不斷提高。

二、目標

通過全院醫療質量控制方案的推行，提高全體醫務人員質量意識，建立明確的職責權限，相互監督與制約，相互協調與促進的質量保證體系，使醫院醫療質量管理工作達到法制化、標準化、制度化、設施規范化，提高醫療質量和效率，使我院醫療質量達到二級甲等中醫醫院水平。

三、健全質量管理及考核組織

1、成立院科兩級考核管理組織和三級質量控制體系，醫院設立醫療質量管理委員會，成立醫療質量控制科，臨床醫技科室主任、護士長及質控員組成科室質量控制小組；由業務院長負責，醫務科、護理部、質控科、控感科等組織負責制定全院各相關專業的質量管理目標和考核標準，結合我院實際情況制定相關工作制度及各級各類人員職責，各科結合本科業務工作實際制定診療護理常規和操作規范，并督促貫徹執行。對醫療、護理、醫技、功能、病案質量實行全面綜合管理。

2、建立三級質量監督考核體系，成立醫院醫療質量檢查小組，由業務院長擔任組長，成員由醫務科、質控科、控感科、護理部等職能科室主任組成，對臨床科室醫、技、護監督考核，各科質控小組對本科醫療質量進行指導考核，形成院醫療質量管理委員會，院質量檢查考核小組，科室質控小組三級質量管理考核體系。

3、醫療質量管理委員會建立病案管理委員會、藥事委員會、感染管理委員會、輸血管理委員會、醫療事故預防及鑒定委員會，分別負責相關事務工作。

四、嚴格各項規章制度的貫徹落實

1、嚴格依法執業，建立準入制度，對人員、器械特別是置入性器械、新業務、新項目的準入管理，規范各類人員職業范圍，嚴禁跨科、跨專業、超范圍執業。

2、嚴格執行各種診療護理操作規范，加強醫療環節管理，各科主任、護士長及質控小組要認真負責，嚴把醫療每一個環節質量關。3、嚴格各項醫療、護理規章制度的貫徹落實，重點對核心制度執行情況進行監督執行。

五、健全醫院感染管理制度和傳染病、疫情登記報告制度，控感科堅持下科室了解情況，檢查衛生標準監測結果，認真落實醫療垃圾的收集與銷毀工作，核對傳染病上報情況，檢查各種感染管理工作，提出整改意見。

六、定期組織醫務人員學習醫療衛生法規，學習業務知識，抓好繼續教育和人才培養工作，嚴抓“三基”“三嚴”強化訓練，達到人人過關，將“三基”“三嚴”的作用貫徹到各項醫療業務活動和質量管理的始終。

七、建立缺陷管理制度，各個醫療環節嚴把質量關，科主任和護士長分別是科室醫療、護理質量的第一責任人，建立業務人員技術缺陷檔案。各醫技科室應嚴格標準，規范操作，操作人員是直接負責人。

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一、品質管理工作狀況

1、建立健全的品質管理體系和各項品質管理制度

機構調整后根據公司標準化體系建設要求，用心推進了公司標準化體系建設相關工作。編制品質管理程序3項，品質管理制度**項。并組織各單位開展了品質管理標準的學習和宣貫工作。

2、有效運行公司的品質管理體系

按照一體化運行要求，今年5月中旬，配合企業管理部組合開展了品質、職業健康、環境三體系的內部審核，6月下旬，順利透過了中經科環認證公司的第三方審核，三體系運行貼合體系要求，審核組專家對體系運行狀況給予了高度的評價。

3、強化施工過程品質控制，提高工程品質

透過月度安全品質考核、專項檢查督導等方式，對施工現場工程品質進行監控，提高了工程品質。一是規范了施工組織設計和施工方案審查，對項目部上報的施工組織設計安全、品質措施進行審核，確保安全、品質保證措施有效。二是嚴格技術交底制度，對技術交底的資料、要求、方式等進行檢查，使每個工序開工前進行技術交底，科學組織施工，避免安全、品質事故的發生。三是嚴格品質監督檢查程序及“三檢制”，透過對現場檢查記錄和每道工序施工過程監視測量記錄進行檢查，確保工程實施品質到達既定的品質目標。四是加強品質通病的防治，針對對工程中易出品質通病，工程中的品質管理難點以及過去的或在其他工程中已多次出現的不合格，檢查項目部制定的糾正和預防措施，確保保證措施有效執行，加強了工程品質的控制。五是加強材料、物資設備品質管理，根據公司制定的材料、物資設備品質管理規定，在物資采購過程中，嚴把材料品質關，進一步規范了材料的出入庫管理，嚴格對采購物資進行檢驗、驗證，加強了對物資設備的現場管理。

4、加強現場品質檢查制度

依據工程品質檢查管理制度，對各個分公司加強了品質管理的日常監督檢查工作，保證公司駐地分公司每月一次全面檢查，外地分公司每個季度一次全面檢查，并每次檢查結果在全公司范圍內進行通報。全年共進行品質檢查18次，認真檢查糾正了現場品質問題和隱患。透過檢查，促進了施工現場品質管理工作的有序開展，較好的發揮了品質管理系統的綜合管理職能。

5、用心開展品質月活動

根據集團公司的統一部署，以科學發展觀為指導，認真貫徹落實建筑施工品質法律法規、標準、規范和品質管理制度要求，圍繞“抓品質水平提升，促發展方式轉變”20xx年全國“品質月”活動主題，結合公司的具體狀況安排部署了“品質月”活動，強化了各級品質管理意識，提高了員工品質管理素質，促進了公司品質管理水平的穩步提高。

6、強化品質人員培訓

根據日照市關鍵崗位人員證實到期人員繼續教育培訓工作的安排，組織了公司關鍵崗位人員52人進行證書延期培訓工作，滿足了公司經營投標和現場管理的需要。

7、加強QC小組活動

組織開展了20xx年度QC小組活動成果申報工作，組織申報了2項優秀QC小組活動成果。20xx年公司共注冊了10個QC小組，公司透過月度安全品質考核、專項檢查督導等方式，指導各小組用心開展活動，各小組根據公司制定的管理辦法，堅持活動，制定了相應的活動方案，運用科學工具，取得了一些成果。

8、堅持工程滿意度調查和品質回訪制度

根據品質管理體系運行要求，定期對分公司在建項目進行了顧客滿意度調查，經統計滿意度均在80%以上，滿足一體化品質目標要求。

工程完工后，在業主要求的保修期限內，根據制定的品質回訪計劃及時進行品質回訪。業主品質投訴由公司統一辦受理，根據業主意見，提來源理推薦，并通知項目部進行處理。20xx年全年共回訪5個工程項目。該5個工程項目在使用過程中未發生任何因施工原因的引起的品質事故，業主評價滿意。

二、20**品質管理工作重點

1、組織做好標準化體系和各項管理程序、管理標準的宣貫學習。嚴格按照標準化體系要求開展各項管理工作，組織做好標準化體系的試運行工作，確保標準化體系的有效運行。

2、協助各分公司、項目部的做好制定品質管理制度工作，根據公司的品質管理規定建立適合該單位的品質管理制度，建立現場品質保證體系。

3、加強品質教育培訓工作，制定公司年度品質教育培訓計劃，并組織實施品質教育培訓工作。根據國家、省建筑業關鍵崗位持證上崗標準，制定培訓計劃，組織做好關鍵崗位人員教育培訓，確保到達要求持證上崗率。

4、強化現場品質監控，認真組織開展定期、季節性等品質檢查，及時消除品質隱患。

5、加強QC小組管理，及時總結好的成果和新技術、新工藝的應用，提高公司的綜合潛力。

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1.善于戰斗的人愿意順勢而為，不去責怪別人，所以可以選擇自己的優勢。

2.ISO9000不是口號，而是實際的努力和行動的合作。

3.萬眾一心，石頭會變成金子。

4.m管理始于培訓，止于培訓。

5.用戶就是上帝，下一道工序就是用戶。

6.商場如戰場，質量為先鋒。

7.創造舒適的環境，提高工作效率。

8.培養優秀人才，制造優秀新產品。

9.要建立質量體系，重點應放在實際結果上。

10.毅力是展示實施成果的關鍵。

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一、引言

在當今競爭激烈的市場環境中，提供高質量的服務已經成為企業贏得客戶和保持競爭力的關鍵。因此，制定和實施有效的服務質量控制方案至關重要。本文將詳細討論服務質量控制方案的重要性、實施步驟以及可能面臨的挑戰。

二、服務質量控制方案的重要性

1. 提升客戶滿意度：高質量的服務能夠滿足客戶的需求和期望，提高客戶滿意度。滿意的客戶會對企業口碑產生積極影響，并有可能成為忠實客戶和品牌推廣者。

2. 增強企業競爭力：高質量的服務不僅能留住現有客戶，還能吸引新客戶。優質服務能夠幫助企業在市場中脫穎而出，并建立良好的品牌形象，從而提高企業競爭力。

3. 降低成本和提高效率：通過控制服務質量，可以減少因為差錯或低效而產生的重復工作或額外成本。同時，高質量的服務還能提高工作效率，使企業能夠更好地利用資源。

三、服務質量控制方案的實施步驟

1. 設定服務質量標準：首先，企業需要明確服務質量的目標和標準。這些標準可以包括響應時間、準確性、禮貌和專業性等方面。合理設定服務質量標準是制定控制方案的基礎。

2. 培訓員工：服務質量的實現離不開員工的努力和能力。因此，企業需要為員工提供充足的培訓，包括產品知識、溝通技巧和客戶服務技能等方面的培訓。

3. 建立質量監控機制：企業應建立一套有效的質量監控機制來檢查和評估服務質量。這可以包括定期的質量檢查、客戶滿意度調查和投訴處理機制等。

4. 持續改進：通過定期評估和分析服務質量數據，企業可以不斷改進和優化現有的服務質量控制方案。這可以包括改善培訓計劃、優化工作流程和引入新技術等。

四、可能面臨的挑戰

1. 溝通和協調：服務質量控制需要各個部門之間的緊密協作和有效溝通。不同部門之間的信息共享和協調可能存在困難，影響服務質量的實現。

2. 技術和設備限制：有時候，企業可能面臨技術和設備限制，無法提供高質量的服務。這需要企業投資和更新相關的技術和設備，以確保服務質量符合標準。

3. 員工培訓和退化：員工培訓是服務質量控制的關鍵。然而，隨著時間的推移，員工可能逐漸忽視培訓或技能退化，導致服務質量下降。

4. 競爭壓力：市場競爭激烈，其他競爭對手也可能提供高質量的服務。企業需要不斷提升服務質量，以應對競爭對手的挑戰。

五、總結

制定和實施有效的服務質量控制方案對于企業的成功至關重要。通過提升客戶滿意度、增強企業競爭力以及降低成本和提高效率，企業能夠在市場中取得優勢。然而，實施服務質量控制方案可能面臨各種挑戰，需要企業有意識地處理和解決。只有堅持不懈地改進和優化，才能確保服務質量的持續提高。

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一、在院長的直接領導下，在副院長的指導下，負責全院各個工作環節質量的總體監控，特別是對醫療質量管理工作的組織和實施。

二、根據上級有關規定、要求以醫院醫療工作的核心，制定醫療質量管理方案，如：目標、指標、計劃、措施、效果評價、信息反饋等等。

三、制定本科室工作制度和工作計劃，定期進行工作總結、分析和反饋。

四、研究提高醫療服務質量、加強日常監控的工作方法。建立醫療質量監控指標體系和評價方法。

五、定期、不定期組織醫療質量檢查、考核和評價，判斷醫療質量指標的完成情況，提出改進措施。

（一）負責基礎質量的監控

1、協助完善有關的醫療規章制度。

2、提高全員的質量意識。

（二）負責環節質量的監控

1、每月組織運行病歷的環節質量檢查，對檢查結果進行匯總、分析和獎罰。

①督促臨床科室每月自查病區的運行病歷。

②組織院質控領導小組每月到臨床科室抽檢運行病歷。

③及時復查有問題、有爭議的運行病歷。

2、負責檢查有關規章制度的落實：通過檢查住院病歷和工作記錄、查房、考核等檢查規章制度的落實情況。

（三）負責終未質量的.監控

1、對各病區的平均住院日、術前住院日、搶救成功率、出入院診斷符合率等指標進行監控。

2、對住院病歷的終末質量進行三級監控。匯總醫務科、門診部、護理部、醫保辦、感控科等有關醫療質量管理部門的監控結果，報經院長辦公會執行扣罰。

六、對本部門存在的缺陷進行調查分析，確認產生的原因，采取糾正、預防措施。

七、定期召開醫療質量通報會，對醫院、各科室的醫療質量完成情況、存在問題進行通報。對各部門或科室提出合理化建議，不斷促進醫療質量的提高。

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1.善戰者，求之于勢，不責于人，故能擇人優勢。

2.ISO9000不是口號，是實際的付出，行動的配合。

3.團結一條心，石頭變成金。

4.M管理始于訓練，止于訓練。

5.用戶是上帝，下道工序就是用戶。

6.商場如戰場，品質打先鋒。

7.創造舒適環境，提高工作效率。

8.培育優秀人才，制造優良新產品。

9.建立質量體系，重在務求實效。

10.實施成果要展現，持之以恒是關鍵。

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建設工程承包單位在向建設單位提交工程竣工驗收報告時，應向建設單位出具工程質量保修書，質量保修書中應明確建設工程保修范圍、保修期限和保修責任等。

在正常使用條件下，建設工程的最低保修期限為：

(1)基礎設施工程、房屋建筑工程的地基基礎和主體結構工程，為設計文件規定的該工程的合理使用年限;

(2)屋面防水工程、有防水要求的衛生間、房間和外墻面的防滲漏，為5年;

(3)供熱與供冷系統，為2個采暖期、供冷期;

(4)電氣管線、給排水管道、設備安裝和裝修工程，為2年。

其他項目的保修期由發包方與承包方約定。

保修期自竣工驗收合格之日起計算。

施工單位應當履行保修義務。保修義務的承擔和經濟責任的承擔應按下列原則處理：

(1)施工單位未按國家有關標準、規范和設計要求施工，造成的質量問題，由施工單位負責返修并承擔經濟責任。

(2)由于設計方面的原因造成的質量問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任按有關規定通過建設單位向設計單位索賠。

(3)因建筑材料、構配件和設備質量不合格引起的質量問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任屬于施工單位采購的，由施工單位承擔經濟責任;屬于建設單位采購的，由建設單位承擔經濟責任。

(4)因建設單位(含監理單位)錯誤管理造成的質量問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任由建設單位承擔，如屬監理單位責任，則由建設單位向監理單位索賠。

(5)因使用單位使用不當造成的損壞問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任由使用單位自行負責。

(6)因地震、洪水、臺風等不可抗拒原因造成的損壞問題，先由施工單位負責維修，建設參與各方根據國家具體政策分擔經濟責任。

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1.合規事務

1.1 根據客戶的合規需求，協助主管參與項目調研;

1.2 協助主管實施和推進合規項目，包括文件編寫、培訓、跟進檢查及取證等;

1.3 與客戶保持聯絡跟進、維護。

2.質量管理

2.1 負責公司質量體系文件的管控，建立嚴格的`文件控制程序，確保各部門使用的文件是現行版本;

2.2 協助主管實施質量體系內部審核，確保質量管理體系運行的有效性、充分性與適宜性;

2.3 對各業務服務的過程進行實時監控，適時啟動糾正措施并跟進驗證效果;

2.4 協助人力資源部對員工進行質量培訓及考核;

2.5 負責接收客戶關于服務質量等方面的投訴與反饋信息，并協調處理;

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國務院建設行政主管部門對全國的建設工程質量實施統一監督管理。國務院鐵路、交通、水利等有關部門按國務院規定的職責分工，負責對全國的有關專業建設工程質量的監督管理。

縣級以上地方人民政府建設行政主管部門對本行政區域內的建設工程質量實施監督管理。

縣級以上地方人民政府交通、水利等有關部門在各自職責范圍內，負責本行政區域內的專業建設工程質量的監督管理。

國務院發展和改革委員會按照國務院規定的職責，組織稽查特派員，對國家出資的重大建設項目實施監督檢查;國務院工業與信息產業部門按國務院規定的職責，對國家重大技術改造項目實施監督檢查。

國務院建設行政主管部門和國務院交通運輸、水利等有關專業部門、縣級以上地方人民政府建設行政主管部門和其他有關部門，對有關建設工程質量的法律、法規和強制性標準執行情況加強監督檢查。

縣級以上政府建設行政主管部門和其他有關部門檢查時，有權要求被檢查單位提供有關工程質量的文件和資料，有權進入被檢查單位的施工現場進行檢查。在檢查中發現工程質量存在問題時，有權責令改正。

政府的工程質量監督管理具有權威性、強制性、綜合性的特點。

工程質量監督管理的主體是各級政府建設行政主管部門和其他有關部門。

工程質量監督管理由建設行政主管部門或其他有關部門委托的工程質量監督機構具體實施。工程質量監督機構是經省級以上建設行政主管部門或有關專業部門考核認定，具有獨立法人資格的單位。它受縣級以上地方人民政府建設行政主管部門或有關專業部門的委托，依法對工程質量進行強制性監督，并對委托部門負責。

工程質量監督機構的主要任務：

(1)受理建設工程項目的質量監督。

(2)制定質量監督工作方案。

(3)檢查施工現場工程建設各方主體的質量行為。

(4)檢查建設工程實體質量。

(5)監督工程質量驗收。

(6)向委托部門報送工程質量監督報告。

(7)對預制建筑構件和商品混凝土的質量進行監督。

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護理工作的服務終究體現于保障患者的生命安全，根據醫院質量管理“質量、安全、服務、費用”的要求，質量管理必須貫串于護理工作的始終，因此必須牢牢圍繞質量這條主線，根據醫院及護理工作計劃，制定本計劃:

一、護理質量的質控原則

實行分管院長領導下的質量管理監控體系，全面組織落實護理質控措施 ，加強專項檢查、督導、整改，到達護理質量延續改進，確?；颊甙踩?。

二、護理質量管理實施方案

(一)補充完善護理質量、安全管理體系，培養一支素質良好的護理質量管理隊伍。

(二)進一步完善護理質量標準與工作流程。

一級護理;基礎護理;消毒隔離;護理文件的書寫;供給室、手術室、患者十大安全目標等質量評價標準;修訂護理技術操縱流程。

新標準、加強醫療護理法律法規的培訓，以進步護理職員的法律意識，依法從護，保護病人及護士的本身正當權利、加強護士安全意識、全員質量管理意識。

科室二級質量監控小組及護理骨干的作用，重視環節質控和重點題目的整改效果追蹤。實行科室平時檢查與護理部督導相結合，重點與全面檢查相結合的原則。護理部每個月召開護理質量分析會一次，對每個月護理質量檢查情況通報，分析產生緣由，提出整改辦法。

督導力度，重視實際整改效果。并有檢查記錄、分析、評價及改進措施記錄。

交***、夜班、節假日的、新上崗職員的科學管理。

大手術后病人的`基礎護理與?？谱o理，加強健康教育，進步病人生活質量。

督導;對跌倒、壓瘡等高危因素進行不中斷的評估，及時跟進護理措施。

護理糾紛的管理工作，堅持嚴格督查各工作質量環節，發現安全隱患，及時采取措施，使護理過失事故消滅在萌芽狀態。護理部對護理缺陷過失及時進行討論分析。

9.建立并健全安全預警工作，及時查找工作中的隱患，并提出改進措施。

(4)加強護士業務技能培訓，確保患者安全

擬定年度各層級護理職員培訓工作計劃，采取先示教、后科室護士長組織培訓，護理部抽考和必考相結合的原則。

2.護理部依照“二甲”達標標準細則，每個月組織1~2次護理理論學習，并進行考核，重視規章制度在臨床工作中的落實。

康復、重癥、新生兒等專業的專科護士培訓。選華西醫院進修學習3月。

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1、嚴格執行《消毒隔離管理總則》有關規定。

2、醫護人員進入室內，應衣帽整潔，嚴格執行無菌技術操作規程。

3、無菌物品必須一人一用一滅菌。

4、室內設有流動水洗設施。

5、抽出的藥液、開啟的靜脈輸入用無菌液體須注明時間，超過2小時不得使用，啟封抽吸的.各種溶媒超過24小時不得使用。

6、常用無菌敷料罐應每天更換并滅菌，置于無菌儲槽中的滅菌物品（棉球、紗布等）一經打開，使用時間最長不超過24小時，提倡使用小包裝。

7、治療車上物品應排放有序，上層為清潔區，下層為污染區，進入病室的治療車應配有快速手消毒劑，或消毒手。

8、各種治療、護理及換藥操作應按清潔傷口、感染傷口、隔離傷口依次進行，炭疽、氣性壞疽、破傷風等應就地嚴格隔離，處理后進行嚴格終末消毒，不得進入換藥室。感染性敷料應放在黃色防滲的污物袋內，及時焚燒處理，污物桶定時清潔消毒。

9、堅持每日清潔地面，濕式清掃，桌面用500mg/L含氯消毒劑擦拭，每日紫外照射二次。

10、每月空氣培養一次，有據可查。

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內部控制審計報告 2013 內部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東: 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司2013年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:格力電器母公司及子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的99%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的99%;納入評價范圍的主要業務和事項包括: 組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、外包業務、財務報告、全面預算、合同管理、信息披露、對子公司的管理、關聯交易、募集資金、重大投資、內部信息傳遞和信息系統。重點關注的高風險領域主要包括資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、工程項目。具體內容如下:

1、內部環境(1)組織架構

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求,建立了規范的企業制度和與公司治理結構:制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規則等規章制度,形成了健全、完備的規章制度體系,明確了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和權限,形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構,保障了公司經營行為的合法合規、真實有效,促進了公司的生產經營和產業發展,維護了投資者和公司利益。

目前,公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業務單位構成。決策層包括公司股東大會和董事會,股東大會是公司權力機構,依法決定公司的經營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監事,審議批準董事會、監事會報告,審議批準財務決算方案,重大資產的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責,召集股東大會并向股東大會報告工作,執行股東大會的決議,制定公司的經營計劃和投資方案,制定公司的財務預決算方案,制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案,制定公司增加或減少注冊資本、發行債券或其他證券上市方案;擬定公司重大收購、回購本公司股票方案,在股東大會授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保等事項,制定公司的基本管理制度等。公司董事會下設審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事機構。審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作;提名委員會主要負責對公司董事和經理人員的人選,依據選 擇標準和程序進行選擇并提出建議;薪酬與考核委員會,主要負責制定公司董事及經理人員的考核標準并進行考核,負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案,對董事會負責。各委員會職責分工明確,整體運作情況良好。監事會負責對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督,檢查公司財務,對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見,提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權。經理層負責組織實施股東(大)會、董事會決議事項,主持企業的生產經營管理工作。(2)發展戰略

公司圍繞“建百年企業,創國際品牌”發展目標,以制冷業為核心,堅持自主創新,致力于打造成擁有自主核心技術、管理領先的國際一流企業,并以科學、高效的管理、規范運作為全體股東謀取最大的利益和創造良好的社會效益。根據公司的發展目標和規劃,未來公司將加大科研投入,堅持科技創新,將環保和能源作為發展重點方向,研發具有自主知識產權的國際領先產品和技術;加快進度和加大力度向空調產品鏈和服務鏈延伸;從擴大自主品牌的出口著手,將出口市場做大做強。堅持制冷領域的專業化發展道路;同時促進子公司的大力發展。(3)人力資源

公司重視人力資源建設,根據公司發展戰略為目標,結合人力資源現在和未來發展預測,建立了人力資源發展規劃,制定和實施了有利于企業可持續發展的人力資源政策,包括員工聘用、培訓、辭退與辭職

制度;員工薪酬、考核、晉升與獎懲制度;關鍵崗位員工定期崗位輪換制度;掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定等有關人力資源管理政策,貫穿于人力資源管理的全過程。公司持續優化人力資源發展布局,實現人力資源的合理配置,提升人力資源管理水平,從而全面提升企業核心競爭力。(4)社會責任

公司積極承擔和履行對公司股東、債權人、職工、供應商、消費者等利益相關方的社會責任,保障公司經營績效的有效監督和問責,保障員工的勞動權益、健康安全和就業公平,并為員工職業發展提供各種激勵和支持,追求為消費者提供滿意的產品和服務;積極貫徹落實節約資源的基本國策,提倡節約“一滴水、一張紙”的精神,將“倡導綠色消費,為全球消費者提供更舒適更環保的產品”列入公司發展戰略;熱衷各類公益事業,在為賑濟災害、社會福利、科教文、衛、體等各項社會事業建設中發揮積極作用。(5)企業文化

公司自1991年成立以來,公司建立了以“實”為核心的企業文化,公司的核心價值觀在企業成長過程中逐步凝練而成,并隨著公司的發展而不斷調整和提升。從成立伊始,高層領導就確立了“忠誠、友善、勤奮、進取”的企業精神,并與時俱進,結合公司的發展戰略,樹立了“少說空話、多干實事,質量第一、顧客滿意,忠誠友善、勤奮進取,誠信經營、多方共贏,愛崗敬業、不斷創新,遵紀守法、廉潔奉公”的核心價值觀,制定了“公平公正,公開透明,公私分明”的管理方針;“追求完美篇二：內控審計報告(式樣)１

２

３

４

５ 篇三：內部控制審計報告

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我們接受委托，審計了后附的廈門三維絲環保股份有限公司（以下簡稱三維絲環保 公司）董事會對截至2010年12月31日止與財務報表相關的內部控制有效性的認定。按照《企業內部控制基本規范》（財會[2008]7號）的要求建立健全內部控制制度并 保見 持

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。

我們的責任是對三維絲環保公司與財務報表相關的內部控制的有效性發表審計意 我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——歷史財務信息審計或審 閱以外的鑒證業務》的規定執行了審計業務。該準則要求我們計劃和實施審計工作，以 對三維絲環保公司截至2010年12月31日止與財務報表相關的內部控制有效性認定是否 不存在重大錯報獲取合理保證。在審計過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部 控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的 審 計

工

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內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能 性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策和程序遵 循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。我們認為，三維絲環保公司按照《企業內部控制基本規范》（財會[2008]7號）于截 至2010年12月31日止在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。中天中 報 廈2010 門年

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： 2011 年 4 月 18 日

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廈門三維絲環保股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）根據《公司法》、《證券 法》、《會計法》及《企業內部控制基本規范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相 關法律法規及相關文件的要求，針對自身特點，加強與規范了企業內部控制，并根據中國證監會廈 門監管局的指導意見，進一步完善了內部控制制度。通過有效的內部控制，公司合理保證了經營管 理的合法合規與資產安全，確保了財務報告及相關信息的真實完整，提高了經營效率與效果，促進 了公司發展戰略的穩步實現。現對公司 2010 年內部控制體系建設以及截止2010 年12 月31 日的內 控 一

廈門三維絲環保股份有限公司前身為成立于2001年3月的廈門三維絲環保工業有限公司（“三、公

司

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：

維絲有限”），2009年3月三維絲有限整體變更為股份有限公司。公司經營范圍為：生產、加工、批發、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環保器材；環保工程技術研發、服務 和咨詢；生產、批發、零售工業用紡織品；經營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設 備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外。公司主 營產品為：袋式除塵器所需的高性能高溫濾料，包括濾氈系列和濾袋系列。經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]100號文核準，公司于2010年2月首次公開發行人 民幣普通股（a股）股票1,300萬股，發行后總股本5,200萬股。公司股票于2010年2月26日起在 深 二

建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。本公司內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真 實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。公司建立與實施內部控制，遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、適應性原則、成本效益 原

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則。

由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效 性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變。公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺 陷 三（1

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為 300056。

公司按《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以 下簡稱《證券法》）、《上市公司章程指引》等法律法規的要求，建立起規范的公司治理結構和議 事規則，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限，公司法人治理結構健全，形成了科學有效的 職

責

分

工

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制

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機

制。

股東大會是公司的最高權力機構，公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，監事會對 董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。董事會下設董事會秘書負責處理董事會日常事務，董事會內部按照功能分別設立了審計委員 會、戰略委員會、提名、薪酬與考核委員會三個專門委員會，除戰略委員會由公司董事長擔任主任 委 員

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總經理對董事會負責，通過指揮、協調、管理、監督各職能部門行使經營管理權力，保證公司 的正常經營運轉。各職能部門實施具體生產經營業務，管理公司日常事務。2010，公司對公司層面及重要業務流程的內部控制進行了評估，進一步完善了內部控制文 檔，對識別出的缺陷進行了整改。根據公司發展需要，2010年公司重新修訂了《信息披露制度》、《募集資金管理制度》、《總經理工作細則》、《獨立董事和審計委員會年報工作制度》等制度，并新建立了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《外匯套期保值管理制度》、《對外信息報 送和使用管理制度》《突發事件危機處理應急制度》、《內幕信息知情人登記制度》、等制度。原 有制度的修訂及新制度的建立實施，健全了內部控制體系，有效提高了公司的治理水平。目前公司主要規章制度包括：《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《獨立董事工作細則》《監事會議事規則》、《、關聯交易決策制度》《、對外擔保管理辦法》、《募集資金使用管理制度》《對外投資管理制度》、《會計內部控制制度》、《董事會戰略委員 會、工作細則》、《董事會審計委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作細則》、《董事會薪酬 與考核委員會工作細則》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《內部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《內幕信息知情人報備制度》等，這些制度的建立，為公司內部控制創造了良好的制度環境。2、機

構

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分

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公司根據自身業務特點和內部控制要求設置了內部組織機構，明確了各自的職責權限，將權利 與責任落實到了各責任部門，形成科學有效的職責分工和制衡機制。公司組織結構如下： 3、內 部

審

計

公司在董事會審計委員會下設立了獨立的審計部，并配備了2名專職人員獨立開展工作，并加 強內部審計監督工作并負責對內部控制的有效性進行監督檢查。公司審計辦公室對監督檢查中發現 的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告；對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權 直4 接

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公司根據“知人善用、尊重培養、造就高素質團隊”的人才培育戰略，制定和實施有利于可持 續發展的人力資源政策，包括《管理人員薪酬與考核規定》、《生產（針刺、后處理）人員考核規 定

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公司始終將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，通過各種內部培 訓、外部拓展訓練等方式，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工專業素質和綜合素質。公 司上市后，無論硬件環境、人文環境還是市場環境均發生了重大的變化，新的環境對公司的誠信和 價值觀提出新的要求，“德、才、容”仍然是對人才的最基本的要求，公司上市后還要求人才具備 高度的責任感和責任心，能夠承擔更多的責任，樹立公司員工高素質的形象。5、企

業

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文

化

公司十分重視加強企業文化建設，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。盡心盡力，服務環 境”作為經營理念；把“為凈化地球環境提供堅實保障，把客戶和社會的利益和人類的健康安全放 在最為重要的位置；以防護人居環境遠離煙氣粉塵危害為己任，盡心盡力，服務環境” 作為愿景使 命；把“以高新技術和卓越經營管理模式為驅動力，使公司成為環保、高溫濾料產品研發和生產的 領導者，在服務社會的同時為股東和利益相關者帶來較高的經濟和社會效益”作為服務宗旨。

公司始終認為員工的潛質和進步就是公司發展的希望和動力所在，為了保證員工能最大限度地 發揮能力，公司創立了具有以下特征的公司價值觀及組織文化：（1）不斷為客戶創造價值并贏得 客戶尊敬是檢驗公司經營管理團隊績效的試金石；（2）積極鼓勵員工創新，把創新作為企業發展 的動力；持續創造成為真正的學習型組織；（3）注重員工的價值，尊重知識、尊重人才，努力為 所有的員工創造方便、舒適的工作環境和發展空間、公平和公正的競爭環境；（4）人盡其才，讓 個人的成長終匯成組織的成長；重視成果的分享，升遷賞罰來自切實的評估；（5）提倡團隊協 作，大力弘揚團隊精神；倡導相信合作伙伴，讓團隊更緊密、更有力量。努力構建一支誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作的員工隊伍，以創造良好的內部控制 文化氛圍。誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到公司重要業務流程的設計和運 行。

本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內部管理規范，并通過有效的考核獎 懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內部規范多渠道、全方位地得到有效地落實。另外，公 司不定期對員工開展關于職業道德教育的培訓，以提高員工價值觀的統一性。公司不斷加強法制教育，增強董事、監事、經理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格 依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（二）

風

險

評

估

公司董事會根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況確定相應的風 險承受度，定期進行風險評估，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險。公司根據風險識別和風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定了各類風險的 應對策略。同時，公司根據董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當 有效的控制措施，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。同時綜合運用風險規避、風險降 低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。（運 用

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動。

公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，1、不相容職務的分離控制。公司全面系統地分析、梳理了所有業務流程中所涉及的不相容職 務，實施了相應的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

2、授權審批控制。公司根據常規授權和特別授權的規定，明確了各崗位辦理業務和事項的權 限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員均在授權范圍內行使職權和承擔責任。公司對于 重大的業務和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

3、會計系統控制。公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑 證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設置會計機構，配備 了會計從業人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業資格證書。

4、財產保護控制。公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保 管、定

期

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5、預算控制。公司實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規范 預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。

6、運營分析控制。公司建立了運營情況分析制度，經理層綜合運用生產、購銷、投資、籌 資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發 現 存

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原

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7、績效考評。公司建立和實施了績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業內部各責任 單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評 優、降

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據。

8、重大風險預警機制和突發事件應急處理機制。公司建立了重大風險預警機制和突發事件應 急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人 員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。（溝 通

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公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時 公司主要通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等渠 道，獲取內部信息，通過行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網 絡媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩 選、核

對、整

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用

性。公司充分利用網絡等信息技術建立了有效信息管理系統，將內部控制相關信息在企業內部各管 理級次、責任部門、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和 監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，過程中發現的問題可及時報告并加以解決，重要信息能 夠的及控

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公司加強了對開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面 公司建立了反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確了反舞弊工作的重點領域、關 鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范了舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救 程序。公司建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理 時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑。（公司根據《企業內部控制基本規范》及其配套辦法，制定完善了內部控制監督制度，明確了財 務部和審計部在內部日常監督和專項監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法和要求。公

司制定了內部控制缺陷認定標準，對監督過程中發現的內部控制缺陷，分析其性質和產生原因，并 提出整改方案，采取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告，對內部監督中發現的重大 缺 四

報告期內，公司沒有出現中國證監會、交易所對公司及相關人員公開譴責或其他形式的懲戒。但公司在內控方面仍存在薄弱環節和需要加強治理的環節：

1、報告期內，根據中國證監會廈門監管局的指導建議，公司加強了信息披露方面的制度建 設，對原有相關制度規定進行了細化，建立了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《外匯套 期保值管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》、《突發事件危機處理應急制度》、《內幕 信息知情人登記制度》等制度，進一步提高相關制度的可執行性；

2、公司在財務預算管理方面略顯薄弱，預算管理對企業戰略的支持功能未能有效發揮。2011 ，公司將進一步加強財務預算管理，結合信息化系統的推進，全面提高預算管理對企業戰略發 展及經營管理的支持水平。2011，公司將在各項制度的執行過程中加強監管，落實問責機制，注重實效，并根據出現的問題及時進行整改，進一步發揮企業治理制度的引導作用，推動企業健康 發

五、公司管理層對內部控制完整性、合理性及有效性的自我評估意見

本公司董事會認為：根據《企業內部控制基本規范》以及其他控制標準，截至2010年12 月31 日止，公司已結合自身生產經營的需要，建立了一套較為健全的內部控制制度，內部控制符合公司 現階段的發展需要，在所有重大方面是有效的，能夠確保公司所屬財產物質的安全、完整，能夠對 公司各項業務的健康運行及公司經營風險的控制提供保證，能夠對編制真實公允的財務報表提供保 障廈 門

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督篇四：上市公司2013內部控制審計報告匯總表 附表4：事務所出具上市公司2013內部控制審計報告匯總表 篇五：內部控制的審計報告和管理建議

內部控制的審計報告和管理建議 長期以來，人們把內部控制看作為是一種科學的內部審計，運用于報表審計，但隨著實踐中人們對內部控制重要性認識的深入和提高，許多國家和地區將內部控制作為一個獨立的審計項目進行單獨的評價及報告。我國在內部控制方面的研究盡管起步較晚，但借鑒經濟發達國家的經驗，近幾年在這方面也進行了積極有益的探索。中國注冊會計師協會、證監會先后對上市公司內部控制紕漏與注冊會計師接受委托進行內部控制的評價業務做出了相應的規定。然而，縱觀國際，國內有關內部控制評價的研究、詮釋，大多局限于注冊會計師的獨立審計業務，很少提及內部審計的范疇。

內部審計是組織內部為檢查和評價其經濟活動和為本組織服務而建立的一種獨立的評價活動，政府審計的重要發展之一是對內部控制觀念的確認以及創建內部審計單位，并把它作為內部控制系統的關鍵部分。內部審計通過對一個單位的內部控制加以系統的檢查和評價，提交審計報告，其中包括對各種經營活動的無偏見的、公正的、實事求是的分析和經過證實以后而采取的改進行動的合理建議，以協助各級管理部門有效地履行其職責。顯而易見，內部審計不僅是企業內部控制的重要組成部分，是企業內部控制的特殊方式，而且評價與改善企業內部控制是其與生俱來的重要職責，也是內部審計對內部控制最重要的貢獻。

內部控制涵蓋的范圍很廣，涉及企業管理活動各個方面。對企業內部控制進行系統地檢查和評價，不僅需要執業人員有相關的專業知識和較高的職業勝任能力，研究背景注冊會計師對企業內部控制的了解和評價活動已經有了上百年的歷史,但主要 是以財務報表審計為目的,而不是對內部控制的專門審核。2001年爆發的系列公司丑聞案催生了美國的sox法案,該法案首次強制要求公眾公司對外提供內部控制自我評價報告,并且該報告必須經過審計師審核。sox法案對美國的注冊會計師行業產生了廣泛而深遠的影響,從此以后內部控制的專項審核成為注冊會計師的一項法定業務。我國對內部控制審計報告①的披露要求從2006年滬深證券交易所先后發布《上市公司內部控制指引》(以下簡稱“《指引》”)開始,《指引》要求公司董事會披露內部控制自我評價報告和注冊會計師評價意見。2008年,財政部等五部委聯合發布《企業內部控制基本規范》,要求公司應對內部控制的有效性進行自我評價,披露自我評價報告,并可聘請會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。這些內部控制規范的發布實施使得內部控制專項審計成為我國注冊會計師行業的一項新興業務。管理建議書是企業高管的好幫手完成內部控制測試后，審計人員要將被審計單位的內部控制中存在的問題進行匯總，具體分析這些問題產生的原因和可能帶來的后果，并進一步提出可采取的改進措施，然后反映給被審計單位管理部門。這些被發現的問題值得被審計單位管理當局重視，以杜絕可能出現假賬的隱患。管理建議書通常指明注冊會師在審計過程中注意到的內部控制設計及運行方面的重大缺陷，包括前期建議改進但本期仍然存在的重大缺陷。一份好的管理建議書還指明內部控制重大缺陷對會計報表可能產生的影響，以及相應的改進建議。必要時，管理建議書可說明被審計單位管理當局對內部控制重大的缺陷和改進建議作出的反應。根據現行審計準則要求，注冊會計師對審計過程中遇到的內部控制的一般問題以口頭或 其他方式提出。其中以書面形式出具的就是管理建議書，它是注冊會計師針對審計過程中注意到的、可能導致被審計單位會計報表產生重大錯報或漏報的內部控制重大缺陷提出的書面建議。與其他審計報告一樣，管理建議書是對審計結果的總結。在提出管理建議書前，審計人員應重新檢查在審計過程中獲得的資料，做如下一些分析:1.是否了解研究了單位所有重要控制;2.所作分析判斷是否得到了測試的證實或有足夠的證據支持;3.是否遺漏了其他需要考慮的影響最終評價的客觀事實;4.最后的健全性有效性遵循性評價是否適當，是否有足夠的證據支持;5.出現了哪些因內部控制導致的重大問題，哪些人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果;等等。管理建議書應突出重點，一些細節問題只要通知當事人或主管人員就可以，不必在管理建議書中反映，還應便于理解，一些有關內部控制的專業術語盡最用易性的詞句代替。管理建議書一般要包括如下內容:1.標題;2.收件人;3.會計報表審計目的及管理建議書的性質，4.因內部控制存在的重大缺陷所可能產生的影響，以及相應的改進建議(其中關于健全性有效性遵循性評價及具體意見只反映存在問題的各個控制，運行良好的不必反映);5.適用范圍和使用責任;6.簽章和日期。報告格式本文無須固定，只要能充分反映出上述內容即可。管理建議書是審計人員在審計過程中就內部控制制度的研究評審結果和發現的問題，提出建議。除管理審計外，一般都不屬于審計約定項目的內容，也不是承接會計咨詢業務的報告，而是對被審計單位提供的一種服務。因此，管理建議書的報送對象一般只限于被審計單位管理部門或董事會，不對外公布，所提出的問題和改進建議，也不具有公證性和強制性。

?? 質量控制方案 ??

工程質量檢測機構是對建設工程、建筑構件、制品及現場所用的有關建筑材料、設備質量進行檢測的法定單位。在建設行政主管部門領導和標準化管理部門指導下開展檢測工作，其出具的檢測報告具有法定效力。

法定的國家級檢測機構出具的檢測報告，在國內為最終裁定，在國外具有代表國家的性質。

1.國家級檢測機構的主要任務

(1)受國務院建設行政主管部門和專業部門委托，對指定的國家重點工程進行檢測復核，提出檢測復核報告和建議。

(2)受國家建設行政主管部門和國家標準部門委托，對建筑構件、制品及有關材料、設備及產品進行抽樣檢驗。

2.各省級、市(地區)級、縣級檢測機構的主要任務

(1)對本地區正在施工的建設工程所用的材料、混凝土、砂漿和建筑構件等進行隨機抽樣檢測，向本地建設工程質量主管部門和質量監督部門提出抽樣報告和建議。

(2)受同級建設行政主管部門委托，對本省、市、縣的建筑構件、制品進行抽樣檢測。對違反技術標準、失去質量控制的產品，檢測單位有權提供主管部門停止其生產的證明，不合格產品不準出廠，已出廠的產品不得使用。

(3)建設工程質量檢測機構的業務內容分為專項檢測和見證取樣檢測，由工程項目建設單位委托。檢測結果利害關系人對檢測結果發生爭議的，由雙方共同認可的檢測機構復驗，復驗結果南提出復驗方報當地建設主管部門備案。

質量檢測試樣的取樣應在建設單位或工程監理單位監督下現場取樣。提供質量檢測試樣的單位和個人，應當對試樣的真實性負責。

檢測機構完成檢測后，應當及時出具檢測報告。檢測報告經檢測人員簽字，檢測機構法定代表人或其授權的簽字人簽署，并加蓋檢測機構公章或檢測專用章后方可生效。檢測報告經建設單位或工程監理單位確認后，由施工單位歸檔。

檢測機構應當將檢測過程中發現的建設單位、監理單位和施工單位違反有關法律、法規和工程建設強制性標準的情況，以及涉及結構安全檢測結果的不合格情況，及時報告工程所在地建設主管部門。

?? 質量控制方案 ??

為全面貫徹落實XXX重點辦涵【20xx】27號文 “關于深入開展質量安全專項檢查整治活動方案”的通知要求，加強項目部質量安全管理水平，根據市委上級部門的指示精神，結合項目部的實際情況，特制定二季度集中開展XX大道工程項目質量安全專項檢查整治活動方案：

一、指導思想

以“質量安全是工程的生命”、“安全第一，預防為主，綜合治理”為指導思想。立足提高質量、保障安全、調整結構，大力實施以質取勝戰略，努力營造關心質量、重視安全的施工環境，加強質量和安全監管，提高技術保障能力，全面提升項目部的質量和安全總體水平，促進項目部質量安全工作又好又快發展，使“質量安全專項檢查整治”活動，成為項目部安全質量工作的基礎。

二、工作目標

通過開展“質量安全專項檢查整治”活動，全面提高參建人員的安全意識，主體作用進一步發揮;質量觀念不斷增強，質量意識的氛圍進一步形成;安全質量保證體系和監管體系進一步健全，杜絕質量安全事故發生。

三、活動安排

本次活動分三個階段：

第一階段：( 4月15日～4月20日)宣傳動員階段：

迅速行動、全面動員， 成立質量安全專項檢查整治活動領導小組，根據活動內容，制定專項檢查整治活動實施方案。

第二階段：( 4月21日～6月25日)專項整治階段：

結合本項目實際施工情況，認真組織開展專項檢查，消除安全質量隱患，做到邊查邊改，暫不能整改的問題定人、定時、定措施，對存在的問題按專業進行分類管理，跟蹤銷號。

第三階段：( 6月26日～6月30日)分析總結階段 ：

活動結束后，項目部將結合此次活動發現的問題進行認真分析、梳理，反思施工安全管理中存在的漏洞，建立健全安全管理制度，對問題較多的采取回頭看，確保問題的整改到位，同時將活動期間好的典型經驗，活動效果、采取的措施建議等進行認真總結上報?？偨Y上報時間：6月28日

四、整治主要內容

(一)積極營造重視質量安全的施工氛圍

1.大力宣傳關于質量安全工作的方針政策。宣傳質量安全對項目部實現跨越式發展崛起有著重大意義;宣傳質量安全法律法規和有關知識;宣傳“質量安全專項檢查整治”活動成效，樹立一個有社會責任感、講誠信、質量好的典型項目。

2.組織豐富多彩的宣教活動。積極開展質量安全法律知識進現場、進班組活動，著力提高廣大參建隊伍的質量安全法制意識;面向基層作業人員開展質量安全宣講，舉辦質量安全知識競賽、有獎問答等施工人員喜聞樂見的宣傳活動，努力提高參建員工的積極性。

(二)全面加強工程在建項目質量安全監管

1.進一步完善施工準入制度。充分發揮項目部自身的各項監督措施的作用，對施工班組資質等涉及工程質量安全的重點，進一步嚴格準入條件，嚴格進行進場準入審查和管理，嚴把準入關。在受理審查過程中嚴格執行國家政策，對涉及淘汰和限制的生產能力和工藝嚴格進行把關。積極貫徹有關質量安全法規和標準，把日常監督檢查和專項檢查等監管措施落到實處，確保施工行為逐步規范，工程質量安全水平穩步提高。

2. 加強施工過程中落實質量安全責任的監管。建立和完善質量安全保證體系，完善并落實原材料進場和工程竣工檢驗制度、施工過程質量控制制度，將施工中的質量安全責任落實到每一道生產環節和關鍵崗位。完善質量安全監管體系建設，總結推廣典型和重點施工項目的監管工作，強化施工和管理過程質量安全責任的`落實。

3.建立長效機制，加強質量安全風險監控工作。建立風險信息收集，利用日常監管、實驗室檢測等環節收集風險信息，加強組織領導，明確工作職責，建立專業檢測機制，不斷提高工程質量安全風險監控、快速反應和應急處置的能力和水平，做到早發現、早預警、早處置。

4.圍繞監管重點，加大監督抽查力度。科學制定監督抽查計劃，主要圍繞橋涵、路基、高邊坡等，加大監督抽查的覆蓋面，增加抽查頻次。加大監督抽查后處理力度。定期公布監督抽查結果，對存在嚴重的質量安全問題的予以處罰。跟蹤現場整改效果，舉辦質量安全分析會，幫助查找問題，促進施工質量安全管理水平不斷提高。

(三)認真組織開展專項整治行動

1. 組織開展重點集中整治行動。對施工現場開展大檢查，督促做好質量安全控制，落實施工主體責任。對施工現場開展大檢查，建立風險預警和快速反應機制，落實風險防范措施。以橋涵、高邊坡、路基等工程為重點，開展集中整治。對隱患區域、隱患部位開展清查，摸清狀況，積極向現場技術員和施工班組提出整治要求，制定整治方案，落實責任。

2. 組織開展施工質量安全專項檢查。圍繞工程建設“安全、優質、高效”的總體要求，組織開展“進現場、入班組、抽百樣”質量安全檢查行動，突出檢查混凝土澆筑、墩臺施工、鋼筋作業等重點項目，重點檢查安全防護用品不足、摻雜摻假、以次充好、無證作業、標識和材料欺詐等違規行為，嚴厲查辦偷工減料及“三違作業”。

3.組織開展材料專項執法檢查。以物設部為主體，質檢、安全部門配合。對鋼材、水泥及其制品、電線電纜、涂料、人造板等產品為重點組織開展專項檢查。嚴厲打擊產品不合格和違反國家強制性標準的違規行為，防止劣質建材、有毒有害材料流入工程。

4.組織開展特種設備安全監察專項整治。

一是開展起重機械、特種機械設備專項檢查整治工作。打擊無證操作、無證安裝、無證改造和無證修理行為。加強塔式起重機、汽車吊等起重機械的監管，督促起重機械使用人和管理單位落實安全責任。

二是開展考核機制。建立健全考核工作內部監督約束機制，實現作業人員考核合格上崗工作的落實。加強對作業人員的監督管理，打擊無證、假證作業行為。

(四)以質量安全活動為主體，全面推進質量安全服務工作

1. 深入推進技術標準發展戰略。充分發揮技術標準平臺的作用，為施工提高技術創新能力，加快工程質量安全建設，提高工程質量水平和科學管理水平，加強標準宣貫和標準實施情況的監督檢查，確保強制性標準的貫徹實施。

2.大力開展質量安全培訓教育活動。充分發揮項目部在質量安全方面的整體作用，積極組織各方面力量，廣泛開展質量法制、質量管理、標準、計量、認證、檢測技術等知識的培訓教育，提高參建員工質量法制意識和質量管理水平。組織質量檢測人員深入基層指導和開展質量工作。積極介紹、推行先進的質量管理方法，開展咨詢服務，進行技術攻關，努力幫助施工現場解決突出質量問題。

(五)著力抓好質量安全保障基礎建設工作

1. 加強質量安全建設。加快相關質量安全管理制度的制修訂速度，深入開展項目質量法制教育，加強專業隊伍建設，改進和充實檢驗檢測裝備，提高檢測人員綜合素質和工作水平。

2. 加強標準化施工。著力實施標準化工程建設步伐、建設“平安工地”，加快重點領域的標準化建設，健全我部質量安全標準體系;加快采用先進標準的步伐，提高標準質量水平;嚴格按有關標準進行施工。

五、工作要求

(一)統一思想，提高認識

提高工程安全質量，保障質量和安全事關人身安全和工程切身利益，事關社會穩定，事關企業形象，必須高度重視并切實抓好。各落實部門要充分認識開展“建設項目質量安全專項整治工作”活動的重要意義，積極投入到“建設項目質量安全專項整治工作”活動之中。

(二)加強領導，精心部署

1.成立以項目經理為組長的質量安全專項檢查整治活動領導小組：

組 長：(項目經理)

副組長：(副經理)(總工)

成 員：(安全部) (工程部) 綜合部) (財務部) (計合部) (物資設備部)(一工區區長) (二工區區長) (三工區區長)

活動領導小組辦公室設在項目綜合部，具體負責活動期間的信息匯總和日常工作，聯系人：XXX。電話：

各部門，工區都要根據分工安排，認真組織開展專項檢查整治工作。財務部門要做好經費安排并加強財務管理和監督。安全部門要督促施工現場認真履行職責，堅決糾正“三違”行為。工程部門要做好質量控制和技術支持工作。

(三)加強交流，暢通信息

領導小組將對工區開展“質量安全專項檢查整治”活動信息進行收集、統計、分析和發布。工區要定期向活動領導小組書面報告施工進展情況、存在的問題和有關建議。需要立即上報的有關情況、典型經驗和有效做法等，應隨時上報，以便小組及時掌握情況、加強指導。

(四)加強督查,嚴格考核

在“開展質量安全專項檢查整治”活動中，各部門、工區要落實工作責任，領導小組要加強對施工過程中的質量安全進行指導、檢查和監督，務求各項工作落到實處，積極開展自查自糾，確?！百|量安全專項檢查整治”活動取得實效。并制定活動檢查驗收和考核辦法，對各部門、工區活動開展情況進行考核驗收。

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